初級會計電算化考試重點
《初級會計電算化考試重點》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《初級會計電算化考試重點(47頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、初級會計電算化 第一部分 關(guān)于考試 全部上機考試,題庫抽題。 時間:120分鐘 分數(shù):150分 題型: 理論考試:60分 單選、多選、判斷 實務考試:90分 采用通用版財務軟件完成考試大綱實務操作部分內(nèi)容的考核。 第二部分 重要考點 第一章 會計電算化基礎知識 一、會計電算化、會計信息化概念的提出 “會計電算化”一詞是1981年8月中國財政部和中國會計學會在長春召開的“財務、會計、成本應用電子計算機專題討論會”上正式提出的。 1999年4月,在深圳召開的“會計信息化理論專家座談會”上,首次提出“會
2、計信息化”這一名詞。 二、會計電算化的概念 1.狹義的會計電算化 是指以電子計算機為主體的當代電子信息技術(shù)在會計工作中的應用。 2.廣義會計電算化 是指與實現(xiàn)會計工作電算化有關(guān)的所有工作,其基本內(nèi)容主要包括會計電算化軟件的開發(fā)和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的宏觀規(guī)劃、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育與發(fā)展等。 三、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成 該系統(tǒng)由人、計算機軟件硬件(含程序和數(shù)據(jù)文件)和運行規(guī)程三個元素組成,其核心部分是功能完備的會計軟件。 四、會計電算化數(shù)據(jù)處理特點 1.會計數(shù)據(jù)輸入代碼化 2.會計數(shù)據(jù)
3、處理自動化 3.會計數(shù)據(jù)存儲電子化 4.會計數(shù)據(jù)傳遞規(guī)范化 5.內(nèi)部控制程序化 五、會計電算化的作用 ?。ㄒ唬┨岣邥嫼怂愕乃胶唾|(zhì)量 1.減輕會計人員的勞動強度,提高工作效率 2.縮短會計數(shù)據(jù)處理周期,提高會計數(shù)據(jù)的時效性 3.提高會計數(shù)據(jù)處理的正確性和規(guī)范性 ?。ǘ嬄毮艿靡愿冒l(fā)揮,從而推進會計理論與技術(shù)的研究和發(fā)展 1.財務會計管理由事后管理向事中控制、事先預測轉(zhuǎn)變,為管理信息化打下基礎 2.推動會計技術(shù)、方法、理論創(chuàng)新和觀念更新,促進會計工作進一步發(fā)展 六、會計軟件的概念 1.會計軟件是指專門用于會
4、計核算、管理和決策工作的計算機應用軟件,包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序、設計文檔、使用說明書和相關(guān)的數(shù)據(jù)文件。 2.會計軟件屬于應用軟件的范疇。 七、會計軟件的分類 ?。ㄒ唬臅嬡浖倪m用范圍分類 從會計軟件的使用范圍分類,會計軟件分為通用會計軟件和專用會計軟件兩種。 ?。ǘ臅嬡浖南到y(tǒng)結(jié)構(gòu)分類 會計軟件從其硬件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)劃分,可以分為單用戶版和多用戶版,多用戶版又分為主機系統(tǒng)版、F/S版、C/S版、多層C/S版和B/S版。 (三)從會計軟件的功能結(jié)構(gòu)分類 從會計軟件的功能分類,會計軟件可分為部門級、企業(yè)級(財務業(yè)
5、務一體化)和集團企業(yè)會計軟件。 八、會計軟件的選購策略 配備會計軟件主要有三種方式: 選購通用會計軟件,這是最經(jīng)濟,也是見效最快捷的方式,采取這種方式的單位更側(cè)重成本和效益的考慮; 定點開發(fā)專用會計軟件,這種方式側(cè)重于軟件功能考慮,適合于內(nèi)部管理要求較高、整個企業(yè)管理均需要實現(xiàn)計算機化管理的大中型企業(yè)采用; 通用與定點開發(fā)會計軟件相結(jié)合,這是對成本、功能、效率三方面都有所考慮的方式。其中常見的是選購通用會計軟件。 (一)通用會計軟件的主要特點 與定點開發(fā)的專用會計軟件相比較,通用會計軟件具有以下特點: 1.通用性強。通用性是商品化軟件的決定性
