第九部分 保險監(jiān)管-繼續(xù)教育培訓課程-保險營銷銷售知識學習教學理論法律法規(guī)授課早會晨會夕會投影片培訓課件專題材料素材

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1、第九局部 保險監(jiān)管學習目的與重點學習目的通過本課程的學習，主要使學員對保險監(jiān)管的概念、目標和方式有所認識，明確保險監(jiān)管的必要性，掌握保險監(jiān)管體系的構成及保險監(jiān)管的主要方式等內容。熟悉并了解保險監(jiān)管的具體內容。學習重點1保險監(jiān)管的目標2保險監(jiān)管體系3保險監(jiān)管方式4保險監(jiān)管的內容第一節(jié) 保險監(jiān)管概述一、保險監(jiān)管及其必要性一保險監(jiān)管的含義保險監(jiān)管，是指一個國家對本國保險業(yè)的監(jiān)督和管理。一個國家的保險監(jiān)管制度通常由兩大局部構成：一是國家通過制定有關保險法規(guī)，對本國保險業(yè)進行宏觀指導與管理；二是國家專司保險監(jiān)管職能的機構依據法律或行政授權對保險業(yè)進行行政管理，以保證保險法規(guī)的貫徹執(zhí)行。我國?保險法?的制

2、定和實施，為我國保險市場的完善和標準化提供了法律保證。二保險監(jiān)管的必要性1保險經營具有特殊性保險的經營具有負債性、保障性和廣泛性三大特點。負債性是指保險公司通過承保后收取保險費而建立起來的保險基金，其中很大的一局部是保險公司未來的責任準備金，是其對被保險人的負債，而不是保險公司的資產。保障性是指保險的職能是補償和給付；通過補償和給付，保證社會生產和人民生活在遭受自然災害和意外事故所造成損失后，能及時得到恢復和彌補。廣泛性是指保險公司的承保對象涉及千家萬戶，覆蓋社會經濟生產生活各個領域，并且通過再保險活動和海外投資活動使其經營超出國界，成為世界性的經濟活動。因此需要對保險業(yè)嚴格地監(jiān)督和管理。2保

3、險市場的開展需要對保險業(yè)實行有效的監(jiān)督和管理也是培育、開展、標準保險市場的需要。保險市場有一個產生、發(fā)育、走向成熟的過程，它伴隨市場經濟的開展而開展。保險業(yè)的經營是以大數(shù)法那么為其數(shù)理根底的，保險這種商品的定價和設計過程有很強的科學性和專業(yè)性，這就要求保險公司在經營過程中堅持承保條件的標準性和保險費的公平合理性。3民族保險業(yè)的開展與對外開放的需要對保險業(yè)實行有效的監(jiān)督和管理是開展本國民族保險業(yè)，保證其與國際保險業(yè)接軌的需要。世界貿易組織要求各國金融效勞業(yè)擴大對外開放，合理實施國民待遇準那么，保險業(yè)的區(qū)域化、國際化、一體化經營的開展趨勢不可防止。外資保險公司進入本國保險市場既為民族保險業(yè)的開展帶

4、來機遇，同時也對民族保險業(yè)的開展提出了挑戰(zhàn)。與此同時，國內保險公司也必將更多更快地進入其他國家和地區(qū)開展保險業(yè)務，這要求其經營方式、核算標準等盡快與國際慣例接軌，因此，為使民族保險業(yè)在國內和國際兩大保險市場競爭中生存和開展，加強國家對保險業(yè)的監(jiān)督管理職能顯得尤為必要。二、保險監(jiān)管的目標一保證保險人具有足夠的償付能力償付能力是保險企業(yè)經營管理的核心，也是國家對保險市場監(jiān)督管理的核心內容。因此，保證保險人具有足夠的償付能力是保險市場監(jiān)督管理最重要的目標。保險業(yè)法的許多條款都是為這一目標專門制定的。二防止利用保險進行欺詐利用保險進行欺詐可能來自三個方面：一是保險人方面的欺詐，各國保險法一般通過保險經

