醫(yī)院管理醫(yī)院財務(wù)管理

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1、2021/6/20 1 醫(yī)院財務(wù)管理 2021/6/20 2 項 目 A醫(yī) 院 B醫(yī) 院 C醫(yī) 院 D醫(yī) 院 E醫(yī) 院 F醫(yī) 院 G醫(yī) 院 H醫(yī) 院醫(yī) 療 總 收 入 100. 100. 100. 100. 100 100 100 100人 力 成 本 49.6 50. 48.5 53.22 56.3 60.19 47.9 53.18藥 品 成 本 20.2 20. 20.3 21.41 12.7 17.0 16.1 19.2衛(wèi) 材 成 本 5.0 7. 7.3 6.2 3.0 8.4 9.1 7.61其 他 材 料 成本 7.5 6. 1.7 2.93 5.8 0.6 0.9 2.04設(shè) 備

2、 成 本 7.0 9. 7.5 6.85 5.1 7.0 5.0 8.06其 他 成 本 6.7 11. 8.0 14.57 8.7 7.8 8.6 13.11 醫(yī) 療 總 成 本 96.0 103. 93.3 105.18 91.6 100.99 87.6 103.2 2021/6/20 3 2021/6/20 4 2021/6/20 5 2021/6/20 6 2021/6/20 7 2021/6/20 8 2021/6/20 9 2021/6/20 10 2021/6/20 11 2021/6/20 12 2021/6/20 13 構(gòu) 成 比 例n人員經(jīng)費(fèi)：工 資 、 福 利 、 醫(yī) 療

3、 費(fèi) 等n公務(wù)費(fèi)：辦 公 費(fèi) 、 差 旅 費(fèi) 、 宣 傳 及 公 務(wù) 費(fèi)n業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè) 務(wù) 消 耗 的 水 、 電 、 煤 和 一 般 設(shè) 備維 修 、 更 新 費(fèi) 、 科 研 費(fèi) 、 職 工 培 訓(xùn) 費(fèi)n衛(wèi)生材料費(fèi)：化 學(xué) 試 劑 、 消 毒 用 品 、 敷 料 等n低值易耗品：易 破 碎 、 報 廢 的 物 品n設(shè)備折舊： 2021/6/20 14 n固定資產(chǎn)折舊：房 屋 、 設(shè) 備 、 家 具 等n藥品費(fèi)：n制劑原材料：n其他費(fèi)用：注： 病 人 欠 費(fèi) 或 減 免 、 醫(yī) 療 事 故 賠 償 費(fèi) 用 等 不能 直 接 列 入 醫(yī) 療 服 務(wù) 成 本 2021/6/20 15 按 服 務(wù) 量

4、 分 攤n固定成本：固 定 資 產(chǎn) 折 舊 、 職 工 固 定 工 資 單位 服 務(wù) 量 的 固 定 成 本 與 服 務(wù) 量 呈 反 比n變動成本：衛(wèi) 生 材 料 費(fèi) 、 計 量 工 資 等n混合成本： 分 三 種基 數(shù) 不 變 ， 基 數(shù) 以 上 隨 服 務(wù) 量 增 加 而 成比 例 增 加 水 電 費(fèi) 、 燃 料 費(fèi)隨 服 務(wù) 量 階 梯 式 變 動 化 驗 員 、 救 護(hù)車 及 司 機(jī) 工 作 量 超 過 頂 定 服 務(wù) 量 時 的 額 外 支 出 分 析 時 需 將 混 合 成 本 分 減 成 固 定 和 變 動 成 本 計 算 2021/6/20 16 n散點圖法：業(yè) 務(wù) 量 為 橫

