國際結(jié)算 第3章 票據(jù)

,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,國際結(jié)算,INTERNATIONAL SETTLEMENT,第三章 國際結(jié)算中的票據(jù),學(xué)習(xí)目標(biāo),了解票據(jù)的基本定義，熟悉票據(jù)的性質(zhì),掌握票據(jù)法的基本內(nèi)容,熟練掌握匯票、本票、支票的基本概念,熟練掌握匯票、本票、支票三者之間的區(qū)別,理解票據(jù)當(dāng)事人及其相互間的關(guān)系,熟悉票據(jù)的行為及其票據(jù)流轉(zhuǎn)程序,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,票據(jù)的定義,票據(jù)的性質(zhì),票據(jù)的作用,票據(jù)的法系,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,匯票的行為,匯票的定義,匯票的內(nèi)容,匯票的種類,匯票的當(dāng)事人,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,本票的內(nèi)容,本票的定義,本票的種類,匯 票,票 據(jù),本 票,支 票,支票的內(nèi)容,支票的定義,支票的種類,第一節(jié) 票據(jù)概述,廣義的票據(jù),：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、倉單、保單等。,狹義的票據(jù),：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。,就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。,一、票據(jù)的定義,票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。,要式性,無因性,流通性,提示性,返還性,二、票據(jù)的特性,廣東某進出口公司從美國,A,公司進口了價值,10,萬美元的機器設(shè)備，應(yīng)向,A,公司支付貨款,10,萬美元。同時廣東公司出口商品至美國,B,公司，,B,公司貨款尚未支付。廣東公司與,A,公司商定用票據(jù)支付，于是,廣東公司開出匯票交付,A,公司，命令美國的,B,公司在見票時立即向,A,公司付款,10,萬美元。,A,公司,將該匯票,背書轉(zhuǎn)讓,給了,C,公司以支付,C,公司的材料費用。,C,公司向,B,公司出,提示,匯票，,B,公司付款并,收回,匯票。,有付款請求權(quán)和追索權(quán),無因性：無須理會票據(jù)原因,流通性,要式性、文義性,票據(jù)的性質(zhì),1,、要式性,所謂要式是指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。,票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項目都已作了詳細(xì)規(guī)定,。,2,、無因性,票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。,資金關(guān)系,對價關(guān)系,票據(jù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系,出票人與付款人之間,出票人與收款人、背書人與被背書人之間,A,B,C,票據(jù)受讓人無需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，票據(jù)受讓人就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。,A,B,C,貨物,債權(quán),票據(jù)的流通就是通過直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。,票據(jù)（交付）,票據(jù)（背書）,3,、,流通性,根據(jù)英國票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。,流通轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人為必要,強調(diào)保護善意并支付對價而獲得票據(jù)的持票人,票據(jù)流通的特殊性,一張票據(jù)，盡管經(jīng)過多次轉(zhuǎn)讓，幾易其主，但最后的執(zhí)票人仍有權(quán)要求票據(jù)上的債務(wù)人向其清償，票據(jù)債務(wù)人不得以沒有接到轉(zhuǎn)讓通知為理由拒絕清償。,無論票據(jù)經(jīng)過多少次轉(zhuǎn)讓，票據(jù)最后的債權(quán)人仍然有權(quán)要求票據(jù)上的債務(wù)人向其清償。（ ）,判斷,票據(jù)的債務(wù)人不得以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。,（,票據(jù)法,第,13,條第,1,款）,張三,李四,王五,周七,要求付款,X,受脅迫,還賭債,貿(mào)易,4,、,提示性,票據(jù)的提示性是指票據(jù)上的債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時，必須在,法定期限,內(nèi)向付款人,出示,票據(jù)，以顯示占有這張票據(jù)，才能要求付款。,持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。,5,、返還性,票據(jù)的返還性是指持票人領(lǐng)到票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經(jīng)正常付款即被解除責(zé)任而歸還付款人的檔案。,票據(jù)不能無期限流通。一旦付款即結(jié)束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。