6、因素之一 2.安全可靠性高 3.軟件由廠家負責維護 ?。ǘ┩ㄓ脮嬡浖倪x購策略 選購通用會計軟件一般可以考查以下幾個方面: 1.了解會計軟件功能是否滿足本單位業(yè)務處理的要求 2.會計軟件是否全可靠性 3.會計軟件對運行環(huán)境的要求 4.軟件廠家的商譽和售后服務體系 此外,在選購會計軟件時還應考查軟件操作的方便性、系統(tǒng)開發(fā)文檔資料是否規(guī)范、齊全等。 九、會計軟件的功能 ?。ㄒ唬嬡浖墓δ苣K 會計軟件的功能模塊也稱為子系統(tǒng),是指會計軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分,如賬務處理、固定資產(chǎn)核算
7、、工資核算等。 企業(yè)應用的企業(yè)資源計劃(Enterprise Resources Planning,簡稱ERP)軟件中用于處理會計核算數(shù)據(jù)部分的模塊,也屬于會計核算軟件范疇。 1.會計核算軟件的功能模塊 主要由賬務處理、應收/應付款核算、工資核算、固定資產(chǎn)核算、存貨核算、銷售核算、成本核算、會計報表生成與匯總、財務分析等模塊構(gòu)成。 2.會計管理軟件的功能模塊 其功能結(jié)構(gòu)主要由財務系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)、管理決策與報告系統(tǒng)三部分構(gòu)成。 3.會計核算軟件與會計管理軟件的聯(lián)系 會計核算軟件是基于財務會計原理設計的,主要為企業(yè)外部利益相關(guān)集團提供財務信息;會計管理
8、軟件則側(cè)重于為內(nèi)部使用者提供管理信息,發(fā)揮會計的管理職能。 ?。ǘ嫼怂丬浖髂K間的數(shù)據(jù)關(guān)系 構(gòu)成會計核算軟件的功能模塊中,總賬模塊是會計核算軟件的核心模塊,該模塊以記賬憑證為接口與其他功能模塊有機地連接在一起,構(gòu)成完整的會計核算系統(tǒng)。因此,會計核算軟件中各功能模塊之間的數(shù)據(jù)流主要是各類轉(zhuǎn)賬憑證。功能模塊之間的數(shù)據(jù)如何進行聯(lián)系,直接關(guān)系到整個企業(yè)的財務報告的完整性和可靠性。 十、會計軟件的運行平臺 會計軟件的運行平臺由硬件、系統(tǒng)軟件、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)三個主要部分組成。 十一、會計信息化 會計信息化,指的是會計的信息化。究其實質(zhì),主要是指企事業(yè)單位的
9、工作全面實現(xiàn)業(yè)務流程的數(shù)字化和網(wǎng)絡化。包括會計數(shù)據(jù)采集的數(shù)據(jù)庫化和代碼化,會計數(shù)據(jù)處理的電子化和計算機化,會計信息傳遞的標準化和實時化,會計信息輸出的無紙化。 十二、ERP系統(tǒng) 企業(yè)資源計劃(Enterprise resource planning,ERP)是由美國著名的計算機技術(shù)咨詢和評估集團Garter Group Inc. 最早提出的一種管理理念,也是一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系標準。 所謂ERP系統(tǒng)是指以信息技術(shù)為支撐,運用先進的企業(yè)管理思想,系統(tǒng)化地集成企業(yè)內(nèi)外各種資源的全方位信息,即整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務流程、基礎數(shù)據(jù)、人力物力、計算機硬件和軟件于一體,實現(xiàn)跨越地
10、區(qū)、部門、公司的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。 ERP系統(tǒng)管理的對象是幾乎涵蓋了企業(yè)維持正常經(jīng)營的所必需的各種資源和信息,即是指企業(yè)的人、財、物、信息等資源,如人力資源、客戶、供應商、企業(yè)資金、廠房、存貨、生產(chǎn)線等,從形態(tài)上可以劃分為物流、資金流、信息流三種形態(tài)。 第二章 會計電算化工作環(huán)境 一、計算機的產(chǎn)生和發(fā)展 1.產(chǎn)生: 1946年2月,美國,ENIAC,用于彈道軌跡計算(軍事目的) 2.發(fā)展階段:(劃分標準) 電子管、晶體管、集成電路、超大規(guī)模集成電路 二、計算機的性能指標 1.計算機速度 2.字長 3.存儲容量