5、 坐 標(biāo) ， 成 本 為 縱 坐 標(biāo)將 對 應(yīng) 數(shù) 據(jù) 點 在 坐 標(biāo) 圖 上 ， 畫 出 一 條 直 線 ， 精 確度 不 高 。n最大最小值法：計 算 單 位 變 動 成 本 。 2021/6/20 17 按 服 務(wù) 項 目 分 攤n直接成本、間接成本、完全成本n直接科室、間接科室n分?jǐn)偟囊罁?jù)：間 接 科 室 的 成 本 分 攤 應(yīng) 該 公 平 合理 ， 因 為 直 接 科 室 管 理 人 院 對 間 接 成 本 缺 乏 控 制 能力 ， 間 接 科 室 成 本 分 攤 的 比 例 應(yīng) 該 反 應(yīng) 間 接 科 室 為該 直 接 科 室 服 務(wù) 的 情 況 。 首 先 應(yīng) 確 定 分 攤 的

6、 依 據(jù) ，如 人 數(shù) 、 面 積 或 服 務(wù) 量 。n分?jǐn)偡椒A梯分?jǐn)偡ǎ簩?對 其 他 科 室 提 供服 務(wù) 最 多 、 接 受 服 務(wù) 最 少 的 間 接 科 室 的 成 本 首 先 分?jǐn)?， 按 標(biāo) 準(zhǔn) 分 階 梯 進(jìn) 行 直 至 所 有 間 接 科 室 成 本 分 攤完 畢 。 2021/6/20 18 2021/6/20 19 2021/6/20 20 2021/6/20 21 設(shè) 立 成 本 中 心 成 本 中 心大 分 類 中 分 類 小 分 類 代 號婦 產(chǎn) 科 21003D超 音 波 中 心 2110生 殖 實 驗 室 2130 婦 產(chǎn) 科 超 音 波 室 2141尿 路

7、動 力 學(xué) 檢 查 2142 小 兒 科 2200健 兒 門 診 2210 骨 科 3100泌 尿 科 3200 體 外 震 波 碎 石 室 3210膀 胱 功 能 檢 查 室 3220 泌 尿 科 超 音 波 室 3230泌 尿 科 微 波 熱 療 室 3240 眼 科 3300準(zhǔn) 分 子 雷 射 3310 皮 膚 科 3400雷 射 美 容 中 心 3410 耳 鼻 喉 科 3500聽 力 檢 查 室 3510 精 神 科 3600 家 庭 醫(yī) 學(xué) 科 3700健 檢 中 心 3710 急 診 醫(yī) 學(xué) 科 3800急 診 內(nèi) 科 3810 急 診 外 科 3820急 診 婦 科 3830

8、急 診 兒 科 3840外 傷 科 3850 急 診 耳 科 3860急 診 眼 科 3870 急 診 牙 科 3880 牙 科 3900傳 統(tǒng) 醫(yī) 學(xué) 科 4100 傳 統(tǒng) 醫(yī) 學(xué) 科 藥 局 4110 2021/6/20 22 科 損 益 表 科 別 ： 婦 產(chǎn) 科 類 別 八 月 九 月 項 目 金 額 門 診 收 入 7,085,174 60.94 收 住 院 收 入 4,540,892 39.06收 入 毛 額 合 計 11,626,066 101.91 入 減: 保 險核 減 217,908 1.91收 入 淨(jìng) 額 合 計 11,408,158 100.00 人 薪 資 1,094

9、,753 9.60醫(yī) 師 費(fèi) 1,034,054 9.06 事 獎 金 81,677 0.72加 班 費(fèi) 20,276 0.18 直 成 伙 食 費(fèi) 10,000 0.09勞 保 費(fèi) 23,213 0.20 本 健 保 費(fèi) 32,368 0.28薪資 -其 他 25,635 0.22 計 2,321,976 20.35接 藥 品 費(fèi) 2,960,651 25.95 材 衛(wèi) 材 費(fèi) 112,941 0.99料 消耗 品費(fèi) (器 械包 布 ) 成 血 液 材 料 費(fèi)本 食 品 費(fèi) 用 計 3,073,592 26.94成 設(shè) 維 修 費(fèi) 折 舊 費(fèi) 用 -房 屋 建 物 35,651 0.31備

