國(guó)際結(jié)算 第3章 票據(jù)

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1、,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,國(guó)際結(jié)算,INTERNATIONAL SETTLEMENT,第三章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù),學(xué)習(xí)目標(biāo),了解票據(jù)的基本定義，熟悉票據(jù)的性質(zhì),掌握票據(jù)法的基本內(nèi)容,熟練掌握匯票、本票、支票的基本概念,熟練掌握匯票、本票、支票三者之間的區(qū)別,理解票據(jù)當(dāng)事人及其相互間的關(guān)系,熟悉票據(jù)的行為及其票據(jù)流轉(zhuǎn)程序,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,票據(jù)的定義,票據(jù)的性質(zhì),票據(jù)的作用,

2、票據(jù)的法系,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,匯票的行為,匯票的定義,匯票的內(nèi)容,匯票的種類(lèi),匯票的當(dāng)事人,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,本票的內(nèi)容,本票的定義,本票的種類(lèi),匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,支票的內(nèi)容,支票的定義,支票的種類(lèi),第一節(jié) 票據(jù)概述,廣義的票據(jù),：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、倉(cāng)單、保單等。,狹義的票據(jù),：是專(zhuān)指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。,就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專(zhuān)指狹義票據(jù)。,一、票據(jù)的定義,票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時(shí)期向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書(shū)面憑證，它是以支付金錢(qián)為目的的

3、特定證券，主要有匯票、本票和支票。,要式性,無(wú)因性,流通性,提示性,返還性,二、票據(jù)的特性,廣東某進(jìn)出口公司從美國(guó),A,公司進(jìn)口了價(jià)值,10,萬(wàn)美元的機(jī)器設(shè)備，應(yīng)向,A,公司支付貨款,10,萬(wàn)美元。同時(shí)廣東公司出口商品至美國(guó),B,公司，,B,公司貨款尚未支付。廣東公司與,A,公司商定用票據(jù)支付，于是,廣東公司開(kāi)出匯票交付,A,公司，命令美國(guó)的,B,公司在見(jiàn)票時(shí)立即向,A,公司付款,10,萬(wàn)美元。,A,公司,將該匯票,背書(shū)轉(zhuǎn)讓,給了,C,公司以支付,C,公司的材料費(fèi)用。,C,公司向,B,公司出,提示,匯票，,B,公司付款并,收回,匯票。,有付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán),無(wú)因性：無(wú)須理會(huì)票據(jù)原因,流通性,要

4、式性、文義性,票據(jù)的性質(zhì),1,、要式性,所謂要式是指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。,票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國(guó)的票據(jù)法對(duì)這些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定,。,2,、無(wú)因性,票據(jù)是一種無(wú)因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。,資金關(guān)系,對(duì)價(jià)關(guān)系,票據(jù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系,出票人與付款人之間,出票人與收款人、背書(shū)人與被背書(shū)人之間,A,B,C,票據(jù)受讓人無(wú)需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，票據(jù)受讓人就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。,A,B,C,貨物,債權(quán),票據(jù)的流通就是通過(guò)直接交付或背書(shū)后交付完

5、成轉(zhuǎn)讓。,票據(jù)（交付）,票據(jù)（背書(shū)）,3,、,流通性,根據(jù)英國(guó)票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫(xiě)出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對(duì)受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。,流通轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人為必要,強(qiáng)調(diào)保護(hù)善意并支付對(duì)價(jià)而獲得票據(jù)的持票人,票據(jù)流通的特殊性,一張票據(jù)，盡管經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑤滓灼渲鳎詈蟮膱?zhí)票人仍有權(quán)要求票據(jù)上的債務(wù)人向其清償，票據(jù)債務(wù)人不得以沒(méi)有接到轉(zhuǎn)讓通知為理由拒絕清償。,無(wú)論票據(jù)經(jīng)過(guò)多少次轉(zhuǎn)讓?zhuān)睋?jù)最后的債權(quán)人仍然有權(quán)要求票據(jù)上的債務(wù)人向其清償。（ ）,判斷,票據(jù)的債務(wù)人不得以自己與出票人或持票人的前

6、手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。,（,票據(jù)法,第,13,條第,1,款）,張三,李四,王五,周七,要求付款,X,受脅迫,還賭債,貿(mào)易,4,、,提示性,票據(jù)的提示性是指票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須在,法定期限,內(nèi)向付款人,出示,票據(jù)，以顯示占有這張票據(jù)，才能要求付款。,持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。,5,、返還性,票據(jù)的返還性是指持票人領(lǐng)到票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經(jīng)正常付款即被解除責(zé)任而歸還付款人的檔案。,票據(jù)不能無(wú)期限流通。一旦付款即結(jié)束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。,三、票據(jù)的功能,三、票據(jù)的作用,（一）票據(jù)的權(quán)利,1,、票據(jù)權(quán)利的含義和