5、營范圍規(guī)定和保險條款的行政審批及備案制度來防范；二是投保人方面的欺詐，即道德風險，各國保險法通過規(guī)定保險利益原那么、損失補償原那么和保險人的責任免除等加以防范；三是來自社會方面的欺詐，各國保險法和相關刑法中均對此有具體的處分規(guī)定，以制止和打擊此類違法犯罪行為。三維護保險市場上合理的價格和公平的保險條件與其他行業(yè)不同，各國通常對保險商品的定價保險費率的厘訂，不僅不適用“反壟斷法，有的甚至還要求保險公司或保險同業(yè)協(xié)會，根據大多數(shù)保險企業(yè)的經營情況，制定出共同的保險費率標準和對應的責任范圍條款，報政府主管機關批準或備案。這是為了保證保險人與投保人之間的公平交易，也是為了使保險人之間在同等保險費率條件

6、下開展公平競爭。四對保險中介人進行監(jiān)督管理，以確保其經營保險業(yè)務的資格和能力保險代理人、保險經紀人和保險公估人主要是憑其專門知識和專業(yè)技術，為保險人和投保人提供中介效勞的。因此，對其資格和能力的監(jiān)督是政府對保險市場管理的目標之一。第二節(jié) 保險監(jiān)管體系與方式 一、保險監(jiān)管體系 保險業(yè)的管理可以分為國家對保險業(yè)的管理和保險業(yè)的自我管理。國家對保險業(yè)的管理通常稱為保險監(jiān)管，保險業(yè)的自我管理通常稱為行業(yè)自律。國家對保險業(yè)的管理構成保險監(jiān)管的根底，保險業(yè)的自我管理構成保險監(jiān)管的補充。保險監(jiān)管體系包括保險監(jiān)管法規(guī)、保險監(jiān)管機構、保險行業(yè)自律和保險信用評級四大局部。 一保險監(jiān)管法規(guī) 保險監(jiān)管法規(guī)，又稱保險業(yè)

7、法，是指調整國家對保險業(yè)進行管理過程中所形成的權利與義務關系的一種法律標準。其內容可以分為兩局部，一是對保險監(jiān)管對象的規(guī)定；一是對保險監(jiān)管機構授權的規(guī)定。 盡管各國保險監(jiān)管法規(guī)的形式不盡相同，但其內容根本一致，主要包括：(1)保險業(yè)務許可，(2)保險企業(yè)的組織形式，(3)最低償付能力，(4)保險準備金，(5)再保險安排，(6)保險資金的運用，(7)保險企業(yè)的資產評估，(8)會計制度，(9)審計制度，(10)財務報表，(11)破產和清算，(12)保險中介人的管理等法律規(guī)定。 二保險監(jiān)管機構國外保險監(jiān)督機構的設置，大致分為兩種情況：一是設立直屬政府的保險監(jiān)管機構；二是在直屬政府的機構下設立保險監(jiān)管

8、機構，執(zhí)行保險監(jiān)管的部門隸屬于財政部、商業(yè)部、中央銀行、金融管理局等。 我國保險監(jiān)管機構起初是中國人民銀行非銀行金融機構管理司的保險處，?保險法?公布后，中國人民銀行內部進行機構調整，成立保險司，專門負責保險市場的監(jiān)管。1998年底成立中國保險監(jiān)督管理委員會，該會是國務院的直屬事業(yè)單位，是全國商業(yè)保險的主管機關，根據國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)管中國保險市場。其任務是：擬定商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；依法查處保險企業(yè)違法違規(guī)行為，保護被保險人的利益；維護保險市場秩序，培育和開展保險市場；完善保險市場體系，推進保險改革，促進保險企業(yè)公平競爭；建立保險業(yè)風險的評價和預警系統(tǒng)，

9、防范和化解保險業(yè)風險，促進保險企業(yè)穩(wěn)健經營與業(yè)務的健康開展。中國保監(jiān)會下設14個職能部門和31個派生機構,具體負責行使保險監(jiān)管職能。三保險行業(yè)自律以保險同業(yè)公會或保險行業(yè)協(xié)會的形式出現(xiàn)的保險行業(yè)自律組織，是保險人或保險中介人自己的社團組織，屬于非官方性質，通常是以保險同業(yè)公會或保險行業(yè)協(xié)會的形式出現(xiàn)。保險行業(yè)自律組織對保險市場的監(jiān)管發(fā)揮著政府保險監(jiān)管機構所不具備的平行或橫向的協(xié)調作用。保險行業(yè)自律在保險市場管理中的作用，主要是代表會員對政府有關保險業(yè)管理立法施加影響；協(xié)調會員在市場競爭中的行為標準；制定供市場統(tǒng)一使用的保單及其費率最低標準等。 四保險信用評級 保險信用評級是指保險信用評級機構利