,三、票據(jù)的功能,三、票據(jù)的作用,（一）票據(jù)的權(quán)利,1,、票據(jù)權(quán)利的含義和特征,2,、票據(jù)權(quán)利的種類,3,、票據(jù)權(quán)利的取得與行使,（二）票據(jù)的義務(wù),四、票據(jù)的權(quán)利與義務(wù),五、票據(jù)的法系,（一）票據(jù)法的產(chǎn)生與發(fā)展,萌芽時期,形成時期,國際統(tǒng)一時期,（二）三大票據(jù)法系及演變,海牙會議（,1910,、,1912,年，未實施）,日內(nèi)瓦會議 ：（,1930,、,1931,年）德、法、意、,日等國簽署了,統(tǒng)一匯票本票法公約,、,統(tǒng)一,支票法公約,等六個公約，并以此為依據(jù)修改了,本國的票據(jù)法，這六個公約統(tǒng)稱為,日內(nèi)瓦統(tǒng)一,票據(jù)法,。英美等國未簽署，形成兩大票據(jù)法,系，即英美法系和歐洲大陸法系，也稱為日內(nèi),瓦法系。,聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法,（,1988,年，未生效）,票據(jù)統(tǒng)一法,中國,票據(jù)法,1996,年,1,月,1,日實施,結(jié)構(gòu)上：,接近歐洲大陸法系（日內(nèi)瓦法系）。,實質(zhì)內(nèi)容上：主要參照英美法系，特別是英國票據(jù)法。,日內(nèi)瓦票據(jù)法,英國票據(jù)法,有區(qū)別嗎？,國外票據(jù)往往是在某一國出票，而在另一個國家付款，而期間的背書轉(zhuǎn)讓行為可能發(fā)生在第三國。那么究竟以哪一國的法律為準(zhǔn)呢？,票據(jù)法比較,ROBINSON,偷竊了,BROWN,的支票簿，并偽造,BROWN,的簽字簽發(fā)了一張,1000,英鎊的支票交給,JOANS,，得到,1000,英鎊的現(xiàn)金。,1.,如果,JOANS,向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，其可采取什么補救辦法？,2.,如果,JOANS,在支票上簽字轉(zhuǎn)讓給,JIM,，,JIM,向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付，此筆損失由哪一方承擔(dān)，,JIM,，,JOANS,，,BROWN,，,銀行或其他？,案 例,第二節(jié) 匯票,主要內(nèi)容：,、什么是匯票？,、匯票的必要記載項目,、匯票的任意記載項目,4,、匯票的種類,5,、匯票的票據(jù)行為,匯票樣本,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer,.,Key Word,Drawer,Drawee,Unconditional,Order in writing,Tenor,Payee,一、匯票的定義,英國,1882,年票據(jù)法,：,匯票是一項,無條件的書面支付命令,，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人。,匯票樣本,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer,.,Key Word,Drawer,Drawee,Unconditional,Order in writing,Tenor,Payee,一、匯票的定義,英國,1882,年票據(jù)法,：,匯票是一項,無條件的書面支付命令,，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人。,出票人,收款人,付款人,1,2,3,日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：,匯票需包含：,(,1),“,匯票,”,字樣(2)無條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(6)收款人(7)出票日期和地點(8)出票人簽字。,我國票據(jù)法：,匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,匯票是出票人的支付命令,這個命令是無條件的，是書面的,命令另外一個人支付,支付給收款人的是確定的金額,這個支付是在特定的時間進行。,Exchange forUS$10,000.,Nanning, March 19th,2006,At sight pay to ,Yangli,The sum of ten thousand US dollars only,To: Bank of China,New York Branch,For Bank of China Nanning Branch,New York,N.Y.,U.S.A.,(Signed),匯票樣式,ACCEPTED,12th Apr. ,19XX,Payable at,Midland Bank,Ltd . London,For,Bank of Europe,London,signed,Due 11,th,July,19XX,(5) (3),Exchange for GBP 5000.00 Beijing,5th April, 19,(4) (2) (7),At 90 days after sight pay to C,Co.or,order,(5),The sum of five thousand pounds,(6),To Bank of Europe, (8),London For A Company,Beijing,(8),signature,、,“,匯票,”,字樣,、無條件支付命令,、確定的金額,、付款人名稱,、出票日期和地點,、付款期限,、收款人名稱,8,、出票人簽字,二、匯票的絕對必要記載項目,出票人名稱和簽字,收款人名稱,付款人名稱和地址,確定金額,出票地點和日期,無條件書面支付命令,匯票字樣,付款期限,、,“,匯票,”,字樣,也可以是：,“,Bill of Exchange”,或 “,Draft”,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only.,Mar. 15, 2006,2,、無條件書面支付命令,（,an unconditional order in writing to pay,）,。