11、 三、計算機的主要應用 1.科學計算 2.數(shù)據(jù)處理: 管理信息系統(tǒng)(MIS) 決策支持系統(tǒng)(DSS) 專家系統(tǒng)(ES) 辦公自動化系統(tǒng)(OA) 3.過程控制 4.計算機輔助系統(tǒng) 計算機輔助設計(CAD-Computer Aided Design) 計算機輔助教學(CAI-Computer Aided Instruction) 計算機輔助制造(CAM-Computer Aided Manufacturing) 5.計算機通信 6.人工智能(AI) 機器人 四、計算機中的數(shù)據(jù)和編碼(補充、重要)
12、 (一)數(shù)據(jù)在計算機內(nèi)部的表示: 在計算機內(nèi)部采用二進制表示數(shù)據(jù),即用“0、1”代碼表示數(shù)據(jù)。 優(yōu)點:電路簡單、工作可靠并穩(wěn)定、運算簡單、邏輯性強 ?。ǘ?shù)據(jù)的存儲單位:(補充) 位bit:用于表示一個二進制位、存儲信息的最小單位。 字節(jié)Byte:存儲信息的基本單位 1字節(jié)=8位 1Byte=8bit 換算單位: 1KB=1024B=2 10B 1MB=1024KB=2 20B 1GB=1024MB=2 30B 字長:計算機一次能處理的二進制的位數(shù)。 常用:8位、16位、32位、64位 ?。ㄈ┯嬎銠C中的編碼:
13、 計算機中的數(shù)據(jù):數(shù)值、文字、圖形、圖像,聲音 數(shù)據(jù)在計算機中采用二進制編碼 ?。?)數(shù)值:二進制 (2)字符: 包括:英文字母、數(shù)字符號、標點符號、運算符號、控制符號 ASCII碼-美國標準信息交換碼(二進制) 基本ASCII用7位二進制數(shù)表示,占用一個字節(jié),最高位為0。 例:英文字母‘B’的7位ASCII碼為100 0010。 存儲時為0100 0010。 五、計算機系統(tǒng)概述 計算機系統(tǒng)由硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)組成。 六、計算機的工作原理 計算機體系結(jié)構(gòu)的基本思想:馮諾依曼原理 1.二進制表示數(shù)據(jù)和
14、指令 2.存儲程序控制(最重要) 指令:指揮計算機工作的命令 程序:有序的指令集合 工作過程:取、分析、執(zhí)行 3.五大部件: 運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備 七、計算機硬件 (一)中央處理器 1.中央處理器(CPU) 2.組成: 控制器:指揮系統(tǒng),從RAM中取出指令執(zhí)行 運算器:算術(shù)運算、邏輯運算 3.技術(shù)參數(shù): (1)型號:486.586.Pentium、PentiumI、PentiumII、PentiumIII、Pentium4 Core 2 duo Core 2 quad ?。?
15、)主頻:CPU工作的時鐘頻率。主頻越高,速度越快。單位MHZ、GHZ。 PentiumIII800中的800即為主頻。 4.CPU是衡量計算機性能的最重要的部件。 ?。ǘ﹥?nèi)存儲器(內(nèi)存、主存) 1.作用:在計算機內(nèi)部,用于存放CPU待加工處理的數(shù)據(jù)、中間結(jié)果以及最后結(jié)果。 2.分類: ROM(只讀存儲器): 系統(tǒng)信息、只讀不寫、關(guān)機(斷電)后,信息不消失。 RAM(隨機存儲器): 用戶信息、可讀可寫、關(guān)機(斷電)后,信息消失。 Cache(高速緩存): Cache是位于CPU和內(nèi)存之間的規(guī)模較小但速度很快的一種存儲器,目的是解決
16、CPU和RAM之間速度不匹配的矛盾。增加Cache不會改變內(nèi)存的容量 3.存儲容量: 目前微機內(nèi)存(RAM)容量一般為512M,1G,2G 4.內(nèi)存容量的大小是衡量計算機性能的另外一個重要指標。 5.CPU和內(nèi)存構(gòu)成了主機。 ?。ㄈ┩獯鎯ζ鳎ㄍ獯?、輔存) 1.作用: 用于永久地存放大量的程序和數(shù)據(jù)。運行時,從外存調(diào)入內(nèi)存。 2.外存、內(nèi)存、CPU之間的關(guān)系 3.磁盤存儲器: ?。?)軟盤: 大小和容量:3.5英寸、1.44MB 特點:便于攜帶、容量小、讀寫速度慢 (2)硬盤: 容量:100GB 160