7、特征,2,、票據(jù)權(quán)利的種類(lèi),3,、票據(jù)權(quán)利的取得與行使,（二）票據(jù)的義務(wù),四、票據(jù)的權(quán)利與義務(wù),五、票據(jù)的法系,（一）票據(jù)法的產(chǎn)生與發(fā)展,萌芽時(shí)期,形成時(shí)期,國(guó)際統(tǒng)一時(shí)期,（二）三大票據(jù)法系及演變,海牙會(huì)議（,1910,、,1912,年，未實(shí)施）,日內(nèi)瓦會(huì)議 ：（,1930,、,1931,年）德、法、意、,日等國(guó)簽署了,統(tǒng)一匯票本票法公約,、,統(tǒng)一,支票法公約,等六個(gè)公約，并以此為依據(jù)修改了,本國(guó)的票據(jù)法，這六個(gè)公約統(tǒng)稱(chēng)為,日內(nèi)瓦統(tǒng)一,票據(jù)法,。英美等國(guó)未簽署，形成兩大票據(jù)法,系，即英美法系和歐洲大陸法系，也稱(chēng)為日內(nèi),瓦法系。,聯(lián)合國(guó)統(tǒng)一票據(jù)法,（,1988,年，未生效）,票據(jù)統(tǒng)一法,中國(guó),票

8、據(jù)法,1996,年,1,月,1,日實(shí)施,結(jié)構(gòu)上：,接近歐洲大陸法系（日內(nèi)瓦法系）。,實(shí)質(zhì)內(nèi)容上：主要參照英美法系，特別是英國(guó)票據(jù)法。,日內(nèi)瓦票據(jù)法,英國(guó)票據(jù)法,有區(qū)別嗎？,國(guó)外票據(jù)往往是在某一國(guó)出票，而在另一個(gè)國(guó)家付款，而期間的背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為可能發(fā)生在第三國(guó)。那么究竟以哪一國(guó)的法律為準(zhǔn)呢？,票據(jù)法比較,ROBINSON,偷竊了,BROWN,的支票簿，并偽造,BROWN,的簽字簽發(fā)了一張,1000,英鎊的支票交給,JOANS,，得到,1000,英鎊的現(xiàn)金。,1.,如果,JOANS,向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，其可采取什么補(bǔ)救辦法？,2.,如果,JOANS,在支票上簽字轉(zhuǎn)讓給,JIM,，

9、,JIM,向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，此筆損失由哪一方承擔(dān)，,JIM,，,JOANS,，,BROWN,，,銀行或其他？,案 例,第二節(jié) 匯票,主要內(nèi)容：,、什么是匯票？,、匯票的必要記載項(xiàng)目,、匯票的任意記載項(xiàng)目,4,、匯票的種類(lèi),5,、匯票的票據(jù)行為,匯票樣本,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is ad

10、dressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer,.,Key Word,Drawer,Drawee,Unconditional,Order in writing,Tenor,Payee,一、匯票的定義,英國(guó),1882,年票據(jù)法,：,匯票是一項(xiàng),無(wú)條件的書(shū)面支付命令,，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來(lái)日期付出一定的金額

11、給一特定之人或指定之人或來(lái)人。,匯票樣本,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specif

12、ied person or to bearer,.,Key Word,Drawer,Drawee,Unconditional,Order in writing,Tenor,Payee,一、匯票的定義,英國(guó),1882,年票據(jù)法,：,匯票是一項(xiàng),無(wú)條件的書(shū)面支付命令,，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來(lái)日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來(lái)人。,出票人,收款人,付款人,1,2,3,日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：,匯票需包含：,(,1),“,匯票,”,字樣(2)無(wú)條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)收款人(7)出票日期和地點(diǎn)(8)

13、出票人簽字。,我國(guó)票據(jù)法：,匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,匯票是出票人的支付命令,這個(gè)命令是無(wú)條件的，是書(shū)面的,命令另外一個(gè)人支付,支付給收款人的是確定的金額,這個(gè)支付是在特定的時(shí)間進(jìn)行。,Exchange forUS$10,000.,Nanning, March 19th,2006,At sight pay to ,Yangli,The sum of ten thousand US dollars only,To: Bank of China,New York Branch,For Bank of China Nanning

14、 Branch,New York,N.Y.,U.S.A.,(Signed),匯票樣式,ACCEPTED,12th Apr. ,19XX,Payable at,Midland Bank,Ltd . London,For,Bank of Europe,London,signed,Due 11,th,July,19XX,(5) (3),Exchange for GBP 5000.00 Beijing,5th April, 19,(4) (2) (7),At 90 days after sight pay to C,Co.or,order,(5),The sum of five thousand po

15、unds,(6),To Bank of Europe, (8),London For A Company,Beijing,(8),signature,、,“,匯票,”,字樣,、無(wú)條件支付命令,、確定的金額,、付款人名稱(chēng),、出票日期和地點(diǎn),、付款期限,、收款人名稱(chēng),8,、出票人簽字,二、匯票的絕對(duì)必要記載項(xiàng)目,出票人名稱(chēng)和簽字,收款人名稱(chēng),付款人名稱(chēng)和地址,確定金額,出票地點(diǎn)和日期,無(wú)條件書(shū)面支付命令,匯票字樣,付款期限,、,“,匯票,”,字樣,也可以是：,“,Bill of Exchange”,或 “,Draft”,usd100.00,A Company,US dollars one hund