10、折 舊 費(fèi) 用 -設(shè) 備 68,231 0.60 計 103,882 0.91其 託 外 代 檢 費(fèi) 66,000 0.58 雜 項 購 置 1,500 0.01本 他 其 他 費(fèi) 用 87,455 0.77 計 154,955 1.36小 計 5,654,405 49.56 分 氣 體 費(fèi)擔(dān) 洗 滌 費(fèi) 間 成 水 電 瓦 斯 費(fèi) 21,778 0.19本 外 包 工 資 46,232 0.41 計 68,010 0.60接 衛(wèi) 材 供 應(yīng) 費(fèi) 22,734 0.20 醫(yī) 療 事 務(wù) 費(fèi) 481,722 4.22轉(zhuǎn) 醫(yī) 療 監(jiān) 理 費(fèi) 25,623 0.22 成 醫(yī) 學(xué) 教 育 訓(xùn) 練 費(fèi)

11、108,164 0.95移 工 務(wù) 維 護(hù) 費(fèi) 24,505 0.21 門 診 成 本 68,846 0.60成 病 房 成 本 2,384,321 20.90 本 急 診 室 成 本 109,882 0.96本 手 術(shù) 室 成 本 711,954 6.24 護(hù) 理 行 政 費(fèi) 17,117 0.15實 驗 診 斷 科 成 本 793,869 6.96 計 4,748,737 41.63小 計 4,816,747 42.22 總 成 本 10,471,152 91.79醫(yī) 務(wù) 毛 利 937,006 8.21 管 理 費(fèi) 用 982,903 8.62其 他 收 入 前 損 益 -45,897

12、-0.40 藥 品 捐 贈 收 入 587,212衛(wèi) 材 捐 贈 收 入 6,024 行 政 盈 餘放 射 科 盈 餘 回 饋 3,944 本 期 損 益 551,283 手 術(shù) 室 成 本711,954元損 益551,283元 2021/6/20 23 手 術(shù) 室 成 本 分 攤 表 成 本 手術(shù) 時數(shù) (7 0% ) 手術(shù) 刀數(shù) (1 0% ) 責(zé)任 手術(shù) 室面 積比 (1 0% ) 認(rèn)養(yǎng) 手術(shù) 時段 比( 10 %) 中 心 權(quán) 值 分 攤 比 例 分 攤 金 額 權(quán) 值 分 攤 比 例 分 攤 金 額 權(quán) 值 分 攤 比 例 分 攤 金 額 權(quán) 值 分 攤 比 例 分 攤 金 額 應(yīng)

13、分 攤 金 額 2000 外科 (系 ) 20,980 26.24% 661,191 201 27.13% 97,638 0.00% - 264.00 19.94% 71,773 830,602 2100 外 科 0.00% - 0.00% - 14% 14.00% 50,393 0.00% - 50,393 2110 心 臟 外 科 2,180 2.73% 68,703 8 1.08% 3,886 0.00% - 0.00% - 72,589 2200 神 經(jīng) 外 科 2,690 3.36% 84,776 19 2.56% 9,229 14% 14.00% 50,393 141.20 10.

14、66% 38,387 182,785 2300 骨 科 12,535 15.68% 395,045 95 12.82% 46,147 14% 14.00% 50,393 154.80 11.69% 42,085 533,670 2400 泌 尿 科 16,435 20.56% 517,954 182 24.56% 88,409 14% 14.00% 50,393 176.00 13.29% 47,848 704,604 3000 婦產(chǎn) 科( 系) 16,420 20.54% 517,482 169 22.81% 82,094 14% 14.00% 50,393 228.00 17.22% 61

15、,985 711,954 5100 耳 鼻 喉 科 4,135 5.17% 130,316 34 4.59% 16,516 8% 8.00% 28,796 160.00 12.08% 43,498 219,126 5200 眼 科 1,985 2.48% 62,558 19 2.56% 9,229 8% 8.00% 28,796 136.00 10.27% 36,974 137,557 5800 牙 科 2,590 3.24% 81,625 14 1.89% 6,802 14% 14.00% 50,393 64.00 4.83% 17,400 156,220 計 79,950 100.00%