10、用保險市場公開信息和局部保險企業(yè)內部信息，通過加工并出售保險信息產品的方式，為保險市場參與者提供效勞的一種制度。保險信用評級制度通過向保險市場提供信用風險評估的統(tǒng)一標準和信用分析效勞，使市場具有高度的透明度。保險信用評級機構作為保險監(jiān)管體系的一個組成局部，對保險監(jiān)管有著不可替代的作用。主要表達在以下兩個方面：首先，降低監(jiān)管本錢，提高監(jiān)管效率。其次，提供預警信號，減少監(jiān)管失誤。從這種意義上說，保險信用評級可以成為保險監(jiān)管機關制定政策的參考依據或標準。因此，保險信用評級及其機構成為保險監(jiān)管機關進行有效監(jiān)管的輔助工具。二、保險監(jiān)管的方式保險監(jiān)管的方式概括起來有公告管理、標準管理和實體管理三種。一公告

11、管理公告管理亦稱公示主義，它是政府對保險市場進行監(jiān)督管理的各種方式中最為寬松的一種。主要含義是，政府對保險業(yè)的經營不作直接監(jiān)督，僅規(guī)定各保險人必須按照政府規(guī)定的格式及內容定期將營業(yè)結果呈報政府的主管機關并予以公告。保險人經營的好壞，是由被保險人及公眾進行評判的。這種監(jiān)督管理方式將政府和公眾結合起來，有利于保證保險人在較為寬松的市場環(huán)境中自由開展。英國曾采用這一管理方式，隨著現(xiàn)代保險業(yè)的開展，這種方式因不利于切實有效地保證被保險人的利益而被許多國家放棄。二標準管理標準管理亦稱準那么主義，它是指國家制訂出一系列有關保險經營的根本準那么，并監(jiān)督執(zhí)行。在此種管理方式中政府對保險經營的假設干重大事項，如

12、最低資本金的要求、資產負債表的審核、資本金的運用、違反法律的處分等，都有明確的標準；但政府對保險人的業(yè)務經營、財務管理及人事等方面，那么不加干預。這種管理方式只注重保險經營形式上的合法，但未觸及保險業(yè)經營的實體。目前有不少國家采用這種方式。三實體管理實體管理亦稱批準主義，它是指國家訂立有完善的保險監(jiān)督管理規(guī)劃，政府的保險監(jiān)督管理機關根據法律賦予的權力，對保險市場尤其是對保險企業(yè)進行全方位的、全過程的有效監(jiān)督和管理。通過立法明確規(guī)定保險人從設立到經營直至清算所應遵循的批準和審查制度。實體管理方式是由瑞士創(chuàng)立的，較之上述兩種管理方式最為嚴格、具體。第三節(jié) 保險監(jiān)管的內容一、保險組織的監(jiān)管保險人資格

13、的取得，在組織形式上必須符合法律規(guī)定，并具備法律和法規(guī)規(guī)定的條件。一保險人的組織形式保險人以何種組織形式進行經營，各個國家根據本國國情，有特別限定。例如美國規(guī)定的保險組織形式是股份和相互公司兩種。日本規(guī)定的保險組織形式是株式會社股份、相互會社相互公司以及互濟合作社三種。英國除股份和相互保險社外，還允許勞合社采用個人保險組織形式。根據我國?保險法?和?公司法?的有關規(guī)定，保險公司應當采取股份和國有獨資公司的形式。二申請設立的許可 保險人除在組織形式上合法外，還必須具備一定的資本條件和良好的財務狀況，保險企業(yè)不同于其他行業(yè)的經濟組織，它是利用投保人所繳保費進行損失分攤工作的，所以保險企業(yè)在開業(yè)時不