16、red only.,Mar. 15, 2006,2,、無(wú)條件書(shū)面支付命令,（,an unconditional order in writing to pay,）,。,“書(shū)面”包括印刷、手寫(xiě)或打字?！盁o(wú)條件”指命令不能帶有附加條件,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar. 15, 2006,例一：“,Pay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.”,簡(jiǎn)明有效的方式。,例二：“,ay to C Co. or order the sum of one t

17、housand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(,從申請(qǐng)人在你行的存款賬戶(hù)支付公司或其指定人金額美元整,),無(wú)效，因?yàn)槠渲须[含著付款的條件，指定了特別的資金來(lái)源，要求從指定的賬戶(hù)中出錢(qián)，但被指定的賬戶(hù)中可能賬上金額不足或是根本沒(méi)錢(qián)。,3,、確定的金額。,“,the sum of”,后面接的就是大寫(xiě)金額。,1,、指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義來(lái)計(jì)算都可以得到同樣的結(jié)果。,2,、匯票金額通常同時(shí)用大寫(xiě)（,in words,）和小寫(xiě)（,in figures,）記載,注意,:,大寫(xiě)必須

18、以“,ONLY”,結(jié)尾,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,Mar. 15, 2006,1,）、基本記載：,例,a,：,US$100.00,2,）、附帶利息記載：,例,b,：,US$100.00 plus interest,例,c,：,US$100.00 plus interest at 6% p.a.(,支付美元并按年利率計(jì)息,),3,）、附帶貨幣兌換記載。,例,d,：,US$ equivalent for 100.00 at the prevailing rate in New York,（付,100,英鎊按紐約通行匯率折換成美

19、元。）,例,e,：,US$ equivalent for 100.00,）附帶分期付款記載。,例,f,：,US$100.00 by installments,(,美元分期付款,),。,例,g,：,US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments,(,100,美元按個(gè)月等額連續(xù)地分期付款,),案例,匯票若載有利息條款，必須有明確的利率、計(jì)息期限。,如：“,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest”,如：“,Pay to the

20、 order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% from the date hereof to the date of payment.”,（,x,）,（）,若匯票載有折成它幣付款的文句，必須有確定的匯價(jià)。,如：,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into Sterling equivalent.,又如：,Pay to the order o

21、f ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into Sterling equivalent at current rate of exchange.,（,）,（）,4,、付款人名稱(chēng)和地址,To:,后面跟的就是付款人，必須完整準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)該附帶地址。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar. 15, 2006,5,、出票日期和地點(diǎn)（,date and place of issue,）,出票日期的作用：,1,、決定匯票的有效期。,2,、決定付款到期日。,3,、決定

22、出票人的行為效力。,Mar. 15, 2006,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,出票地點(diǎn)（,place of issue,）,出票地點(diǎn)關(guān)系著匯票是否能成立,因?yàn)閲?guó)際慣例是采用”行為地法律”原則。但如果出票人未注明出票地，以出票人名稱(chēng)中所附地址作為出票地，或是以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為出票地，不論其是否真實(shí)。,Mar. 15, 2006,Nanning,6,、付款期限（,tenor of payment,）,也稱(chēng)付款期限（,tenor),或付款到期日（,maturity),。凡未注明付款期限的都作為見(jiàn)票即付處理。下面是

23、幾種常見(jiàn)付款期限的類(lèi)型：,1,）、見(jiàn)票即付，也可以是：,On demand,或是：,On presentation,，這類(lèi)匯票為即期匯票，一旦提示必須付款。,Mar. 15, 2006 Nanning,Xxxxx,/,2,）、見(jiàn)票后定期，這類(lèi)匯票為遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日,。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after,3,）、出票后定期。與見(jiàn)票后定期一樣同為遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)

24、任和到期日。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,4,）、“板期”，也即定日付款。遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),一種。持票人也必須先提示要求承兌。,我國(guó)和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定了以上四種付款期限，但英國(guó)票據(jù)法無(wú)定日付款，允許另外一種付款期限：,At three months after the death of xxx pay to ,即某一將來(lái)必定發(fā)生的事件后定期付款,Mar. 15, 2006 Nanning,On June 20, 2006 fixed,5,）、遠(yuǎn)期匯票的另一種實(shí)務(wù)中較常見(jiàn)的付款期限：某一說(shuō)明日期

25、后定期付款，可以是：,after the date of bill of lading,也可以是其他的具體日期之后，或是,after stated date,然后在匯票上注明提單日或交單日等具體日期。注意：提單日指的是裝船批注日，也就是貨物實(shí)際裝船日期，而不是提單簽發(fā)日。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after the date of B/L,關(guān)于付款到期日的計(jì)算，按照國(guó)際慣例：,1,、月為日歷月；,2,、半月按,15,天計(jì)算；,3,、先算整月，再算半月；,4,、節(jié)假日順延。,5,、,from,與,after,一樣，不包括所述日期。,Mar. 15, 2006

