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1、財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，根據(jù)公司財務工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項費用支出管理原則公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。 各項費用支出， 由各部門每月 5 日前上報本月費用額度計劃， 由董事會審批后， 交由財務部門。 財務在此計劃內(nèi)， 每周四根據(jù)實際發(fā)生的費用進行審核并安排資金報銷。當月各部門實際費用有節(jié)余的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下月使用。（ 1 ） 、 辦公費用。 包括辦公費、 業(yè)務招待費、 通訊費、 市內(nèi)交通費、 水電費、車輛費用等。（ 2 ） 、工資。由人事部門每月 5 日前報給財務部門考勤匯
2、總表，由財務部門編制并發(fā)放工資。 各項養(yǎng)老保險由人事部門會同財務部門按照董事會的審批統(tǒng)一編制繳納。（ 3 ） 、 固定資產(chǎn)購置。 由申請人填制固定資產(chǎn)申購單， 并列出固定資產(chǎn)清單，交由董事會審批后方可購置。（ 4 ） 、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（ 5 ） 、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。二、用款制度1、由用款部門根據(jù)業(yè)務需要，填制“用款審批單”，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字后交財務辦理付款。 各項預付款項， 在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前， 按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來， 經(jīng)辦人員應及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。2、超過5000元的大額現(xiàn)金需求，需提前
3、一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。三、借款制度1、 借款要求按照用款規(guī)定填寫“借款單”由本部門負責人簽字同意后,交董事長、總經(jīng)理審批同意后到財務部辦理借款手續(xù)。2、 借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。3、 借款在辦理完有關(guān)業(yè)務后一周內(nèi)到財務報帳。4、 前款不清，后帳不借。四、報帳制度5、 各項費用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等） ，由經(jīng)辦人填制費用報銷單。并在原始發(fā)票上簽字后交本部門經(jīng)理簽字后交財務部門報賬。6、 各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實，手續(xù)必須齊全。業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、 單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 審核簽字
4、人員對其審核的有關(guān)業(yè)務事項，承擔連帶責任。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。五、各項資產(chǎn)管理（1） 、固定資產(chǎn)的管理1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應列入固定資產(chǎn)的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，由指定部門統(tǒng)一采購。4 、 固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的， 必須事先簽訂合同。 合同中必須規(guī)定采購的品種、 規(guī)格、 數(shù)量、 交貨時間、 交貨地點、 交貨方式、 成交價格和結(jié)算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序：（1）由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、 規(guī)格、數(shù)量。（2）交由辦公室集中辦理。采購必須遵循
5、貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。7、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)辦公室登記后， 由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)， 并接受辦公室監(jiān)督管理。辦公室應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。（2） 、辦公用品等消耗品的管理。1 、辦公用品，由辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關(guān)的臺帳， 登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。 公司將定期對其登記 和管理情況進行檢查。2 、 購買辦公用品， 由各部門提出申請 （在本部門計劃內(nèi)） ， 辦公室統(tǒng)一購買。3 、 金額較大的辦公用品， 須單獨申報。 對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。（3） 、低值
6、易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。六、其它規(guī)定（1） 、車輛費用的管理規(guī)定1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排2 、 辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。 日常車輛維護費用， 經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。3、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。4、汽油費報銷時，應在發(fā)票上注明車輛牌號，起始里程數(shù)。（2） 、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。（3） 、廣告宣傳費的管理1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計
7、制作費以及相關(guān)費用。2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。批準后有關(guān)合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。（4） 、合同的管理公司目前的合同主要有借款類、擔保類、采購類合同及其它合同四大類，1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人簽字批準，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、 咨詢和監(jiān)督。 對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同， 有關(guān)部門在簽 訂時，應當事先征求財務部門的意見。3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交存財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。以上規(guī)定， 由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。 并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
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