14、僅要有一般企業(yè)擁有的供經營用的資產，而且還必須擁有開業(yè)以后前期的應付巨災或巨額風險的準備金，否那么不能履行其合同義務。因此，沒有一定的資本和準備金是不能經營保險業(yè)的。對資本金或準備金的要求，由于各個國家的國情不同，各國保險法對法定資本金最低數(shù)額的要求也不盡相同。依據我國保險法及?保險公司管理規(guī)定?，設立保險公司，實繳貨幣資本金不低于2億元人民幣；保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20%提存保證金，存入保險監(jiān)督管理機構指定的銀行，除保險公司清償債務外，不得動用。除資本條件外，申請人還必須向保險監(jiān)督機構提交正式申請和有關文件、資料，如公司章程、股東名冊及其股份或者出資人及其出資額，持有公司股份

15、10%以上的股東資信證明和有關資料，法定驗資機構出具的驗資證明，擬任職的高級管理人員的簡歷和資格證明，經營方針和方案，以及保險監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件、資料。三從業(yè)人員的資格 保險經營專業(yè)性、技術性極強，其重要人員是否稱職，對保險經營健全與否、財務狀況好壞有重大影響。因此，從業(yè)人員的學識經驗、資格條件，成為保險監(jiān)督管理的重要內容。保險從業(yè)人員一方面指保險企業(yè)的高層管理領導人員，另一方面指保險專業(yè)部門的經營人員。各國保險法一般都嚴格規(guī)定：保險企業(yè)具有經營決策權的領導成員必須具備一定條件，不符合規(guī)定條件者，不能擔當保險企業(yè)領導職務，沒有到達法定數(shù)量的合格領導人數(shù)不允許開業(yè)。保險企業(yè)領導人的條件包

16、括文化程度、保險實踐經驗和道德素質等。 (四)停業(yè)解散的監(jiān)管 政府對保險企業(yè)監(jiān)管的根本目的，是為了防止保險企業(yè)破產，以保障被保險人的合法權益。對經營不當，財務發(fā)生危機的保險企業(yè)，政府一般采取扶助政策，利用各種措施幫助其度過難關，繼續(xù)正常營業(yè)。但是，保險企業(yè)假設違法經營或有重大失誤，以致不得不破產時，政府便以監(jiān)督者身份，令其停業(yè)或發(fā)布解散令，選派清算員，直接介入清算程序。其具體監(jiān)管措施包括整頓、接管、解散與清算等。 (五)外資保險企業(yè)的監(jiān)管外資保險企業(yè)是指外國保險公司在本國設立的分公司或合資設立的保險公司。對外資保險企業(yè)的監(jiān)管，是以本國保險市場對外開放為前提的，一般興旺國家對此限制較少，而開展中

17、國家為維護本國利益，對外資保險企業(yè)的開業(yè)條件、經營業(yè)務范圍、投資方向及納稅等都有嚴格要求。對外資保險企業(yè)的監(jiān)管一般表達在保險人的設立方面，以確保其經營根底的穩(wěn)固和人員的合格，而對經營內容和條件，那么不應多加干預，按國民待遇準那么應與本國保險企業(yè)相同。二、保險經營的監(jiān)管一業(yè)務范圍的監(jiān)管對經營業(yè)務的監(jiān)管，是指政府通過法律或行政命令，規(guī)定保險企業(yè)所能經營的業(yè)務種類和范圍，一般表現(xiàn)在兩個方面：一是保險人可否兼營保險以外的其他業(yè)務，非保險人可否兼營保險或類似保險的業(yè)務，即兼業(yè)問題；二是同一保險企業(yè)內部，是否可以同時經營性質不同的保險業(yè)務，即兼營問題。1關于兼業(yè) 為保障廣闊被保險人的利益，絕大多數(shù)國家均通

18、過立法確立商業(yè)保險專營原那么，未經國家主管機關批準，擅自開辦保險業(yè)務的法人或個人屬非法經營，國家主管機關將勒令其停業(yè)并予以經濟上乃至刑事上的處分。同樣，對于保險人而言也不得經營非保險業(yè)務，如銀行業(yè)務、信托投資業(yè)務、房地產業(yè)務等，甚至不得從事未經核準的其他性質的保險業(yè)務，如社會保險業(yè)務。2關于兼營多數(shù)國家禁止保險公司同時從事性質不同的保險業(yè)務。由于各國保險法對保險類別劃分標準不一，具體的禁止規(guī)定也不盡相同，但主要是指財產險與人壽險不得兼營。由于財產保險與人壽保險的經營技術根底、承保手續(xù)、保費計算方式、準備金的計提方式以及保險金給付條件和方法等諸方面迥然不同，為保證保險業(yè)的償付能力，保護被保險人的