26、Nanning,30 days after date,付款日期的計(jì)算,例,1,：,at 90 days after sight,承兌日為當(dāng)年,10,月,3,日,到期日：次年,1,月,1,日，節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。,例,2,：,at 1 month after 30th Jan.,到期日：當(dāng)年,2,月,28/29,日。,例,3,：,at 3 and a half months after 15th Feb.,到期日：當(dāng)年,5,月,30,日。,例,4,：,at 3 and a half months from 18th Apr.,到期日：當(dāng)年,8,月,2,日。,匯票期限圖,7,、收款人名

27、稱(chēng),Pay to:,后面跟的就是收款人，也稱(chēng)為“抬頭”。有三種類(lèi)型：,1,、限制性抬頭（,restrictive order,）,2,、指示性抬頭（,instructive order,）,3,、來(lái)人抬頭（,payable to bearer,）,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar. 15, 2006,限制性抬頭（,restrictive order,）,Pay to C Co. only,（僅付公司）,Pay to C Co. not transferable,negotiable,（付公司不得轉(zhuǎn)讓流通）,Pay to C

28、 Co.,并在匯票正面另有,not transferable,negotiable,（不可轉(zhuǎn)讓流通）,的字樣,。,這類(lèi)匯票對(duì)收款人限定為某一個(gè)人或機(jī)構(gòu)，表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖。,指示性抬頭（,instructive order,）,Pay to C Co. or order,(,付公司或其指定人,),Pay to the order of C Co.,（,付公司的指定人,),Pay to C Co.,（付公司）,這類(lèi)匯票沒(méi)有表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖，可以由收款人或其指定人收款，可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。,來(lái)人抬頭（,payable to bearer,）,pay bearer,(,付持票來(lái)人,),pay C C

29、o. or bearer,（付公司或持票來(lái)人）,這類(lèi)匯票里都有“,bearer(,持票來(lái)人,)”,的字樣，不管誰(shuí)持有這種匯票，都有權(quán)要求付款人付款，而且轉(zhuǎn)讓時(shí)無(wú)需背書(shū)，只要簡(jiǎn)單交付就可以實(shí)現(xiàn)。這種抬頭為英國(guó)票據(jù)法獨(dú)有，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國(guó)票據(jù)法都不允許這種抬頭。,8,、出票人簽字（,signature of the drawer,）,出票人簽字是匯票上最重要的記載項(xiàng)目，因?yàn)槌銎比撕炞质浅姓J(rèn)自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar. 15, 2006,練習(xí),1,：請(qǐng)找出必要記載項(xiàng)目,Mar. 15,

30、 2006,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only.,123456,XXXXXX,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215,開(kāi)立匯票練習(xí),天津紡織品進(jìn)出口公司,(Tianjin Textile Co.),日前出口美國(guó),IBM Trade Co. (add: Room 15, the 10th floor Great Building, Revenue Street, N.Y., USA),一批貨物，金額為,1245,美元。假定天津紡織

31、品進(jìn)出口公司于,2010,年,12,月,5,日簽發(fā)以其指定人為收款人，見(jiàn)票后,60,天付款的遠(yuǎn)期匯票，試代替天津紡織品進(jìn)出口公司出具該遠(yuǎn)期匯票。,1245.00,Tianjin,5 Dec., 2010,60 days after,the order of Tianjin Textile Co.,US Dollars One Thousand Two Hundred and Forty Five only,IBM Trade Co.,Room 15, the 10th floor,Great Building,Revenue Street, N.Y., USA,Tianjin Textile,

32、Inp. And Exp. Co.,Signed,國(guó)際出口公司（,International Exporting Co.,）出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司,(,Globe Importing Co.),。價(jià)值,100,，,000,美元。國(guó)際出口公司在,2011,年,4,月,20,日開(kāi)出匯票，要求環(huán)球進(jìn)口公司在見(jiàn)票后,30,天付款給,XYZ,銀行。請(qǐng)按上述條件填寫(xiě)下列匯票。,BILL OF EXCHANGE,For,(amount in figure) (date of issue),At,sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid

33、),Pay to_ or order the sum of,_,_(amount in words) for value received.,To: For and on behalf of,_,_,BILL OF EXCHANGE,For USD,100,000.0,April 20, 2011,(amount in figure)(date of issue),At,30 days after,sight of this bill of exchange (SECOND being,unpaid) Pay to,_XYZ Bank_,or order the sum of,US Dolla

34、rs One Hundred,Thousand Only,_(amount in words) for value received.,To: For and on behalf of,Globe Importing Co. International Exporting Co.,_,、匯票編號(hào),、出票條款,、付一不付二,、不得流通不得轉(zhuǎn)讓,、托收條款,、對(duì)價(jià)條款,、擔(dān)當(dāng)付款人,、免作拒絕證書(shū)或免作拒絕通知,9,、免于追索,三、匯票的任意記載項(xiàng)目,、匯票編號(hào)（,Number of exchange,）,出票人的匯票編號(hào)，為便于檢索，實(shí)務(wù)中常與發(fā)票號(hào)一致。,30 days after date,