16、2,519,650 741 100.00% 359,950 100% 100.00% 359,950 1,324.00 100.00% 359,950 3,599,500 直 接 成 本 3,270,827 3,270,827 3,270,827 3,270,827 3,270,827 室 成 本 分 攤 - 清 潔 組 分 攤 38,613 38,613 38,613 38,613 38,613 工 務(wù) 組 分 攤 71,582 71,582 71,582 71,582 71,582 保 管 組 分 攤 61,699 61,699 61,699 61,699 61,699 病 歷 室 分 攤

17、 - - - - - 護(hù) 理 行 政 分 攤 69,537 69,537 69,537 69,537 69,537 供 應(yīng) 室 分 攤 87,242 87,242 87,242 87,242 87,242 應(yīng) 分 攤 金 額 計 3,599,500 3,599,500 3,599,500 3,599,500 應(yīng) 分 攤 金 額 2,519,650 359,950 359,950 359,950 3,599,500 手 術(shù) 時 數(shù)(70%) 手 術(shù) 刀 數(shù)(10%) 責(zé) 任 手 術(shù) 室面 積 比 (10%) 認(rèn) 養(yǎng) 手 術(shù)時 段 比 (10%)婦 產(chǎn) 科 權(quán) 值16,420 合 計79,950

18、應(yīng) 分 攤 金 額2,519,650元 應(yīng) 分 攤 金 額359,950元 婦 產(chǎn) 科 分 攤成 本 711,954 2021/6/20 24將直接科室的總成本按一定比例分?jǐn)偟礁鞣?wù)項目中，促進(jìn)科室怒力降低成本，增加效益。 2021/6/20 25 2021/6/20 26 2021/6/20 27 n 決 策 階 段 ： 做 到 什 么 程 度n 準(zhǔn) 備 階 段 ：n 成 立 成 本 核 算 組 織 、 制 定 方 案 和 工 作 計 劃 ，n 宣 傳 教 育 、 全 員 動 員 、 輿 論 準(zhǔn) 備 ，n 清 產(chǎn) 核 資 、 核 定 人 員 和 工 資 、 內(nèi) 部 服 務(wù) 價 格 等 基 礎(chǔ)

19、 工 作 ，n 整 理 歸 結(jié) 收 入 項 目 。n 試 點 階 段 ： 管 理 基 礎(chǔ) 較 好 的 科 室 做 試 點 ， 認(rèn) 真 總 結(jié)n 全 面 推 廣 階 段 ： 2021/6/20 28 n 醫(yī) 療 條 件 改 善 ,成 本 大 幅 上 升n 藥 品 利 潤 銳 減n 醫(yī) 療 服 務(wù) 收 費(fèi) 低 于 成 本 ,收 支 不 平 衡n 保 險 范 圍 擴(kuò) 大 ,對 費(fèi) 用 的 限 制 加 強(qiáng)n 競 爭 需 要 成 本 優(yōu) 勢n 職 工 福 利 的 來 源 2021/6/20 29 2021/6/20 30 n 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表n 損 益 表n 損 益 比 較 表 -上 下 期 比 較n

20、 損 益 比 較 表 -預(yù) 決 算 比 較n 資 金 預(yù) 算 表 2021/6/20 31 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 項 目 金 額 % 項 目 金 額 %資 產(chǎn) 負(fù) 債流 動 資 產(chǎn) : 472,815,884 22.50 流 動 負(fù) 債 : 442,869,752 21.07 現(xiàn) 金 1,012,000 0.05 銀 行 存 款 -透 支 - - 銀 行 存 款 56,540,478 2.69 短 期 借 款 - - 有 價 證 券 49,955,881 2.38 應(yīng) 付 票 據(jù) 8,290,757 0.39 應(yīng) 收 票 據(jù) 1,248,838 0.06 應(yīng) 付 帳 款 131,135,563