19、權益，各國保險法一般都規(guī)定保險公司實行壽險和產險分業(yè)經營。各國保險法一般明確規(guī)定不限制保險公司同時經營原保險和再保險業(yè)務。我國?保險法?明確規(guī)定：經營商業(yè)保險業(yè)務，必須是依法設立的保險公司，其他單位和個人不得經營商業(yè)保險業(yè)務。同一保險人不得同時兼營財產保險業(yè)務和人身保險業(yè)務；但是，經營財產保險業(yè)務的保險公司經保險監(jiān)督管理機構核定，可以經營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務。保險公司的業(yè)務范圍由保險監(jiān)督管理機構核定，保險公司只能在被核定的業(yè)務范圍內從事保險經營活動。保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務。二保險條款的監(jiān)管保險合同是一種專業(yè)性強的技術合同，投保人不可能對合同中的每一

20、條款進行充分了解，從而與保險人處于平等地位，這就在客觀上要求保險主管機關對保險合同及其條款進行審定。保單條款審定的內容，除了要求保單內容與形式統(tǒng)一，理論與實務并重，簡單易行外，更重要的是要對保險合同當事人雙方相互的權利和義務做出明確規(guī)定。我國?保險法?第107條規(guī)定：“關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種的保險條款和保險費率，應當報保險監(jiān)督管理機構審批。保險監(jiān)督管理機構審批時，遵循保護社會公眾利益和防止不正當競爭的原那么。審批的范圍和具體方法，由保險監(jiān)督管理機構制定。其他保險險種的保險條款和保險費率，應當報保險監(jiān)督管理機構備案。三保險費率的監(jiān)管 保險費率的監(jiān)

21、管方式因保險業(yè)務的性質不同而不同。即使同一性質的保險業(yè)務，不同國家也有不同的做法。歸納起來，保險費率的監(jiān)管方式大致可以分為強制費率、規(guī)章費率、事先核定費率、事先報批費率、事后報批費率和自由競爭費率等。多數(shù)國家對人壽保險費率并不直接管理，各保險企業(yè)之間因競爭而有高有低，但間接控制還是普遍存在的。我國關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種的保險費率，應當報保險監(jiān)督管理機構審批，其他險種的費率由保險公司擬定，報主管機關備案。費率競爭是保險市場競爭的有效手段之一。為防止保險費率的惡性競爭，一些國家保險費率的厘訂，采取同業(yè)公會制訂統(tǒng)一費率予以制約或由國家保險監(jiān)管部門審定

22、某些費率。 根據我國?保險公司管理規(guī)定?第69條、第72條第2款、第73條第1款、第76條的規(guī)定，“保險公司使用的保險條款和保險費率應當依法報經中國保監(jiān)會審批或者備案； “有以下情形之一的，中國保監(jiān)會可以要求保險公司對保險條款和保險費率進行修改，也可以責令保險公司停止使用：違反法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會的禁止性規(guī)定；違反國家有關財政金融政策；損害社會公共利益；內容顯失公平或者形成價格壟斷，侵害投保人、被保險人或者受益人的合法權益；條款設計或者厘定費率、預定利率不當，可能危及保險公司償付能力；中國保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管原那么認定的其他事由。 “保險公司對已經獲得批準或者備案的保險條款和保險費率進行

23、變更的，應當按照規(guī)定重新申報審批或者備案?！氨ｋU行業(yè)協(xié)會可以公布財產保險或者人身保險條款示范文本。保險行業(yè)協(xié)會可以根據實際情況，公布指導性保險費率。 四再保險的監(jiān)管 對再保險業(yè)務進行監(jiān)督管理，有利于保險公司及時分散風險，保持經營穩(wěn)定，有利于限制保險費外流，保護民族保險業(yè)的開展，一般在興旺國家，由于其保險公司經營實力雄厚、管理技術先進、保險市場自由化、商業(yè)化特點顯著，對再保險很少直接進行行政干預，也沒有具體的法定分保內容。但在開展中國家和地區(qū)，一般都由政府出資成立了官方專業(yè)再保險公司或開展半官方的政策性再保險業(yè)務。我國?保險法?及?保險公司管理規(guī)定?規(guī)定，保險公司應當按照保險監(jiān)督管理機構的有關規(guī)