35、xxx,GL0307,、出票條款（,drawn clause,）,表明匯票的出票原由的文句，跟在,Drawn under,后面。例如在信用證支付方式下出具的匯票上往往加注在某信用證項(xiàng)下出票的文句。,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215,、付一不付二,匯票可以是一式兩份，但代表的債權(quán)債務(wù)只有一筆，所以當(dāng)?shù)谝粡垍R票經(jīng)過(guò)付款后，第二張匯票自行失效。同樣，付了第二張匯票，第一張匯票自行失效。兩張匯票的效力是一樣的。,匯票（第張）,匯票（第,2,張）,付二不付一,、不得流通,/,不得轉(zhuǎn)讓,（,n

36、ot negotiable/ not transferable),如果出票人在匯票上記載“不得流通”條款，票據(jù)受讓人的權(quán)利不優(yōu)于前手。如果有“不得轉(zhuǎn)讓”條款，受讓人不得以自己的名義向出票人要求票據(jù)權(quán)利。,30 days after date,xxx,Not negotiable.,、托收條款（,collection clause,）,托收支付方式下出具的匯票常常會(huì)加列托收條款,即在匯票的支付文句中加列被委托收款銀行、貸記賬戶(hù)，以及托收文句。,Pay to the order of A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one

37、 thousand only for collection.,A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for,collection,匯票的收款人已向出票人付過(guò)對(duì)價(jià)的情況下，出票人在匯票的支付文句后面加記對(duì)價(jià)文句：,value received,、對(duì)價(jià)條款（,value clause),、擔(dān)當(dāng)付款人（,person designated as payer,）,To:,B Co. Ltd, New York,Payable by E Bank,New York,當(dāng)付款人是公司而非銀行時(shí)，為便于收

38、付款，出票人可事先與付款人約定一家該付款人的往來(lái)銀行來(lái)代理執(zhí)行付款，稱(chēng)為擔(dān)當(dāng)付款人。出票時(shí)在付款人后面加列。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,xxx,For and on behalf of A Co. Ltd,Signature:,8,、免作拒絕證書(shū)（,protest waived),或免作拒絕通知（,notice of dishonor excused,）,如果匯票上記載“,protest waived”,持票人在匯票遭到拒付時(shí)不需要作成拒絕證書(shū)，追索時(shí)也不需要出示拒絕證書(shū)。同樣，如果匯票上記載“,notice of dishonor ex

39、cused”,持票人在匯票拒付時(shí)不需要作拒付通知。,30 days after date,xxx,Protest waived.,9,、免于追索（,without recourse),出票人如果在匯票上加列免于追索條款，英國(guó)票據(jù)法認(rèn)為，出票人可以免除其匯票被拒絕承兌或拒絕付款時(shí)受追索的責(zé)任，但日內(nèi)瓦票據(jù)法認(rèn)為，出票人只能免除擔(dān)保承兌的責(zé)任，而不能免除擔(dān)保付款的責(zé)任。我國(guó)票據(jù)法不認(rèn)可這種條款的效力，但不影響匯票的成立。,30 days after date,xxx,Without recourse to drawer.,A(,出票人),B,(,收款人),(,背書(shū)人),C,(,被背書(shū)人),(,背書(shū)

40、人),D,E,(,保證人),X,(,付款人),(,承兌人),第一債務(wù)人,第二債務(wù)人,票據(jù)權(quán)利人,(,持票人),(,被背書(shū)人),四、匯票的當(dāng)事人,各當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任？,出票人（,Drawer,）,收款人（,Payee,）,付款人（,Drawee,）,背書(shū)人（,Indorser,）,被背書(shū)人（,Indorsee,）,承兌人（,Acceptor,）,保證人（,Guarantor,）,持票人（,Holder,）,基本關(guān)系人,（流通前）,非基本關(guān)系人,（流通后）,出票人是開(kāi)立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。,法律地位：承兌前是主債務(wù)人；承兌后是從債務(wù)人。,責(zé)任：保證匯票被承兌和付款；保證退票后他將償付票款給

41、收款人、持票人或背書(shū)人。,1,、出票人,基本當(dāng)事人,付款人又稱(chēng)受票人，接受支付命令的人。,法律地位：因其未在匯票上簽字，他不是匯票的債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。付款人對(duì)匯票承兌和簽名后，就成為“承兌人”（,Acceptor),，即票據(jù)的主債務(wù)人。,責(zé)任：對(duì)持票人、背書(shū)人和出票人均承擔(dān)付款責(zé)任。,2,、付款人,收取票款的人，出票人開(kāi)出匯票，立即交給收款人，他是第一持票人。,法律地位：主債權(quán)人。,權(quán)利：可憑票取款；背書(shū)轉(zhuǎn)讓他人。,3,、收款人,在匯票背面簽章，將權(quán)利通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓他人的人,收款人背書(shū)后成為第一背書(shū)人，以后匯票還可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)€有第二、第三,背書(shū)人,法律地位：匯票的債務(wù)人,責(zé)任：保