21、6.24 應(yīng) 收 帳 款 571,493,003 27.19 應(yīng) 付 費(fèi) 用 226,454,767 10.78 備 抵 呆 帳 (259,069,904) (12.33) 其 他 應(yīng) 付 款 71,012,662 3.38 其 他 應(yīng) 收 款 2,343,021 0.11 預(yù) 收 款 項 5,976,003 0.28 存 貨 47,425,733 2.26 內(nèi) 部 往 來 - - 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 - - 長 期 負(fù) 債 : 600,276,509 28.56 預(yù) 付 費(fèi) 用 629,261 0.03 長 期 借 款 480,000,000 22.84 暫 付 款 1,237,

22、573 0.06 應(yīng) 付 租 賃 款 120,276,509 5.72 固 定 資 產(chǎn) ： 696,720,052 33.15 其 他 負(fù) 債 : 1,014,554,914 48.27 建 物 改 良 151,236,085 7.20 暫 收 款 3,916,102 0.19 累 計 折 舊 -建 物 改 良 (45,441,464) (2.16) 代 收 款 2,494,116 0.12 醫(yī) 療 設(shè) 備 527,376,530 25.09 存 入 保 證 金 3,647,040 0.17 累 計 折 舊 -醫(yī) 療 設(shè) 備 (170,085,207) (8.09) 員 工 互 助 金 準(zhǔn) 備

23、 12,573,059 0.60 電 腦 設(shè) 備 61,018,649 2.90 員 工 退 休 金 準(zhǔn) 備 72,582,040 3.45 累 計 折 舊 -電 腦 設(shè) 備 (23,121,901) (1.10) 受 託 代 管 財 產(chǎn) 919,342,557 43.74 運(yùn) 輸 設(shè) 備 5,461,082 0.26 負(fù) 債 總 額 : 2,057,701,175 97.91 累 計 折 舊 -運(yùn) 輸 設(shè) 備 (2,242,361) (0.11) 什 項 設(shè) 備 66,145,462 3.15 累 計 折 舊 -什 項 設(shè) 備 (29,891,526) (1.42) 基 金 及 餘 絀租 賃

24、 資 產(chǎn) 188,561,398 8.97 基 金 及 餘 絀 : 43,946,421 2.09 累 計 折 舊 -租 賃 資 產(chǎn) (61,383,869) (2.92) 作 業(yè) 基 金 - - 預(yù) 付 工 程 款 9,410,445 0.45 指 定 用 途 權(quán) 益 基 金 - - 預(yù) 付 設(shè) 備 款 12,201,534 0.58 累 積 餘 絀 35,294,201 1.68 電 儀 設(shè) 備 13,961,635 0.66 本 期 餘 絀 8,652,220 0.41 累 計 折 舊 -電 儀 設(shè) 備 (6,486,440) (0.31) 基 金 及 餘 絀 總 額 : 43,946,

25、421 2.09 其 他 資 產(chǎn) ： 932,111,660 44.35 開 辦 費(fèi) 5,814,894 0.28 遞 延 費(fèi) 用 6,927,909 0.33 存 出 保 證 金 26,300 0.00 代 管 財 產(chǎn) 919,342,557 43.74 資 產(chǎn) 總 額 : 2,101,647,596 100.00 負(fù) 債 及 基 金 餘 絀 總 額 : 2,101,647,596 100.00 2021/6/20 32 損 益 表 單 位 ： 元項 目 金 額 % 小 計 %營 運(yùn) 收 入 237,659,582 100.00 醫(yī) 務(wù) 收 入 -門 診 123,373,023 51.91

26、醫(yī) 務(wù) 收 入 -住 院 91,228,483 38.39 醫(yī) 務(wù) 收 入 -其 他 23,634,106 9.94 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -門 診 (393,150) (0.17) 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -住 院 (182,880) (0.08) 營 運(yùn) 成 本 227,695,725 95.81 人 事 成 本 106,115,261 44.65 藥 品 成 本 49,213,616 20.71 衛(wèi) 材 成 本 12,970,183 5.46 其 他 材 料 費(fèi) 14,547,578 6.12 管 理 費(fèi) 用 44,849,087 18.87 營 運(yùn) 餘 絀 9,963,857 4.1