24、定辦理再保險；保險公司對每一風險單位所承當?shù)呢熑纬^資本金加公積金總和的10%的局部應當辦理再保險。保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務的，應當優(yōu)先向中國境內的保險公司辦理。保險監(jiān)督管理機構有權限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務或者接受中國境外再保險分入業(yè)務。三、保險財務的監(jiān)管一準備金的監(jiān)管保險準備金是指保險人根據政府有關法律規(guī)定或業(yè)務特定需要，從保費收入或盈余中提存的一定數(shù)量的資金。政府對準備金的監(jiān)管主要表達在提取準備金的種類和數(shù)額上，其內容因險種而異。一般地說，財產保險業(yè)務提存的準備金主要有未到期責任準備金、賠款準備金和特別準備金；人身保險業(yè)務提存的準備金主要有責任準備金

25、、未到期保費準備金和特別準備金。我國?保險法?明確確定：保險公司應當根據保障被保險人利益、保證償付能力的原那么，提取各項責任準備金。保險公司提取和結轉責任準備金的具體方法由保險監(jiān)督管理機構制定。同時保險公司應當按照已經提出的保險賠償或者給付金額，以及已經發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款準備金。此外，為保證保險企業(yè)的財務穩(wěn)定性，保險公司應按有關法律、行政法規(guī)和會計制度準那么提取公積金和保險保障基金，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金，用于彌補公司的虧損，擴大公司業(yè)務規(guī)模經營或者轉為增加公司資本金；保險公司按當年保險費收入的1%提取保險保障基金，專戶存儲于中國人民銀行或其

26、指定的商業(yè)銀行。二資金運用的監(jiān)管資金運用是保險企業(yè)收入的一項重要來源，也是壯大和保證保險企業(yè)償付能力的重要手段，保險資金運用應堅持投資的三原那么平安性、流動性和收益性，這是各國對保險企業(yè)資金運用進行監(jiān)督管理的宗旨所在。但由于各國經濟體制和金融市場的發(fā)育狀況的不同，對保險企業(yè)的資金運用的管制也就各有特點，一般監(jiān)督管理的主要內容是資金運用的程度、范圍，資金投向和比例限度等。我國原?保險法?對保險公司的資金運用也作了有關規(guī)定：保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循平安性原那么，并保證資產的保值增值。保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司的資金不得

27、用于設立證券經營機構和向企業(yè)投資。保險公司運用的資金和具體工程的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。這一規(guī)定對于保險公司防范投資風險具有重要意義，但隨著我國保險業(yè)的不斷開展，保險資金運用的限制日益成為保險組織開展的桎梏，導致保險組織資金積累過慢，償付能力難以迅速提高，尤其是在通貨膨脹的情況下，被保險人的利益得不到有效保障。近年來，國務院開始逐步拓寬保險資金運用的渠道。經國務院批準，1999年5月21日，中國保險監(jiān)督管理委員會制定了?保險公司購置中央企業(yè)債券管理方法?。1999年8月，中國人民銀行批準保險資金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場。1999年底，國務院又批準保險資金可以通過證

28、券投資基金間接進入證券市場。這些措施均是我國保險資金運用方面的新的突破，對我國保險業(yè)的長遠開展將產生重大影響。2002年，修訂后的?保險法?將“保險資金不得向企業(yè)投資修改為“不得用于設立保險業(yè)以外的企業(yè)，為保險資金運用的渠道留下了更多的空間。此外，2004年新修訂的?保險公司管理規(guī)定?還明確，保險資金可用于購置所有的企業(yè)債券。保險公司還可以設立保險資產管理公司；可以委托保險資產管理公司運用保險資金。三償付能力的監(jiān)管保險企業(yè)的償付能力一般是指保險企業(yè)對所承當?shù)娘L險在發(fā)生超出正常年景的賠償和給付數(shù)額時的經濟補償能力。償付能力的監(jiān)督管理是國家對保險市場監(jiān)督管理的首要目標，也是其監(jiān)督管理的核心內容。各