42、證匯票被承兌和付款；保證退票后他將償付票款給持票人或背書(shū)人。,4,、背書(shū)人,非基本當(dāng)事人,接受匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的受讓人。,法律地位：匯票的債權(quán)人。,權(quán)利：有權(quán)持票對(duì)付款人和債務(wù)人主張付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。,被背書(shū)人可以繼續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，從而成為另一個(gè)背書(shū)人。,5,、被背書(shū)人,非基本當(dāng)事人,票據(jù)可以經(jīng)過(guò)多次連續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓流通,前手（,prior parties,）,后手（,subsequent parties,）,A,背書(shū),B,背書(shū),C,背書(shū),D,背書(shū),E,C,的前手：,A,、,B C,的后手：,D,、,E,背書(shū)人向后手承擔(dān)票據(jù)的付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任。,6,、承兌人和參加承兌人,非基本當(dāng)事人,

43、承兌人（,acceptor,）。遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字表示同意付款，他就是作出了,“,承兌,”,，因而成為一個(gè)承兌人。,付款人可以拒絕承兌，但是只要他作出了承兌，就要在法律上受該項(xiàng)承兌的約束，承兌人對(duì)匯票承擔(dān)主要的、第一位的付款責(zé)任。即使匯票本身是不合格的，但一經(jīng)付款人承兌，就相當(dāng)于承認(rèn)匯票的有效性，事后不能再以此為由否認(rèn)票據(jù)的有效性。,承兌人（,acceptor,）,經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期支付票款的責(zé)任，就成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人，一旦承兌，不能拒絕到期付款。,中行,我,張三,書(shū)店老板,開(kāi)出匯票,背書(shū),請(qǐng)求承兌,承兌,參加承兌人（,ac

44、ceptor for honor,）,如果遠(yuǎn)期匯票的付款人拒絕承兌，其他第三方出于某種原因而對(duì)匯票作出承兌，這個(gè)當(dāng)事人被稱(chēng)為參加承兌人。不過(guò),我國(guó)票據(jù)法不承認(rèn)參加承兌人,。,中行,我,張三,書(shū)店老板,開(kāi)出匯票,背書(shū),請(qǐng)求承兌,拒絕承兌,光大,參加承兌,保證人是由一個(gè)第三者對(duì)出票人、背書(shū)人、承兌人和參加承兌人作成保證行為的人。,他與被保證人負(fù)有相同的責(zé)任 。,經(jīng)過(guò)保證簽字的人就是保證人，是對(duì)匯票債務(wù)人做擔(dān)保的當(dāng)事人，按常規(guī)應(yīng)由非債務(wù)人擔(dān)任，他是為了便于票據(jù)的流通性，增強(qiáng)票據(jù)的可接受性而對(duì)債務(wù)予以保證。,7,、保證人,非基本當(dāng)事人,保證人（,guarantor),中行,我,張三,書(shū)店老板,開(kāi)出匯票

45、,背書(shū),請(qǐng)求承兌,拒絕承兌,光大,參加承兌,張三朋友,保證,8,、持票人,非基本當(dāng)事人,持票人（,Holder),現(xiàn)在正持有匯票的人。,持票人一般是下列三種當(dāng)事人：收款人、被背書(shū)人、來(lái)人。,持票人（,holder,）,一般持票人（,mere holder,）,付對(duì)價(jià)持票人（,holder for value,）,正當(dāng)持票人（,holder in due course,）,善意持票人（,bonafide holder,）,一般持票人（,mere holder,）,任何合法持有票據(jù)的人，只要所取得的票據(jù)要項(xiàng)齊備，而且未過(guò)期，就是一般持票人。,付對(duì)價(jià)持票人（,holder for,value,）,如

46、果一般持票人,本人,或,其前手,在取得票據(jù)時(shí)支付過(guò)對(duì)價(jià)，持票人就成為付對(duì)價(jià)持票人。,我,出票,張三,背書(shū),書(shū)店老板,背書(shū),老板兒子,（付對(duì)價(jià)持票人）,Value,指的是票據(jù)法中的對(duì)價(jià),正當(dāng)持票人（,holder in due course,）,是英美法系的概念，必須具備五個(gè)條件：,持票人善意（,good faith,）取得票據(jù)。,取得的票據(jù)完整合格，未過(guò)期。,未發(fā)現(xiàn)票據(jù)曾被拒付或拒絕承兌。,未發(fā)現(xiàn)其任何前手權(quán)利有缺陷。,持票人取得票據(jù)時(shí),本人付過(guò)對(duì)價(jià),。,善意持票人（,bonafide holder,）,是日內(nèi)瓦法系的概念。,與正當(dāng)持票人的要求基本一致。,不要求支付對(duì)價(jià),我國(guó),票據(jù)法,對(duì)持票人