,“書面”包括印刷、手寫或打字。“無條件”指命令不能帶有附加條件,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar. 15, 2006,例一：“,Pay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.”,簡明有效的方式。,例二：“,ay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(,從申請人在你行的存款賬戶支付公司或其指定人金額美元整,),無效，因為其中隱含著付款的條件，指定了特別的資金來源，要求從指定的賬戶中出錢，但被指定的賬戶中可能賬上金額不足或是根本沒錢。,3,、確定的金額。,“,the sum of”,后面接的就是大寫金額。,1,、指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義來計算都可以得到同樣的結(jié)果。,2,、匯票金額通常同時用大寫（,in words,）和小寫（,in figures,）記載,注意,:,大寫必須以“,ONLY”,結(jié)尾,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,Mar. 15, 2006,1,）、基本記載：,例,a,：,US$100.00,2,）、附帶利息記載：,例,b,：,US$100.00 plus interest,例,c,：,US$100.00 plus interest at 6% p.a.(,支付美元并按年利率計息,),3,）、附帶貨幣兌換記載。,例,d,：,US$ equivalent for £100.00 at the prevailing rate in New York,（付,100,英鎊按紐約通行匯率折換成美元。）,例,e,：,US$ equivalent for £100.00,）附帶分期付款記載。,例,f,：,US$100.00 by installments,(,美元分期付款,),。,例,g,：,US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments,(,100,美元按個月等額連續(xù)地分期付款,),案例,匯票若載有利息條款，必須有明確的利率、計息期限。,如：“,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest”,如：“,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% from the date hereof to the date of payment.”,（,x,）,（）,若匯票載有折成它幣付款的文句，必須有確定的匯價。,如：,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into Sterling equivalent.,又如：,Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into Sterling equivalent at current rate of exchange.,（,×,）,（）,4,、付款人名稱和地址,To:,后面跟的就是付款人，必須完整準(zhǔn)確，必要時應(yīng)該附帶地址。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar. 15, 2006,5,、出票日期和地點（,date and place of issue,）,出票日期的作用：,1,、決定匯票的有效期。,2,、決定付款到期日。,3,、決定出票人的行為效力。,Mar. 15, 2006,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,出票地點（,place of issue,）,出票地點關(guān)系著匯票是否能成立,因為國際慣例是采用”行為地法律”原則。但如果出票人未注明出票地，以出票人名稱中所附地址作為出票地，或是以出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為出票地，不論其是否真實。,Mar. 15, 2006,Nanning,6,、付款期限（,tenor of payment,）,也稱付款期限（,tenor),或付款到期日（,maturity),。凡未注明付款期限的都作為見票即付處理。下面是幾種常見付款期限的類型：,1,）、見票即付，也可以是：,On demand,或是：,On presentation,，這類匯票為即期匯票，一旦提示必須付款。,Mar. 15, 2006 Nanning,Xxxxx,/,2,）、見票后定期，這類匯票為遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日,。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after,3,）、出票后定期。與見票后定期一樣同為遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),，持票人必須先提示要求承兌，明確付款人的付款責(zé)任和到期日。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,4,）、“板期”，也即定日付款。遠(yuǎn)期匯票,（,time/,usance,/term draft),一種。持票人也必須先提示要求承兌。,我國和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定了以上四種付款期限，但英國票據(jù)法無定日付款，允許另外一種付款期限：,At three months after the death of xxx pay to ,即某一將來必定發(fā)生的事件后定期付款,Mar. 15, 2006 Nanning,On June 20, 2006 fixed,5,）、遠(yuǎn)期匯票的另一種實務(wù)中較常見的付款期限：某一說明日期后定期付款，可以是：,after the date of bill of lading,也可以是其他的具體日期之后，或是,after stated date,然后在匯票上注明提單日或交單日等具體日期。