29、國保險法對保險公司償付能力標準的要求各有其特點。我國?保險法?第98條規(guī)定：“保險公司應當具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力。保險公司的實際資產減去實際負債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機構規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應當增加資本金，補足差額。為加強對保險公司的監(jiān)督管理，維護被保險人利益，促進保險事業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)開展，根據?保險法?，2003年3月24日，中國保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布了?保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定?，適用于依照中國法律在中國境內設立的中資保險公司、外資獨資保險公司、中外合資保險公司和外國保險公司分公司。該規(guī)定對保險公司的償付能力額度和監(jiān)管指標作了詳細規(guī)定。保險公司應

30、當根據保障被保險人利益、保證償付能力的原那么，穩(wěn)健經營，確保實際償付能力額度隨時不低于應具備的最低償付能力額度。為了確實保證保險公司的最低償付能力，我國?保險法?還規(guī)定，經營財產保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承當?shù)呢熑?，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%。超過的局部，應當辦理再保險。四財務核算的監(jiān)管國家為了有效地管理保險企業(yè)的經營，必須隨時了解和掌握保險企業(yè)的營業(yè)狀況。各國立法和行政規(guī)章一般都要求保險企業(yè)在年終時向主管部門遞交年終報告，反映其財務核算結果。報告的內容由主管部門統(tǒng)一制

31、定，以便國家監(jiān)督和檢查，各國法律還賦予保險的行政監(jiān)督機關以相當?shù)臋嗔χ苯佣ㄆ诨虺闃訖z查保險企業(yè)的財務報表。我國?保險法?和?保險公司管理規(guī)定?規(guī)定，保險公司應按規(guī)定及時向保監(jiān)會報送營業(yè)報告、精算報告、財務會計報告、償付能力報告和有關報表。還要求保險公司應按規(guī)定及時向保監(jiān)會報送的營業(yè)報告、財務會計報告和有關報表必須有公司法定代表人或總經理簽名，年度財務報告和償付能力報告還應當經注冊會計師審計。保險公司的精算報告應當由中國保監(jiān)會認可的精算人員簽名。保險公司分支機構的報告和報表應當由機構負責人簽名和分支機構簽章。四、保險中介人的監(jiān)管由于保險業(yè)務很大一局部是通過保險中介機構和個人開展或經營的，保險中介

32、人包括代理人、經紀人和公估人等。因此，對保險中介機構和個人進行監(jiān)督管理是各國政府對保險市場監(jiān)督管理的一項特別重要的內容。 一資格監(jiān)督管理多數(shù)國家的保險立法都規(guī)定，保險中介機構和個人開展業(yè)務經營必須取得營業(yè)執(zhí)照，在取得執(zhí)照之前要通過有關資格考試，在從事保險中介工作期間，還應接受繼續(xù)培訓方可維持更新其營業(yè)執(zhí)照。我國?保險法?和?保險代理機構管理規(guī)定?、?保險經紀公司管理規(guī)定?、?保險公估機構管理規(guī)定?等也對代理人、經紀人和公估人資格要求作了類似的明確規(guī)定。(二) 業(yè)務監(jiān)督管理各國保險法規(guī)定保險中介人在開展保險業(yè)務時不得采用不良手段從事非法經營，不良手段包括越權和超范圍代理業(yè)務、誤導陳述、惡意招攬和

33、保費回扣等行為。誤導陳述是指代理人在向投保人介紹公司業(yè)務時，有意欺騙或誤述有關保險人和保險合同的重要情況。惡意招攬是指保險中介人誘使投保人無故取消已存在的保險，而購置其推銷的合同，使投保人蒙受經濟損失，惡意招攬包括采用誹謗手段肆意攻擊其他保險人或其他中介人的行為。保費回扣是指中介人許諾投保人可享受保費返還條件而誘使其投保。我國保險法律和行政法規(guī)除嚴格禁止上述行為外，還補充規(guī)定中介人不得利用行政權力、職務或者職業(yè)便利以及其他不正當手段，強迫引誘，或者限制投保人訂立保險合同；并且，個人保險代理人在代為辦理人壽保險業(yè)務時，不得同時接受兩個以上保險人的委托。(三) 報表賬簿的監(jiān)督管理我國?保險法?規(guī)定，保險代理人和保險經紀人應當設立專門賬簿，記載保險代理業(yè)務或者經紀業(yè)務的收支情況，并接受保險監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。