17、GB 240GB 360GB 特點:固定于主機箱中、容量大、讀寫速度快 硬盤使用注意事項:盡量不要震動,以免對數(shù)據(jù)造成破壞。 4.光盤: (1)分類:只讀型光盤、一次寫入型光盤、可擦寫型光盤、數(shù)字通用光盤 (2)常用: 只讀光盤(CD-ROM):700MB 光驅(qū): 數(shù)據(jù)傳輸率是衡量光驅(qū)的的技術(shù)指標之一。 150KB/S為一倍速。目前40倍速以上。 讀寫速度比較: 硬盤>光盤>軟盤 (四)輸入設備: 1.常用:鼠標、鍵盤、光筆、掃描儀 2.鼠標: 串行接口鼠標(微機常用)、總線接口鼠標、USB接口鼠標(筆記
18、本常用)
機械式和光電式
兩鍵和三鍵
3.鍵盤:
微機必備的輸入設備之一。
鍵盤分為四個分區(qū):主鍵盤區(qū)、小鍵盤區(qū)、功能鍵區(qū)、光標控制鍵區(qū)
常用鍵:
19、微機常用 LCD:筆記本常用、輕、薄、耗電少、無輻射 顯卡: 3.打印機: 擊打式:針式 非擊打式:噴墨、激光 4.微機必備的輸入輸出設備是:鍵盤、鼠標、顯示器 5.兼有輸入輸出設備功能:外存、觸摸屏 6.外存、輸入設備、輸出設備構(gòu)成了微機的外部設備 八、計算機軟件 (一)系統(tǒng)軟件 系統(tǒng)軟件包括操作系統(tǒng)、語言處理程序、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、各類支持服務程序等。 1.操作系統(tǒng) 作用:是系統(tǒng)軟件的核心。用于管理計算機中的軟硬件資源。最靠近硬件。 常用:Windows2000/ WindowsXP/Vista/Wind
20、ows7 2.語言處理程序 包括:匯編程序、解釋程序和編譯程序。 任務:將源程序翻譯成計算機能執(zhí)行的機器指令。 計算機語言分類: ?。?)機器語言 由機器指令(二進制)構(gòu)成,直接執(zhí)行。 (2)匯編語言 由匯編指令(助記符)構(gòu)成,翻譯(匯編)之后方可執(zhí)行。 ?。?)高級語言 由語句(接近自然語言和數(shù)學公式)構(gòu)成,翻譯(解釋和編譯)之后方可執(zhí)行。 常見:BASIC C C++ Java 因此,必須配備一種工具,把用高級語言編寫的源程序翻譯成計算機可執(zhí)行的機器語言程序(目標程序)。有兩種方式可以實現(xiàn)高級語言程序的翻譯,即:解釋方式和
21、編譯方式。 3.數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)(DBMS) 關(guān)系型(最常用)、層次型、網(wǎng)狀型 小型:Visual Foxpro Access 大型:ORACLE SQL SERVER SYBASE 數(shù)據(jù)庫與會計軟件聯(lián)系緊密,會計軟件必須有數(shù)據(jù)庫支持。 4.支持服務程序 ?。ǘ密浖? 定義:在硬件和系統(tǒng)軟件的支持下,用戶為了解決各類實際問題而編制的各種計算機程序及相關(guān)文檔均稱為應用軟件。 舉例:會計核算軟件、文字處理軟件(WORD)、電子表格軟件(EXCEL) 通用應用軟件: 文字處理軟件 表格處理軟件 圖形圖像軟件 網(wǎng)絡通信軟件 演示軟件
22、統(tǒng)計軟件 九、計算機網(wǎng)絡概念及功能 1.計算機網(wǎng)絡是計算機技術(shù)和通信技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物。 2.主要功能: 資源共享:硬件資源共享、軟件資源共享、信息資源共享 信息傳送:數(shù)據(jù)交換、信息檢索、消息發(fā)布、郵件傳遞等,以便實現(xiàn)網(wǎng)絡會議、電子郵件、信息檢索等功能。 分布處理:由于計算機網(wǎng)絡中的設備相對分散,以便對數(shù)據(jù)進行分布式處理。 十、計算機網(wǎng)絡分類 按地理有效范圍劃分: 1. 局域網(wǎng)(LAN):距離短,一般不超過10公里。 2.廣域網(wǎng)(WAN):長距離通信線路,電話線、衛(wèi)星、微波、光纖 Internet是世界上最大的廣域網(wǎng)。