47、的規(guī)定,支付了對(duì)價(jià)的持票人：即取得票據(jù)時(shí)支付了票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)。,票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手,未支付對(duì)價(jià)的持票人：即通過(guò)稅收、繼承、贈(zèng)予等合法方式而無(wú)償取得票據(jù)。,不能享有優(yōu)于其前手的權(quán)利,票據(jù)法,承兌前：出票人,-,第一背書(shū)人,-,第二背書(shū)人,承兌后：承兌人,-,出票人,-,第一背書(shū)人,匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序如下：,匯票持票人享有充分權(quán)利如下：,提示要求承兌或付款的權(quán)利；,匯票轉(zhuǎn)讓他人的權(quán)利；,背書(shū)匯票權(quán)；,發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人；,向前手當(dāng)事人行使追索權(quán)；,用自己名字起訴的權(quán)利；,.,A(,出票人,),B,(,收款人,),(,背書(shū)人,),C,(,被背書(shū)人,),(,背書(shū)人,

48、),D,E,(,保證人,),X,(,付款人,),(,承兌人,),第一債務(wù)人,第二債務(wù)人,票據(jù)權(quán)利人,(,持票人,),(,被背書(shū)人,),五、匯票的票據(jù)行為,票據(jù)行為是指能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更或消滅的各種行為。,包括：出票、背書(shū)、承兌、保證、保付、提示、付款、劃線、拒付、追索等等。,出票是主票據(jù)行為，其他則是在主票據(jù)行為的基礎(chǔ)上的附屬票據(jù)行為。沒(méi)有主票據(jù)行為就不可能有附屬票據(jù)行為。,五、匯票的票據(jù)行為,出票,(,Issue,),提示,(,Presentation,),承兌,(,Acceptance,),付款,(,Payment,),背書(shū),(,Endorsement,),貼現(xiàn),(,Disc

49、ount,),拒付,(,Dishonor,),追索 (,Recourse,),保證 (,Guarantee,),參加,出票人寫(xiě)成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。,1,、出 票,出票人,收款人,付款人,1,N0,匯票號(hào)碼,Exchange for,小寫(xiě)金額,Beijing, China,出票日期,At,*,Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND,Of the same tenor and date being unpaid),pay,受款人,the sum of,大寫(xiě)金額,dawn under,出票依據(jù),To,受票人名稱(chēng),出票人簽字,出 票,持票人

50、將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。,付款人見(jiàn)到匯票叫做,見(jiàn)票,(Sight),。,2,、提示,提 示,付款提示,承兌提示,出票人,收款人,付款人,何時(shí),何地？,付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED,NOV.15,2005,XXXXX(SIGNED),3,、承兌,普通承兌,有條件承兌,（只有在交單后承兌）,部分承兌,（只承兌800元）,保留承兌,： 修改付款期限的承兌,（出票后2個(gè)月付,款的匯票改為4個(gè)月付款）,限定地點(diǎn),（只能在某銀行承兌）,承兌應(yīng)當(dāng)是無(wú)條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌

51、，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對(duì)匯票所承擔(dān)的義務(wù),。,匯兌功能,注意,匯票承兌的時(shí)間規(guī)定,承兌必須在法律規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。,未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。,付款人應(yīng)自收到提示承兌的匯票之日起,3,日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。,承兌人要對(duì)票據(jù)的文義負(fù)責(zé)，到期履行付款責(zé)任。,匯票承兌以后，承兌人成為匯票主債務(wù)人的地位，出票人變?yōu)?從債務(wù)人。,承兌的影響,注意,需承兌的匯票種類(lèi),必須提示承兌的匯票,見(jiàn)票后定期匯票。,由不在付款人同地的第三人付款的匯票。,有“必須提示承兌”字樣的匯票。,在實(shí)務(wù)中，凡是遠(yuǎn)期匯票，除非匯票注明“不得提示承兌”，持,票人都應(yīng)作

52、承兌提示比較好。,不必提示承兌的匯票,指注明“不得提示承兌”的匯票。該種匯票不必辦理承兌，并且,付款人的拒絕承兌不構(gòu)成拒付。,承兌的格式樣本,北,京,A,公,司,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無(wú)條件支付票款。,此致,收款人,付款人蓋章,2008,年6月8日,王 五,工,商,銀,行,鄭,匯票專(zhuān)用章,州,市,分,行,本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。,承兌銀行蓋章,200,8,年3月5日,趙 六,ACCEPTED,12th April,2009,Payable at,Midland Bank Ltd. London,For,Bank of Europe,London,signed,付款

53、是票據(jù)流通的終結(jié),正當(dāng)付款的條件：,善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。,鑒定背書(shū)的連續(xù)性,到期日付款,4,、付款,5,、背書(shū),指持票人,在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng),，并把匯票,交付被背書(shū)人,的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。,（,1,）對(duì)背書(shū)人（債務(wù)人）,失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利,向后手證明簽收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性,擔(dān)保承兌和付款,（,2,）對(duì)被背書(shū)人（債權(quán)人）,享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。,表格式背書(shū)：,粘 單,被背書(shū)人,被背書(shū)人,被背書(shū)人,背書(shū)人簽章,背書(shū)人簽章,背書(shū)人簽章,年 月 日,年 月 日,年 月 日,C,D,F,G,E,B,