27、9 營 運(yùn) 外 收 益 4,832,023 2.03 利 息 收 入 281,811 0.12 處 分 資 產(chǎn) 收 益 - - 捐 贈 收 入 590,067 0.25 投 資 收 入 - - 其 他 收 入 3,960,145 1.67 營 運(yùn) 外 支 出 6,143,660 2.59 利 息 支 出 4,616,203 1.94 處 分 資 產(chǎn) 損 失 12,056 0.01 其 他 支 出 1,515,401 0.64 本 期 餘 絀 8,652,220 3.64 2021/6/20 33 損 益 比 較 表 -上 下 期 比 較 2000/8-2001/5 1999/8-2000/5

28、與 去 年 同 期 比 較科 目 實 際 金 額 % 實 際 金 額 % 差 異 金 額 % 營 運(yùn) 收 入 2,162,349,815 100.00 1,830,092,364 100.00 332,257,451 18.16 醫(yī) 務(wù) 收 入 -門 診 1,123,981,043 51.98 958,643,957 52.38 165,337,086 17.25 醫(yī) 務(wù) 收 入 -住 院 858,512,403 39.70 798,351,885 43.62 60,160,518 7.54 醫(yī) 務(wù) 收 入 -其 他 187,764,531 8.68 79,275,827 4.33 108,4

29、88,704 136.85 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -門 診 (6,848,446) (0.32) (5,193,814) (0.28) (1,654,632) (31.86) 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -住 院 (1,059,716) (0.05) (985,491) (0.05) (74,225) 7.53 營 運(yùn) 成 本 2,123,446,010 98.20 1,815,106,790 99.18 308,339,220 16.99 人 事 成 本 1,031,024,814 47.68 916,500,363 50.08 114,524,451 12.50 藥 品 成 本 458,56

30、1,405 21.21 367,150,464 20.06 91,410,941 24.90 衛(wèi) 材 成 本 114,690,982 5.30 28,095,570 1.54 86,595,412 308.22 其 他 材 料 費(fèi) 98,274,298 4.54 202,762,068 11.08 (104,487,770) (51.53) 管 理 費(fèi) 用 420,894,511 19.46 300,598,325 16.43 120,296,186 40.02 營 運(yùn) 餘 絀 38,903,805 1.80 14,985,574 0.82 23,918,231 (159.61) 營 運(yùn) 外

31、收 益 52,140,989 2.41 58,134,826 3.18 (5,993,837) (10.31) 利 息 收 入 3,163,374 0.15 679,814 0.04 2,483,560 365.33 處 分 資 產(chǎn) 收 益 - - 178 0.00 (178) - 盤 盈 收 入 - - 5,219,519 0.29 (5,219,519) (100.00) 捐 贈 收 入 9,993,328 0.46 11,845,153 0.65 (1,851,825) (15.63) 投 資 收 入 - - 2,841,777 0.16 (2,841,777) (100.00) 其 他

32、 收 入 38,984,287 1.80 37,548,385 2.05 1,435,902 3.82 營 運(yùn) 外 支 出 55,490,438 2.57 54,095,886 2.96 1,394,552 2.58 利 息 支 出 47,822,862 2.21 50,064,068 2.74 (2,241,206) (4.48) 處 分 資 產(chǎn) 損 失 94,267 0.00 255,219 0.01 (160,952) (63.06) 盤 點 損 失 - - 189,580 0.01 (189,580) (100.00) 捐 贈 支 出 - - 101,181 0.01 (101,181

33、) (100.00) 其 他 支 出 7,573,309 0.35 3,485,838 0.19 4,087,471 117.26 本 期 餘 絀 35,554,356 1.64 19,024,514 1.04 16,529,842 (86.89) 2021/6/20 34 損 益 比 較 表 -預(yù) 決 算 比 較 2000/8-2001/5 2000/8-2001/5 與 預(yù) 算 比 較 科 目 實 際 金 額 % 預(yù) 算 金 額 % 差 異 金 額 % 營 運(yùn) 收 入 2,162,349,815 100.00 1,925,918,602 100.00 236,431,213 12.28 醫(yī)