注意：提單日指的是裝船批注日，也就是貨物實際裝船日期，而不是提單簽發(fā)日。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after the date of B/L,關(guān)于付款到期日的計算，按照國際慣例：,1,、月為日歷月；,2,、半月按,15,天計算；,3,、先算整月，再算半月；,4,、節(jié)假日順延。,5,、,from,與,after,一樣，不包括所述日期。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,付款日期的計算,例,1,：,at 90 days after sight,承兌日為當(dāng)年,10,月,3,日,到期日：次年,1,月,1,日，節(jié)假日順延至其后的第一個營業(yè)日。,例,2,：,at 1 month after 30th Jan.,到期日：當(dāng)年,2,月,28/29,日。,例,3,：,at 3 and a half months after 15th Feb.,到期日：當(dāng)年,5,月,30,日。,例,4,：,at 3 and a half months from 18th Apr.,到期日：當(dāng)年,8,月,2,日。,匯票期限圖,7,、收款人名稱,Pay to:,后面跟的就是收款人，也稱為“抬頭”。有三種類型：,1,、限制性抬頭（,restrictive order,）,2,、指示性抬頭（,instructive order,）,3,、來人抬頭（,payable to bearer,）,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar. 15, 2006,限制性抬頭（,restrictive order,）,Pay to C Co. only,（僅付公司）,Pay to C Co. not transferable,negotiable,（付公司不得轉(zhuǎn)讓流通）,Pay to C Co.,并在匯票正面另有,not transferable,negotiable,（不可轉(zhuǎn)讓流通）,的字樣,。,這類匯票對收款人限定為某一個人或機構(gòu)，表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖。,指示性抬頭（,instructive order,）,Pay to C Co. or order,(,付公司或其指定人,),Pay to the order of C Co.,（,付公司的指定人,),Pay to C Co.,（付公司）,這類匯票沒有表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖，可以由收款人或其指定人收款，可以通過背書轉(zhuǎn)讓。,來人抬頭（,payable to bearer,）,pay bearer,(,付持票來人,),pay C Co. or bearer,（付公司或持票來人）,這類匯票里都有“,bearer(,持票來人,)”,的字樣，不管誰持有這種匯票，都有權(quán)要求付款人付款，而且轉(zhuǎn)讓時無需背書，只要簡單交付就可以實現(xiàn)。這種抬頭為英國票據(jù)法獨有，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都不允許這種抬頭。,8,、出票人簽字（,signature of the drawer,）,出票人簽字是匯票上最重要的記載項目，因為出票人簽字是承認(rèn)自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar. 15, 2006,練習(xí),1,：請找出必要記載項目,Mar. 15, 2006,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only.,123456,XXXXXX,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215,開立匯票練習(xí),天津紡織品進出口公司,(Tianjin Textile Co.),日前出口美國,IBM Trade Co. (add: Room 15, the 10th floor Great Building, Revenue Street, N.Y., USA),一批貨物，金額為,1245,美元。假定天津紡織品進出口公司于,2010,年,12,月,5,日簽發(fā)以其指定人為收款人，見票后,60,天付款的遠(yuǎn)期匯票，試代替天津紡織品進出口公司出具該遠(yuǎn)期匯票。,1245.00,Tianjin,5 Dec., 2010,60 days after,the order of Tianjin Textile Co.,US Dollars One Thousand Two Hundred and Forty Five only,IBM Trade Co.,Room 15, the 10th floor,Great Building,Revenue Street, N.Y., USA,Tianjin Textile,Inp. And Exp. Co.,Signed,國際出口公司（,International Exporting Co.,）出口機器設(shè)備和零部件給環(huán)球進口公司,(,Globe Importing Co.),。價值,100,，,000,美元。國際出口公司在,2011,年,4,月,20,日開出匯票，要求環(huán)球進口公司在見票后,30,天付款給,XYZ,銀行。請按上述條件填寫下列匯票。