54、A,H,背書(shū),第一背書(shū)人,第二背書(shū)人,第一被背書(shū)人,第三背書(shū)人,第二被背書(shū)人,第四背書(shū)人,第三被背書(shū)人,第五背書(shū)人,第四被背書(shū)人,第五被背書(shū)人,第一背書(shū)人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個(gè)被背書(shū)永遠(yuǎn)是持票人,背書(shū)的連續(xù)性,被背書(shū)人,被背書(shū)人,被背書(shū)人,背書(shū)人簽章,背書(shū)人簽章,背書(shū)人簽章,10,年1 月1日,10,年,2,月,1,日,10,年,3,月,1,日,李四,張 三,李 四,王 五,趙六,王五,背書(shū)的種類(lèi),1）.,特別背書(shū)（記名背書(shū)）,：,被背書(shū)人,Pay to the order of B Co., London,Pay to the order of C CO., New York,背書(shū),人,Fo

55、r A Co., Beijing,(signature),For B Co., London (signature),For,C CO., New York,For,H CO., New York,背書(shū)的種類(lèi),2）.空白背書(shū),被背書(shū)人,Pay to G CO., New York,背書(shū),人,For A Co., Beijing,(signature),For D Co., London (signature),3）.限制性背書(shū),被背書(shū)人,Pay to B Co., London,only,Pay to B Co., London,not negotiable,Pay to B Co., Lon

56、don,not transferable,Pay to B Co., London,not to order,Pay to H Bank for account of B Co., London,背書(shū),人,For A Co., Beijing,(signature),背書(shū)的種類(lèi),背書(shū)的種類(lèi),4,）,.,帶有條件的背書(shū),被背書(shū)人,Pay to the order of B Bank,On delivery of B/L No.125,背書(shū),人,For A Co., Beijing,(signature),背書(shū)的種類(lèi),5,）,.,托收背書(shū),被背書(shū)人,Pay to B Bank,for collec

57、tion,Pay to B Bank,for collection, prior endorsement guaranteed,Pay to B Bank,for deposit,（,安置、押金、儲(chǔ)蓄、寄存,）,Pay to B Bank,value in collection,Pay to B Bank,by,procuration,（獲得、代理權(quán)）,背書(shū),人,For A Co., Beijing,(signature),6,、貼現(xiàn),持票人將,已承兌,但,尚未到期,匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的,貼現(xiàn)息,后，將余款付給持票人的行為,票據(jù)買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)

58、務(wù),持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱(chēng)為拒付。,7,、拒 付,當(dāng)拒付時(shí)，持票人,有權(quán)向背書(shū)人和出,票人追索票款,。,拒絕證書(shū),(Protest),退票通知(,Notice of Dishonor),8,、追索,是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書(shū)人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。,行使追索權(quán)的條件是：,（1）持有合格票據(jù)。,（2）盡責(zé),（3）發(fā)生拒付。,背書(shū)人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人,實(shí)務(wù)中持票人一般都是向,出票人,追索,9,、保證,保證是指非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以?xún)敻稉?dān)保的票據(jù)行為。,附條件的保

59、證，保證有效，條件無(wú)效。,保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。,保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。,10,、參加,參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒(méi)有參加，本票只有參加付款，匯票有參加承兌與參加付款。,1,參加承兌（,Acceptance for,Honour,）,2,參加付款,(payment for honor),2012,年,2,月,20,日，,SMITH,開(kāi)立了一張金額為,US$100,000.00,，以,BROWN,為付款人，出票后,90,天付款的匯票，因?yàn)樗鍪哿藘r(jià)值為,US$100,000.00,的貨物給,BROWN,。,3,月,2,日，,SMITH,又從,JACK

60、,那里買(mǎi)進(jìn)價(jià)值相等的貨物，所以，他就把這張匯票給了,JACK.JACK,持該票于同年,3,月,6,日向,BROWN,提示，,BROWN,次日見(jiàn)票承兌。請(qǐng)按上述給定條件：,1,、開(kāi)立一張匯票，并在正反兩方面表示其流轉(zhuǎn)過(guò)程。,2,、計(jì)算到期日。,例,1,、,銀行匯票,（,Bankers Draft),商業(yè)匯票,(Trade Bill),2,、,跟單匯票,(Documentary Bill),光票,(Clean Bill),3,、,即期匯票,(Sight Draft, Demand Draft),遠(yuǎn)期匯票,(Time Bill,Usance,Bill),4,、商業(yè)承兌匯票,(Traders acce

61、ptance bill),銀行承兌匯票,(Banks acceptance bill),5,、國(guó)內(nèi)匯票,(Inland bill),國(guó)際匯票,(International bill),6,、外幣匯票,(Foreign money bill),本幣匯票,(Home money bill),六、匯票的種類(lèi),承兌匯票無(wú)法解付的風(fēng)險(xiǎn),甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，,乙在票據(jù)上背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給丙以?xún)斶€原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，,甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱(chēng),10,天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下