34、 務(wù) 收 入 -門 診 1,123,981,043 51.98 1,049,212,843 54.48 74,768,200 7.13 醫(yī) 務(wù) 收 入 -住 院 858,512,403 39.70 803,496,398 41.72 55,016,005 6.85 醫(yī) 務(wù) 收 入 -其 他 187,764,531 8.68 79,814,714 4.14 107,949,817 135.25 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -門 診 (6,848,446) (0.32) (5,560,808) (0.29) (1,287,638) (23.16) 醫(yī) 務(wù) 收 入 折 讓 -住 院 (1,059,716

35、) (0.05) (1,044,545) (0.05) (15,171) 1.45 營 運(yùn) 成 本 2,123,446,010 98.20 1,799,160,802 93.42 324,285,208 18.02 人 事 成 本 1,031,024,814 47.68 962,451,476 49.97 68,573,338 7.12 藥 品 成 本 458,561,405 21.21 372,857,840 19.36 85,703,565 22.99 衛(wèi) 材 成 本 114,690,982 5.30 112,866,050 5.86 1,824,932 1.62 其 他 材 料 費(fèi) 98

36、,274,298 4.54 59,233,229 3.08 39,041,069 65.91 管 理 費(fèi) 用 420,894,511 19.46 291,752,207 15.15 129,142,304 44.26 營 運(yùn) 餘 絀 38,903,805 1.80 126,757,800 6.58 (87,853,995) 69.31 營 運(yùn) 外 收 益 52,140,989 2.41 60,435,174 3.14 (8,294,185) (13.72) 利 息 收 入 3,163,374 0.15 3,830,000 0.20 (666,626) (17.41) 捐 贈 收 入 9,993

37、,328 0.46 12,531,046 0.65 (2,537,718) (20.25) 其 他 收 入 38,984,287 1.80 44,074,128 2.29 (5,089,841) (11.55) 營 運(yùn) 外 支 出 55,490,438 2.57 52,752,076 2.74 2,738,362 5.19 利 息 支 出 47,822,862 2.21 49,172,910 2.55 (1,350,048) (2.75) 處 分 資 產(chǎn) 損 失 94,267 0.00 666,666 0.03 (572,399) (85.86) 其 他 支 出 7,573,309 0.35

38、2,912,500 0.15 4,660,809 160.03 本 期 餘 絀 35,554,356 1.64 134,440,898 6.98 (98,886,542) (73.55) 2021/6/20 35 資 金 預(yù) 估 表 項 目 日 期 3/1-3/5 3/6-3/15 3/16-3/25 3/26-3/31 合 計 4/1-4/5 4/6-4/15 4/16-4/25 4/26-4/30 期 初 約 當(dāng) 現(xiàn) 金 餘 額 139,066 62,587 64,006 88,756 139,066 135,918 62,018 62,718 57,489 現(xiàn) 金 流 入 12,329

39、34,150 28,250 129,300 204,029 10,800 34,300 29,650 140,200 現(xiàn) 醫(yī) 收 入 9,920 17,800 16,900 8,500 53,120 10,000 17,800 18,000 9,500 健 保 撥 款 110 15,000 10,000 120,000 145,110 - 15,000 10,000 130,000 其 他 收 入 2,299 1,350 1,350 800 5,799 800 1,500 1,650 700 增 加 銀 行 借 款 - - - - - - - - - 現(xiàn) 金 流 出 88,808 32,731

40、 3,500 82,138 207,177 84,700 33,600 34,879 49,000 人 事 費(fèi) 支 出 86,437 7,222 - 6,990 100,649 83,500 9,000 2,500 3,000 藥 品 支 出 - - - 52,469 52,469 - - 3,000 44,500 衛(wèi) 材 及 其 他 材 料 費(fèi) - 5,256 - 13,000 18,256 - 3,600 16,000 - 管 理 費(fèi) 用 及 其 他 2,371 11,800 3,500 5,500 23,171 1,200 12,000 8,500 1,500 利 息 支 出 - - -