,BILL OF EXCHANGE,For,(amount in figure) (date of issue),At,sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid),Pay to_ or order the sum of,_,_(amount in words) for value received.,To: For and on behalf of,_,_,BILL OF EXCHANGE,For USD,100,000.0,April 20, 2011,(amount in figure)(date of issue),At,30 days after,sight of this bill of exchange (SECOND being,unpaid) Pay to,_XYZ Bank_,or order the sum of,US Dollars One Hundred,Thousand Only,_(amount in words) for value received.,To: For and on behalf of,Globe Importing Co. International Exporting Co.,_,、匯票編號,、出票條款,、付一不付二,、不得流通不得轉(zhuǎn)讓,、托收條款,、對價條款,、擔(dān)當(dāng)付款人,、免作拒絕證書或免作拒絕通知,9,、免于追索,三、匯票的任意記載項目,、匯票編號（,Number of exchange,）,出票人的匯票編號，為便于檢索，實務(wù)中常與發(fā)票號一致。,30 days after date,xxx,GL0307,、出票條款（,drawn clause,）,表明匯票的出票原由的文句，跟在,Drawn under,后面。例如在信用證支付方式下出具的匯票上往往加注在某信用證項下出票的文句。,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215,、付一不付二,匯票可以是一式兩份，但代表的債權(quán)債務(wù)只有一筆，所以當(dāng)?shù)谝粡垍R票經(jīng)過付款后，第二張匯票自行失效。同樣，付了第二張匯票，第一張匯票自行失效。兩張匯票的效力是一樣的。,匯票（第張）,匯票（第,2,張）,付二不付一,、不得流通,/,不得轉(zhuǎn)讓,（,not negotiable/ not transferable),如果出票人在匯票上記載“不得流通”條款，票據(jù)受讓人的權(quán)利不優(yōu)于前手。如果有“不得轉(zhuǎn)讓”條款，受讓人不得以自己的名義向出票人要求票據(jù)權(quán)利。,30 days after date,xxx,Not negotiable.,、托收條款（,collection clause,）,托收支付方式下出具的匯票常常會加列托收條款,即在匯票的支付文句中加列被委托收款銀行、貸記賬戶，以及托收文句。,Pay to the order of A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection.,A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for,collection,匯票的收款人已向出票人付過對價的情況下，出票人在匯票的支付文句后面加記對價文句：,value received,、對價條款（,value clause),、擔(dān)當(dāng)付款人（,person designated as payer,）,To:,B Co. Ltd, New York,Payable by E Bank,New York,當(dāng)付款人是公司而非銀行時，為便于收付款，出票人可事先與付款人約定一家該付款人的往來銀行來代理執(zhí)行付款，稱為擔(dān)當(dāng)付款人。出票時在付款人后面加列。,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,xxx,For and on behalf of A Co. Ltd,Signature:,8,、免作拒絕證書（,protest waived),或免作拒絕通知（,notice of dishonor excused,）,如果匯票上記載“,protest waived”,持票人在匯票遭到拒付時不需要作成拒絕證書，追索時也不需要出示拒絕證書。同樣，如果匯票上記載“,notice of dishonor excused”,持票人在匯票拒付時不需要作拒付通知。,30 days after date,xxx,Protest waived.,9,、免于追索（,without recourse),出票人如果在匯票上加列免于追索條款，英國票據(jù)法認(rèn)為，出票人可以免除其匯票被拒絕承兌或拒絕付款時受追索的責(zé)任，但日內(nèi)瓦票據(jù)法認(rèn)為，出票人只能免除擔(dān)保承兌的責(zé)任，而不能免除擔(dān)保付款的責(zé)任。我國票據(jù)法不認(rèn)可這種條款的效力，但不影響匯票的成立。,30 days after date,xxx,Without recourse to drawer.,A(,出票人),B,(,收款人),(,背書人),C,(,被背書人),(,背書人),D,E,(,保證人),X,(,付款人),(,承兌人),第一債務(wù)人,第二債務(wù)人,票據(jù)權(quán)利人,(,持票人),(,被背書人),四、匯票的當(dāng)事人,各當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任？,出票人（,Drawer,）,收款人（,Payee,）,付款人（,Drawee,）,背書人（,Indorser,）,被背書人（,Indorsee,）,承兌人（,Acceptor,）,保證人（,Guarantor,）,持票人（,Holder,）,基本關(guān)系人,（流通前）,非基本關(guān)系人,（流通后）,出票人是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。,法律地位：承兌前是主債務(wù)人；承兌后是從債務(wù)人。,責(zé)任：保證匯票被承兌和付款；保證退票后他將償付票款給收款人、持票人或背書人。,1,、出票人,基本當(dāng)事人,付款人又稱受票人，接受支付命令的人。