23、 十一、因特網(wǎng) ?。ㄒ唬┮蛱鼐W(wǎng)應用 因特網(wǎng)的主要應用領域包括電子郵件、遠程登錄、文件傳輸、新聞組、萬維網(wǎng)、電子公告板等。從使用者角度,因特網(wǎng)的主要應用領域有瀏覽網(wǎng)絡信息、運行網(wǎng)絡應用軟件、收發(fā)電子郵件等。 ?。ǘ㊣nternet網(wǎng)址 1.IP地址: ?。?)概念:正式接入Internet的每臺計算機都有一個惟一的數(shù)字地址。 ?。?)構(gòu)成: 32位二進制數(shù)、分成四個部分。每個部分用十進制數(shù)來表示。每個數(shù)的范圍是0~255,彼此之間用“.”分隔。 例如:202.201.108.2 ?。?)分類: 網(wǎng)絡類型 IP地址特征 應用 A類 第
24、一個數(shù)字小于126 大型網(wǎng)絡 B類 第一個數(shù)字在128~191之間 中等規(guī)模網(wǎng)絡 C類 第一個數(shù)字在192~223之間 校園網(wǎng) 2.域名地址: 一種字符形式的地址。 一般形式: 主機名.單位名.類別型域名.最高層域名(頂級域名) 例: 頂級域名通常以地理位置劃分,表明主機所在的國家和地區(qū)也叫一級域名。 例:cn代表中國,hk代表香港,jp代表日本。 類別型域名通常說明所屬的組織類型也叫二級域名。 例:gov代表政府,“edu”為教育機構(gòu),“com”商業(yè)機構(gòu),“net”為主要網(wǎng)絡支持中心,“mil”為軍事組織,“int”為國際組
25、織“ac”為科研機構(gòu),“org”為非營利組織。 對應關(guān)系: 網(wǎng)絡中的每臺計算機都有一個唯一的IP地址,但不一定都有一個域名。必須事先在域名系統(tǒng)中建立某個IP地址所對應的域名。 網(wǎng)絡系統(tǒng)只識別IP地址,當輸入域名時,由網(wǎng)絡中的域名系統(tǒng)將域名轉(zhuǎn)換成IP地址,按地址找到主機并實現(xiàn)訪問。 十二、計算機病毒防范 ?。ㄒ唬┯嬎銠C病毒的定義 計算機病毒是指編制、或者在計算機程序中插入的、破壞計算機功能或者毀壞數(shù)據(jù)、影響計算機使用、并能自我復制的一組計算機指令或者程序代碼。 ?。ǘ┯嬎銠C病毒的特征和危害 計算機病毒具有以下特性: 1.靈活性 2
26、.隱蔽性 3.潛伏性 4.傳染性 5.破壞性 ?。ㄈ┯嬎銠C病毒的分類 計算機病毒通常可分為如下幾類: 1.系統(tǒng)引導病毒 2.文件型病毒 3.復合型病毒 4.宏病毒 ?。ㄋ模┯嬎銠C病毒的檢測和清除 (1)一般方法: 殺毒軟件(KV3000,瑞星,金山毒霸) 局限性: 新病毒的出現(xiàn)無法檢測,定期升級 ?。?)最徹底的清除方法:格式化 第三章 計算機基本操作 一、windows資源管理 (一)關(guān)于文件和文件夾操作的兩個重要內(nèi)容 1.選擇文件和文件夾 在對文件和文件夾進行操作之
27、前,通常要選定文件夾。 選定方法是: ?。?)單個:單擊要選擇的對象。 ?。?)連續(xù)多個:單擊第一個按住shift同時單擊最后一個。 ?。?)非連續(xù)多個:單擊第一個按住ctrl依次單擊要選擇的對象。 (4)全部:“編輯”“全部選定”(ctrl+a) 2.執(zhí)行操作命令 ?。?)菜單法 (2)工具欄法 ?。?)快捷方式法(右鍵菜單) ?。?)快捷鍵法 ?。ǘ﹦?chuàng)建文件夾 步驟: 1.選擇目標(磁盤或文件夾) 2.執(zhí)行“文件|新建|文件夾”命令?;蛲ㄟ^快捷菜單操作。 3.鍵入新文件夾名,然后按ENTER鍵。 ?。ㄈ┲?/p>
28、命名文件或文件夾 1.選擇目標 2.執(zhí)行“文件|重命名”命令。 3.鍵入新文件夾名,然后按ENTER鍵。 重命名文件或文件夾也可兩次單擊文件或文件夾名字。 ?。ㄋ模椭苹蛞苿游募蛭募A 復制文件或文件夾: 1.選擇目標 2.復制:執(zhí)行“編輯|復制”命令。 3.定位 4.執(zhí)行“文件|粘貼”命令?! ? 移動文件或文件夾: 1.選擇目標 2.剪切:執(zhí)行“編輯|剪切”命令。 3.定位 4.執(zhí)行“文件|粘貼”命令。 剪貼板:內(nèi)存的一塊區(qū)域 快捷鍵:復制(crtl+c) 剪切(crtl+x)粘貼(crtl
