蒂布特模型與地方財政體制(1)

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1、蒂布特模型與地方財政體制(1) 「摘 要 題」財苑縱橫　　「 正 文」在財政體制設(shè)計中，如何促使地方政府規(guī)范、足額地組織收入和合理、有效地安排支出，并處理好上下級政府之間的收支往來關(guān)系，始終是經(jīng)濟學(xué)者和決策者們面臨著的一個十分重要而又相當(dāng)棘手的問題。在對這一問題進行探索的過程中，查爾斯。蒂布特（Charles Tiebout）先生將著名的“看不見的手”的理論引申到了地方財政體制設(shè)計中來，并對地方公共產(chǎn)品的有效供給問題進行了較為系統(tǒng)的分析。研究蒂布特模型（The Tiebout Model）以及相關(guān)的“以足投票”（Voting with fee

2、t）理論，對于我們正在進行著的地方財政體制改革，是具有一定借鑒意義的?！　∫弧⒌俨继啬Ｐ团c“以足投票”理論　　當(dāng)亞當(dāng)。斯密在其著名的《國富論》一書中談及“看不見的手”時，曾經(jīng)指出，人們從各自利益出發(fā)所做出的選擇和決定會導(dǎo)致效益的最大化，生產(chǎn)者之間的競爭會使他們向消費者提供盡可能低價的一般商品。與這一研究背景相關(guān)聯(lián)，美國經(jīng)濟學(xué)家查爾斯。蒂布特教授分析了在公共部門存在的條件下，各級政府提供公共產(chǎn)品的最佳效益問題，他認為，各個地方政府之間的相互“競爭”，也會促使其更有效地提供人們所需要的公共產(chǎn)品和服務(wù)。這就是所謂“蒂布特模型”的基本內(nèi)涵?！　≡谘芯康胤焦伯a(chǎn)品需求與供給之間的關(guān)系時，蒂布特指出，社會

3、成員之間消費偏好的不同和人口的流動性，制約著地方政府生產(chǎn)和提供公共產(chǎn)品的種類、數(shù)量和質(zhì)量。如果有許多地方政府和相應(yīng)的轄區(qū)，并且各地方政府分別提供類型各異的公共產(chǎn)品，那么，對于每一個人來說，哪個地方提供的公共產(chǎn)品最適合其需要，他（或她）就會選擇前去那個地方居住。通過這種“以足投票”的方式，表明了人們對某種公共產(chǎn)品的消費偏好，就如同人們表明自己對市場上某種私人產(chǎn)品的消費偏好一樣。對利潤最大化的追求，刺激著地方政府力求提供適合于本地居民消費偏好的公共產(chǎn)品。這種刺激，就是居民的投票，實際上也是一種公共選擇。地方政府為了贏得（或者說是迎合）民意，就必須在行使其職責(zé)的過程中充分考慮到居民的消費偏好?！　〉?/p>

4、布特在他的模型設(shè)計中作了諸多的前提性假設(shè)。首先，他假設(shè)消費者是完全流動性的，而不是由于家庭、朋友、就業(yè)或戶籍等原因長期僅居住在某一個固定的地方，并且，人們對各個地方的公共預(yù)算都有充分的了解。其次，人們并不掩飾其對公共產(chǎn)品的消費偏好和需求。如果人們對公共產(chǎn)品的偏好程度是多種多樣的，那么，就會有很多的地方相應(yīng)地生產(chǎn)并提供各種類型的公共產(chǎn)品和服務(wù)，在理論上，甚至?xí)?dǎo)致僅有極個別人居住在一個地方的可能。第三，人們“以足投票”并不一定能夠自動地實現(xiàn)收入分配的公平和合理。　　按照蒂布特模型，在通常情況下，哪個地方有效地提供符合人們消費偏好的公眾產(chǎn)品和服務(wù)，哪里就會有較多的人口流入；如果不能有效地提供適合于

5、居民偏好的公共產(chǎn)品，就會面臨著人口流出的現(xiàn)象。這種人口流動向地方政府發(fā)出的信號，與市場需求向企業(yè)發(fā)出的信號極為相似。在這種情況下，地方政府的決策者就需要像企業(yè)經(jīng)理一樣，對各種信號做出必要的反映，并最終落實到公共收入、支出等具體行動上?！　《?、蒂布特模型的應(yīng)用　　盡管蒂布特模型是建立在一系列前提性假設(shè)的基礎(chǔ)之上的，但它仍然為經(jīng)濟學(xué)家們分析財政體制中地方政府收入和支出政策的變化提供了一定的依據(jù)。在現(xiàn)實生活中，許多人和家庭的遷移確實受到了不同地方之間公共預(yù)算差異的影響。美國人有著頻繁更換居住地的習(xí)慣，這種遷移，是受多種因素影響的，但地方政府的財政收支政策，無疑是影響人口流動的重要因素之一。自第二次世

6、界大戰(zhàn)結(jié)束以來，美國大批居民在州際間的流動以及由大都市向衛(wèi)星城市遷移的實際情況，便從一定程度上說明了這一點?？梢哉f，有許多因素促使人們從中心城市移向郊區(qū)，例如城區(qū)污染、交通工具逐步現(xiàn)代化等等，但在另一方面，也是由于郊區(qū)相對較低的稅率和逐漸發(fā)展起來的較好的公共服務(wù)設(shè)施。從地方政府的角度來看，盡管州一級也擁有法律所賦予的稅收立法權(quán)和征管權(quán)，然而，由于各州之間為了競相吸引投資，所以便無法輕易地提高所得稅稅率，甚至不得不競相付出給予所得稅優(yōu)惠的代價。這樣做的結(jié)果，便是個人所得稅難以完全劃歸地方財政，而需要由聯(lián)邦和州分別征收。最終，個人所得稅稅源的大部分被劃歸聯(lián)邦政府所有，成為聯(lián)邦政府財政的重要來源，從

7、而避免了州和地方政府在個人所得稅政策上的過度競爭。與此同時，在支出方面，各州和地方政府均把注意力放在與居民生活密切相關(guān)的領(lǐng)域，適當(dāng)增加了教育、道路、醫(yī)療衛(wèi)生、社會福利等方面的開支，從而使公共財政的支出范圍和結(jié)構(gòu)與居民的消費需求更趨吻合。這些變化顯然是與蒂布特模型的推理基本一致的。所以，在解釋較小地域內(nèi)地方政府公共預(yù)算政策所造成的外部影響時，蒂布特模型具有一定的實用性。值得注意的是，這一模型并不能夠全面解釋較大區(qū)域之間（如省際、州際之間）公共預(yù)算及其政策所造成的影響?！　≡诜治龊徒忉屓丝诹鲃訂栴}的過程中，蒂布特模型只是說明了地方政府公共預(yù)算對人口遷移所產(chǎn)生的作用。如果要建立一個分析人口遷移的完整模型的話，那么，除了研究各個地方之間公共產(chǎn)品供給方面的差異之外，還必須綜合考慮各地方之間就業(yè)機會、歷史文化、自然地理和氣候、遷移成本以及人口密度等方面的差異，這樣才有助于得出正確的結(jié)論。共2頁: 1 [2] 下一頁 論文出處(作者):新財政政策的目標定位及途徑選擇