,法律地位：因其未在匯票上簽字，他不是匯票的債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。付款人對匯票承兌和簽名后，就成為“承兌人”（,Acceptor),，即票據(jù)的主債務(wù)人。,責(zé)任：對持票人、背書人和出票人均承擔(dān)付款責(zé)任。,2,、付款人,收取票款的人，出票人開出匯票，立即交給收款人，他是第一持票人。,法律地位：主債權(quán)人。,權(quán)利：可憑票取款；背書轉(zhuǎn)讓他人。,3,、收款人,在匯票背面簽章，將權(quán)利通過背書轉(zhuǎn)讓他人的人,收款人背書后成為第一背書人，以后匯票還可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，還有第二、第三,背書人,法律地位：匯票的債務(wù)人,責(zé)任：保證匯票被承兌和付款；保證退票后他將償付票款給持票人或背書人。,4,、背書人,非基本當(dāng)事人,接受匯票背書轉(zhuǎn)讓的受讓人。,法律地位：匯票的債權(quán)人。,權(quán)利：有權(quán)持票對付款人和債務(wù)人主張付款請求權(quán)和追索權(quán)。,被背書人可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓匯票，從而成為另一個背書人。,5,、被背書人,非基本當(dāng)事人,票據(jù)可以經(jīng)過多次連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓流通,前手（,prior parties,）,后手（,subsequent parties,）,A,背書,B,背書,C,背書,D,背書,E,C,的前手：,A,、,B C,的后手：,D,、,E,背書人向后手承擔(dān)票據(jù)的付款人一定付款或承兌的保證責(zé)任。,6,、承兌人和參加承兌人,非基本當(dāng)事人,承兌人（,acceptor,）。遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字表示同意付款，他就是作出了,“,承兌,”,，因而成為一個承兌人。,付款人可以拒絕承兌，但是只要他作出了承兌，就要在法律上受該項承兌的約束，承兌人對匯票承擔(dān)主要的、第一位的付款責(zé)任。即使匯票本身是不合格的，但一經(jīng)付款人承兌，就相當(dāng)于承認(rèn)匯票的有效性，事后不能再以此為由否認(rèn)票據(jù)的有效性。,承兌人（,acceptor,）,經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期支付票款的責(zé)任，就成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人，一旦承兌，不能拒絕到期付款。,中行,我,張三,書店老板,開出匯票,背書,請求承兌,承兌,參加承兌人（,acceptor for honor,）,如果遠(yuǎn)期匯票的付款人拒絕承兌，其他第三方出于某種原因而對匯票作出承兌，這個當(dāng)事人被稱為參加承兌人。不過,我國票據(jù)法不承認(rèn)參加承兌人,。,中行,我,張三,書店老板,開出匯票,背書,請求承兌,拒絕承兌,光大,參加承兌,保證人是由一個第三者對出票人、背書人、承兌人和參加承兌人作成保證行為的人。,他與被保證人負(fù)有相同的責(zé)任 。,經(jīng)過保證簽字的人就是保證人，是對匯票債務(wù)人做擔(dān)保的當(dāng)事人，按常規(guī)應(yīng)由非債務(wù)人擔(dān)任，他是為了便于票據(jù)的流通性，增強票據(jù)的可接受性而對債務(wù)予以保證。,7,、保證人,非基本當(dāng)事人,保證人（,guarantor),中行,我,張三,書店老板,開出匯票,背書,請求承兌,拒絕承兌,光大,參加承兌,張三朋友,保證,8,、持票人,非基本當(dāng)事人,持票人（,Holder),現(xiàn)在正持有匯票的人。,持票人一般是下列三種當(dāng)事人：收款人、被背書人、來人。,持票人（,holder,）,一般持票人（,mere holder,）,付對價持票人（,holder for value,）,正當(dāng)持票人（,holder in due course,）,善意持票人（,bonafide holder,）,一般持票人（,mere holder,）,任何合法持有票據(jù)的人，只要所取得的票據(jù)要項齊備，而且未過期，就是一般持票人。,付對價持票人（,holder for,value,）,如果一般持票人,本人,或,其前手,在取得票據(jù)時支付過對價，持票人就成為付對價持票人。,我,出票,張三,背書,書店老板,背書,老板兒子,（付對價持票人）,Value,指的是票據(jù)法中的對價,正當(dāng)持票人（,holder in due course,）,是英美法系的概念，必須具備五個條件：,持票人善意（,good faith,）取得票據(jù)。,取得的票據(jù)完整合格，未過期。,未發(fā)現(xiàn)票據(jù)曾被拒付或拒絕承兌。,未發(fā)現(xiàn)其任何前手權(quán)利有缺陷。,持票人取得票據(jù)時,本人付過對價,。,善意持票人（,bonafide holder,）,是日內(nèi)瓦法系的概念。,與正當(dāng)持票人的要求基本一致。,不要求支付對價,我國,票據(jù)法,對持票人的規(guī)定,支付了對價的持票人：即取得票據(jù)時支付了票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。,票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手,未支付對價的持票人：即通過稅收、繼承、贈予等合法方式而無償取得票據(jù)。