29、+v) 拖動法: 同一磁盤: 移動:直接拖動 復制:ctrl+拖動 不同磁盤: 移動:shift+拖動 復制:直接拖動 ?。ㄎ澹﹦h除文件或文件夾 1.刪除硬盤上的文件會被暫時放入“回收站”中。 恢復:在回收站中可以將文件進行還原 清空回收站:永久刪除 2.步驟: ?。?)選擇目標 (2)執(zhí)行“文件|刪除”命令。(DEL) (3)顯示“確認文件刪除”對話框。 ?。?)單擊“是”,文件被移到回收站中。 也可直接將文件拖放到“回收站”中 3.說明:若被刪除的文件不放入回收站中可直接按Shift+Del 刪除
30、。 ?。┧阉魑募臀募A 1.文件名: 2.位置: (七)文件和文件夾的屬性 1.通過“屬性”對話框查看。 2.常見屬性:兩種 只讀 隱藏 二、WORD文檔編輯軟件 (一)Word窗口元素 ?。?)標題欄 (2)菜單欄:菜單欄位于標題欄下面,它包含了在Word中所需要的絕大部分操作命令。 ?。?)工具欄:工具欄由帶圖標的按扭組成,代表菜單中常用的命令。在默認情況下,“常用”和“格式”工具欄以固定的形式并排顯示在菜單欄下方。用戶可以通過“視圖”菜單中的“工具欄”命令,顯示或隱藏其中的任何一種或者全部工具欄。
31、(4)標尺 ?。?)文本區(qū)編輯區(qū):在文檔編輯區(qū)中,有一個不停閃爍的“|”形光標,稱為插入點。 ?。?)滾動條 ?。?)狀態(tài)欄 (8)選取區(qū) (二)Word的操作:(補充) 1.對Word文檔的相關(guān)操作都是通過命令方式來實現(xiàn)的。 2.使用命令的方法: ?。?)利用菜單欄 (2)利用工具欄 ?。?)利用快捷菜單(右鍵菜單) ?。?)利用快捷鍵 3.說明: ?。?)并不是所有的操作四種方式都可實現(xiàn)。 ?。?)在介紹操作命令時,主要以前兩種方法為主。 ?。ㄈ¦ord文檔管理 1.新建文檔 ?。?)啟動Word后,Wor
32、d 將自動新建一個“文檔1.doc”?! ? (2)打開文檔 ?。?)保存、另存文檔 ?。?)關(guān)閉文檔: ?。ㄋ模¦ord的文檔輸入與編輯 文本選擇 1.文本塊: 一個字、幾個字、一句話、一段話、一篇文章都可看做是一個文本塊。通常對文本塊要進行整體操作(例:移動或復制) 2.選取方法: ?。?)利用鼠標選擇文本 某些文字:shift 一行:單擊 多行:單擊+拖動 一個自然段:雙擊 整個文檔:三擊 CTRL+A 編輯-全選 縱向選擇文本:alt ?。?)使用擴展模式選擇文本 進入擴展選取模式F8
33、選取文本 退出擴展選取模式 ESC 3.說明: (1)被選擇的文本呈“反白”顯示。 (2)取消選擇:單擊文檔的任何位置。 文檔編輯 1.插入/改寫字符 ?。?)插入/改寫狀態(tài) 注意,在進行插入操作時,狀態(tài)欄的“改寫”按鈕為灰色,即編輯處于插入狀態(tài)。如果“改寫”按鈕為黑色,需雙擊“改寫”按鈕使其變?yōu)榛疑?,否則輸入的文本會自動替換插入點后的內(nèi)容。 作用: “插入”狀態(tài)下,輸入的字符將插入在插入點位置,后面的字符向后移動。 “改寫”狀態(tài)下,輸入的字符將取代原有字符。 設置方法: 雙擊“改寫”按鈕。 按鍵盤上的“Inse
34、rt”鍵。 ?。?)插入字符 “插入”狀態(tài)下: ?。?)改寫字符 “改寫”狀態(tài)下: ?。?)在文檔中插入特殊符號 2.刪除字符 (1)刪除字符 BACKSPACE:刪除插入點前字符 DELETE(DEL):刪除插入點后字符 ?。?)刪除一塊文本 3.復制文本 (1)作用: ?。?)方法:(①選擇 ②復制 ③定位 ④粘貼) 4.移動文本 ?。?)作用: (2)區(qū)別: ?。?)方法:(①選擇 ②剪切 ③定位 ④粘貼) 5.查找和替換字符 (1)作用: ?。?)方法: (3)說明: 6
35、.撤消和恢復操作 這是Word為糾正編輯過程中發(fā)生的錯誤而提供的操作?!俺废泵钍侵赋废懊孢M行的操作。重復命令則是指重復執(zhí)行上一次的編輯命令或操作。具體操作時,可以單擊“編輯”菜單中的“重復”或“撤消”命令,也可以單擊常用工具欄上的按鈕,還可以按Ctrl+Z(撤消)和Ctrl+Y(重復)。 (五)Word的文檔排版 字符排版 1.設置字符的字體、字號 ?。?)默認字體、字號 中文字體:宋體 英文字體:Times New Romam 字號:五號 ?。?)設置方法 2.設置字符顏色 ?。?)默認:黑色 ?。?)設置方法: 3