41、 3,879 3,879 - - 3,879 - 資 本 支 出 - 8,453 - 300 8,753 - 9,000 1,000 - 償 還 借 款 - - - - - - - - - 期 末 約 當(dāng) 現(xiàn) 金 餘 額 62,587 64,006 88,756 135,918 135,918 62,018 62,718 57,489 148,689 年 / 月 2001年 03月 2001年 04月 2021/6/20 36 通過結(jié)構(gòu)分析，發(fā)現(xiàn)各項目開支存在問題，提出改進(jìn)措施。為合理制訂收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)，絕大多數(shù)醫(yī)療服務(wù)項目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于成本。 2021/6/20 37 2021/6/20 3

42、8 2021/6/20 39 2021/6/20 40 n 根 據(jù) 各 種 儀 器 設(shè) 備 的 價 值 及 重 要 性 ， 擇 項 定 期 評 估 使 用效 益 ； 并 依 購 置 成 本 （ 含 附 屬 設(shè) 備 及 裝 修 等 費(fèi) 用 ） 分 為三 類 ：n A類 ： 屬 固 定 資 產(chǎn) 且 購 置 成 本 為 三 百 萬 元 (含 )以 上 者 ， 納 入 每 年 定 期評 估 （ 屆 時 驗 收 未 滿 半 年 者 ， 延 至 次 年 定 期 評 估 ） 并 持 續(xù) 三 年 。 n B類 ： 屬 固 定 資 產(chǎn) 且 購 置 成 本 為 一 百 萬 元 (含 )以 上 者 ， 方 可 視

43、情 況 彈性 決 定 是 否 增 加 定 期 評 估 年 限 。 n C類 ： 雖 不 符 上 述 條 件 ， 但 預(yù) 算 審 核 或 采 購 階 段 院 方 認(rèn) 為 有 加 強(qiáng) 管 理之 必 要 者 ， 可 隨 時 提 列 專 案 評 估 。 2021/6/20 41 將贏利定為零，求保本業(yè)務(wù)量。 邊 際 貢 獻(xiàn)單位服務(wù)業(yè)務(wù)收入-單位服務(wù)變動成本 保 本 業(yè) 務(wù) 量固定成本-經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼/邊際貢獻(xiàn) 邊 際 貢 獻(xiàn) 率邊際貢獻(xiàn)/單位服務(wù)業(yè)務(wù)收入 2021/6/20 42 2021/6/20 43 n 9、 人 的 價 值 ， 在 招 收 誘 惑 的 一 瞬 間 被 決 定 。 21.8.2021.

44、8.20Friday, August 20, 2021n 10、 低 頭 要 有 勇 氣 ， 抬 頭 要 有 低 氣 。 *8/20/2021 9:36:38 AMn 11、 人 總 是 珍 惜 為 得 到 。 21.8.20*Aug-2120-Aug-21n 12、 人 亂 于 心 ， 不 寬 余 請 。 *Friday, August 20, 2021n 13、 生 氣 是 拿 別 人 做 錯 的 事 來 懲 罰 自 己 。 21.8.2021.8.20*August 20, 2021n 14、 抱 最 大 的 希 望 ， 作 最 大 的 努 力 。 2021年 8月 20日 星 期 五 *21.8.20n 15、 一 個 人 炫 耀 什 么 ， 說 明 他 內(nèi) 心 缺 少 什 么 。 。 2021年 8月 *21.8.20*August 20, 2021n 16、 業(yè) 余 生 活 要 有 意 義 ， 不 要 越 軌 。 *8/20/2021 n 17、 一 個 人 即 使 已 登 上 頂 峰 ， 也 仍 要 自 強(qiáng) 不 息 。 *21.8.20 謝 謝 大 家