,不能享有優(yōu)于其前手的權(quán)利,票據(jù)法,承兌前：出票人,-,第一背書人,-,第二背書人,承兌后：承兌人,-,出票人,-,第一背書人,匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序如下：,匯票持票人享有充分權(quán)利如下：,提示要求承兌或付款的權(quán)利；,匯票轉(zhuǎn)讓他人的權(quán)利；,背書匯票權(quán)；,發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人；,向前手當(dāng)事人行使追索權(quán)；,用自己名字起訴的權(quán)利；,.,A(,出票人,),B,(,收款人,),(,背書人,),C,(,被背書人,),(,背書人,),D,E,(,保證人,),X,(,付款人,),(,承兌人,),第一債務(wù)人,第二債務(wù)人,票據(jù)權(quán)利人,(,持票人,),(,被背書人,),五、匯票的票據(jù)行為,票據(jù)行為是指能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更或消滅的各種行為。,包括：出票、背書、承兌、保證、保付、提示、付款、劃線、拒付、追索等等。,出票是主票據(jù)行為，其他則是在主票據(jù)行為的基礎(chǔ)上的附屬票據(jù)行為。沒有主票據(jù)行為就不可能有附屬票據(jù)行為。,五、匯票的票據(jù)行為,出票,(,Issue,),提示,(,Presentation,),承兌,(,Acceptance,),付款,(,Payment,),背書,(,Endorsement,),貼現(xiàn),(,Discount,),拒付,(,Dishonor,),追索 (,Recourse,),保證 (,Guarantee,),參加,出票人寫成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。,1,、出 票,出票人,收款人,付款人,1,N0,匯票號碼,Exchange for,小寫金額,Beijing, China,出票日期,At,*,Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND,Of the same tenor and date being unpaid),pay,受款人,the sum of,大寫金額,dawn under,出票依據(jù),To,受票人名稱,出票人簽字,出 票,持票人將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。,付款人見到匯票叫做,見票,(Sight),。,2,、提示,提 示,付款提示,承兌提示,出票人,收款人,付款人,何時,何地？,付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED,NOV.15,2005,XXXXX(SIGNED),3,、承兌,普通承兌,有條件承兌,（只有在交單后承兌）,部分承兌,（只承兌800元）,保留承兌,： 修改付款期限的承兌,（出票后2個月付,款的匯票改為4個月付款）,限定地點,（只能在某銀行承兌）,承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù),。,匯兌功能,注意,匯票承兌的時間規(guī)定,承兌必須在法律規(guī)定的時間內(nèi)完成。,未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。,付款人應(yīng)自收到提示承兌的匯票之日起,3,日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。,承兌人要對票據(jù)的文義負(fù)責(zé)，到期履行付款責(zé)任。,匯票承兌以后，承兌人成為匯票主債務(wù)人的地位，出票人變?yōu)?從債務(wù)人。,承兌的影響,注意,需承兌的匯票種類,必須提示承兌的匯票,見票后定期匯票。,由不在付款人同地的第三人付款的匯票。,有“必須提示承兌”字樣的匯票。,在實務(wù)中，凡是遠(yuǎn)期匯票，除非匯票注明“不得提示承兌”，持,票人都應(yīng)作承兌提示比較好。,不必提示承兌的匯票,指注明“不得提示承兌”的匯票。該種匯票不必辦理承兌，并且,付款人的拒絕承兌不構(gòu)成拒付。,承兌的格式樣本,北,京,A,公,司,財務(wù)專用章,本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。,此致,收款人,付款人蓋章,2008,年6月8日,王 五,工,商,銀,行,鄭,匯票專用章,州,市,分,行,本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。,承兌銀行蓋章,200,8,年3月5日,趙 六,ACCEPTED,12th April,2009,Payable at,Midland Bank Ltd. London,For,Bank of Europe,London,signed,付款是票據(jù)流通的終結(jié),正當(dāng)付款的條件：,善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。,鑒定背書的連續(xù)性,到期日付款,4,、付款,5,、背書,指持票人,在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項,，并把匯票,交付被背書人,的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。,（,1,）對背書人（債務(wù)人）,失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利,向后手證明簽收簽名的真實性和票據(jù)的有效性,擔(dān)保承兌和付款,（,2,）對被背書人（債權(quán)人）,享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。