36、.設置字符修飾 4.設置字符間距 段落排版 1.文字對齊: 左對齊、右對齊、居中和兩端對齊 2.設置段落縮進 左縮進、右縮進、首行縮進和懸掛縮進 3.設置行間距 4.設置段落間距 頁面排版 1.紙張類型:A4.B5 2.頁面邊距: 3.頁眉、頁腳: 三、EXCEL電子表格處理 (一)三個基本概念 Excel工作薄 是運算和儲存數(shù)據(jù)的文件,它由若干張工作表組成。一個Excel工作薄中可以包含1-255個工作表。在系統(tǒng)默認狀態(tài)下,一個Excel工作薄含有3個工作表,分別被命名為sheet1.shee
37、t2和sheet3,這些工作表名出現(xiàn)在工作簿底部的工作表標簽上??梢詫ぷ鞅磉M行插入、刪除、移動、復制和重命名等操作。 工作表 也稱電子表格,它由若干單元格組成,是Excel存儲和處理數(shù)據(jù)的最主要的形式。 單元格:工作表中行與列相交的位置稱單元格,它是工作表中最基本的存儲單位。工作表中的每個單元格由惟一的單元地址標識。 單元地址由單元格所在列的列號和單元格所在行的行號共同組成,行號:用1.2.3……等阿拉伯數(shù)字表示,列號:以A、B、C……等字母形式表示。。且列號在前,行號在后。如“B5”表示的單元格處于工作表B列與第5行交叉的位置。 全選框:位于行號與列號的交點處
38、,單擊它可將整個工作表選中。 ?。ǘ┕ぷ鞑净静僮? 1.創(chuàng)建工作簿 工作簿文件的擴展名是xls。每次啟動Excel時,系統(tǒng)將自動建立一個新工作簿,文件名為Book1.xls。用戶在保存工作簿時可以將其另存為其他的文件名。 2.創(chuàng)建工作表 在新建工作簿時,會自動創(chuàng)建三個工作表,分別為sheet1,sheet2,sheet3??筛鶕?jù)需要插入和刪除工作表。工作表的相關(guān)管理操作可參見本節(jié)第五個方面的內(nèi)容“工作表的管理”。 3.工作表的其他操作 ?。ㄈ┕ぷ鞅淼木庉? 1.選擇區(qū)域: (1)選定一個矩形區(qū)域。 方法一:拖動 例:選擇A1:
39、C4 方法二:Shift 例:選擇A1:C4 方法三:擴展選取模式 例:選擇A1:C4 ?。?)選擇整行、整列或全表。 選擇整行(整列):單擊行號(列號) 例:選擇第一行,選擇第C 列。 選擇若干行(若干列):在行號(列號)上拖動鼠標。 例:選擇第一行到第四行,選擇第A列到第C列。 選擇整個工作表:單擊全選框或Ctrl+A 例:選擇整個工作表 ?。?)選擇不連續(xù)區(qū)域:Ctrl 例:選擇A1,B2,C3,D4 ?。?)釋放選擇區(qū)域:指向任一單元,單擊。 2.輸入數(shù)值型數(shù)據(jù): ?。?)說明: ?。?)輸入
40、注意問題: 對齊方式:輸入的數(shù)值型數(shù)據(jù)在單元格中自動右對齊。 超長處理:當輸入的數(shù)值型數(shù)據(jù)超過它所保存單元的寬度時,系統(tǒng)自動將其轉(zhuǎn)換為科學計數(shù)法的形式。 3.輸入字符型數(shù)據(jù): ?。?)說明: (2)輸入注意問題: 對齊方式:左對齊 超長處理: 單元格的寬度是有限的,當輸入的字符型數(shù)據(jù)超過它所保存單元的寬度時,如果其右側(cè)相鄰的單元為空,則超出的內(nèi)容自動延伸至右側(cè)單元格內(nèi)顯示;如果其右側(cè)相鄰的單元不為空,則超出的內(nèi)容自動隱藏,不再顯示出來,當用命令將該單元所在列的列寬調(diào)整到足夠?qū)挄r,被隱藏的內(nèi)容將自動顯示出來。 數(shù)字字符串的輸入: 對于一些
41、毋需計算的數(shù)字代碼(如電話號碼、職工編號等),通常的處理方法是將它們保存為由數(shù)字字符組成的數(shù)字字符串。數(shù)字字符串不參加數(shù)學運算。為了與數(shù)值進行區(qū)別,輸入時要在數(shù)字字符串的左側(cè)加入一個引導輸入符號,即單引號“’”,這個引導符號僅在編輯欄中顯示,不出現(xiàn)在單元格中。也就是說,引導輸入符號“’”僅為控制符號,它不是字符串的組成部分。 數(shù)字字符串:以’開頭 ?。ㄋ模┍砀駭?shù)據(jù)計算 1.公式: Excel中的公式是由運算符、常量、單元格地址、函數(shù)和括號等組成的。輸入公式時必須以“=”開頭。 2.函數(shù) Excel提供了11類函數(shù),每一類有若干個不同的函數(shù)。函數(shù)可以單獨使用,也