,表格式背書：,粘 單,被背書人,被背書人,被背書人,背書人簽章,背書人簽章,背書人簽章,年 月 日,年 月 日,年 月 日,C,D,F,G,E,B,A,H,背書,第一背書人,第二背書人,第一被背書人,第三背書人,第二被背書人,第四背書人,第三被背書人,第五背書人,第四被背書人,第五被背書人,第一背書人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個被背書永遠(yuǎn)是持票人,背書的連續(xù)性,被背書人,被背書人,被背書人,背書人簽章,背書人簽章,背書人簽章,10,年1 月1日,10,年,2,月,1,日,10,年,3,月,1,日,李四,張 三,李 四,王 五,趙六,王五,背書的種類,1）.,特別背書（記名背書）,：,被背書人,Pay to the order of B Co., London,Pay to the order of C CO., New York,背書,人,For A Co., Beijing,(signature),For B Co., London (signature),For,C CO., New York,For,H CO., New York,背書的種類,2）.空白背書,被背書人,Pay to G CO., New York,背書,人,For A Co., Beijing,(signature),For D Co., London (signature),3）.限制性背書,被背書人,Pay to B Co., London,only,Pay to B Co., London,not negotiable,Pay to B Co., London,not transferable,Pay to B Co., London,not to order,Pay to H Bank for account of B Co., London,背書,人,For A Co., Beijing,(signature),背書的種類,背書的種類,4,）,.,帶有條件的背書,被背書人,Pay to the order of B Bank,On delivery of B/L No.125,背書,人,For A Co., Beijing,(signature),背書的種類,5,）,.,托收背書,被背書人,Pay to B Bank,for collection,Pay to B Bank,for collection, prior endorsement guaranteed,Pay to B Bank,for deposit,（,安置、押金、儲蓄、寄存,）,Pay to B Bank,value in collection,Pay to B Bank,by,procuration,（獲得、代理權(quán)）,背書,人,For A Co., Beijing,(signature),6,、貼現(xiàn),持票人將,已承兌,但,尚未到期,匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的,貼現(xiàn)息,后，將余款付給持票人的行為,票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù),持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。,7,、拒 付,當(dāng)拒付時，持票人,有權(quán)向背書人和出,票人追索票款,。,拒絕證書,(Protest),退票通知(,Notice of Dishonor),8,、追索,是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。,行使追索權(quán)的條件是：,（1）持有合格票據(jù)。,（2）盡責(zé),（3）發(fā)生拒付。,背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人,實務(wù)中持票人一般都是向,出票人,追索,9,、保證,保證是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為。,附條件的保證，保證有效，條件無效。,保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。,保證使匯票的付款信譽增加，便于其流通。,10,、參加,參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒有參加，本票只有參加付款，匯票有參加承兌與參加付款。,1,參加承兌（,Acceptance for,Honour,）,2,參加付款,(payment for honor),2012,年,2,月,20,日，,SMITH,開立了一張金額為,US$100,000.00,，以,BROWN,為付款人，出票后,90,天付款的匯票，因為他出售了價值為,US$100,000.00,的貨物給,BROWN,。,3,月,2,日，,SMITH,又從,JACK,那里買進價值相等的貨物，所以，他就把這張匯票給了,JACK.JACK,持該票于同年,3,月,6,日向,BROWN,提示，,BROWN,次日見票承兌。請按上述給定條件：,1,、開立一張匯票，并在正反兩方面表示其流轉(zhuǎn)過程。,2,、計算到期日。,例,1,、,銀行匯票,（,Bankers Draft),商業(yè)匯票,(Trade Bill),2,、,跟單匯票,(Documentary Bill),光票,(Clean Bill),3,、,即期匯票,(Sight Draft, Demand Draft),遠(yuǎn)期匯票,(Time Bill,Usance,Bill),4,、商業(yè)承兌匯票,(Traders acceptance bill),銀行承兌匯票,(Banks acceptance bill),5,、國內(nèi)匯票,(Inland bill),國際匯票,(International bill),6,、外幣匯票,(Foreign money bill),本幣匯票,(Home money bill),六、匯票的種類,承兌匯票無法解付的風(fēng)險,甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，,乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，,甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱,10,天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下