42、可以出現(xiàn)在公式中,合理地使用函數(shù)將大大提高表格計算的效率。 3.常用函數(shù): ?。?)求和函數(shù)SUM 例如,SUM(3,2)是求數(shù)值3和2的和。 SUM(A1,B2)是求A1和B2單元中數(shù)值的和。 SUM(A1:B2)是求A1:B2區(qū)域(4個單元格)中數(shù)值的和。 SUM(A1:C5,E15)是求A1到C5區(qū)域中各單元與E15單元中的數(shù)值之和,也就是對16個單元求和。 ?。?)求平均函數(shù)AVERAGE 第四章 通用賬務處理模塊的基本操作 一、新建賬套(重點) 新建賬套是在建賬向?qū)е敢逻M行的,通常要確定賬套號、賬套名稱、賬套路徑、記賬本
43、位幣、科目級次與編碼長度、會計期間以及賬套啟用期間等。 1.賬套號必須唯一; 2.賬套名稱是用于標識賬套所屬的會計主體,在輸出憑證、賬簿和報表等會計資料時可直接調(diào)用,所以一般應使用單位名稱; 3.賬套路徑是指賬套文件在計算機的存儲器中的存儲位置; 4.科目級次和編碼按照“遵循統(tǒng)一規(guī)定,考慮實際情況,同時留有余地”的原則設置,一般應按行業(yè)預置會計科目;會計軟件一般都提供多種會計期間界定方式,我國規(guī)定會計年度實行公歷年度,會計期間一般采用自然月份,賬套啟用會計期間即指開始電算化工作的期間,由會計主體根據(jù)實際情況設置。 二、設置操作員及其權(quán)限(重點) 1.操作
44、員的設置及其權(quán)限管理,應按照內(nèi)部控制制度對崗位分工的要求,嚴格貫徹不相容職務分離的原則,設置操作員并授予相應的操作權(quán)限。 2.會計軟件一般都有一個默認操作用戶,如“Admin”、“Manager”、“System”等 3.電算化系統(tǒng)是按照分級管理原則進行人員及其權(quán)限管理,根據(jù)崗位責任制、操作管理制度等要求,嚴格貫徹不相容職務分離,對不同的操作員授予不同的操作權(quán)限。所有操作員都只能在授權(quán)范圍內(nèi)操作,絕不允許越權(quán)操作。一般賬套主管(電算主管或會計主管)擁有賬套的最高操作權(quán)限。 三、設置會計科目(重點) 設置會計科目時,必須按照新建賬套所設定的科目級次和級長,遵循國家統(tǒng)一
45、規(guī)定,結(jié)合會計主體實際,進行會計科目的增加、修改、刪除的設置。在通用會計軟件中,一般不固定會計科目,而是按行業(yè)的不同預置一級會計科目,由用戶根據(jù)本單位自身的需要靈活選擇設置。設置會計科目實質(zhì)上是按核算和管理要求對會計科目的屬性進行設置,主要有如下內(nèi)容。 1.會計科目設置原則 目前通用會計核算軟件一般都提供了符合國家會計制度規(guī)定的一級會計科目,而明細科目則由用戶根據(jù)各企業(yè)情況自行確定,確定原則如下: ?。?)設置會計科目要考慮到與會計核算軟件其他功能模塊之間的銜接。在賬務處理模塊中,只有末級會計科目才允許有發(fā)生額,才能接收其他模塊轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。 ?。?)設置會計科目必須滿足會計
46、報表的編制要求。凡是報表中所用數(shù)據(jù),需要從賬務處理模塊中取數(shù)的,必須設定相應的科目。 ?。?)設置會計科目要注意保持科目間的協(xié)調(diào)和完整。不能只有下級科目,沒有上級科目,既要設置一級科目,又要考慮明細科目,以提供總括和詳細的會計核算資料。 (4)設置會計科目要注意保持相對的穩(wěn)定。 (5)一級會計科目名稱必須要符合國家標準,明細科目名稱要通俗易懂、易記、好用、易推廣。 2.會計科目設置內(nèi)容及注意事項 ?。?)會計科目編碼。手工方式下,會計科目通常采用漢字名稱的形式來表示。但由于漢字名稱常會有重名現(xiàn)象出現(xiàn),且無法反映出科目間的邏輯關(guān)系,所以在電算化方式下,必須對會計科目進行
47、統(tǒng)一編碼。 設置會計科目編碼的時候要注意以下問題: ●必須按照科目級次的先后次序建立。首先應該從一級科目開始,逐級向下設置明細科目。 ●科目編碼必須唯一,不能重復,也不能為空,其結(jié)構(gòu)必須與賬套參數(shù)中會計科目編碼方案一致。 ●科目編碼通常用數(shù)字(或英文字母)等來表示,不得使用一些無意義、無次序性的字符,如 &、@、空格等,以利于科目按科目編碼進行排序檢索。 ●科目編碼必須與科目名稱一一對應。 會計科目編碼結(jié)構(gòu)如表所示。 會計科目編碼結(jié)構(gòu)表 科目編碼 科目名稱 2221 應交稅費 222101 應交增值稅 2221
48、0101 進項稅額 22210102 銷項稅額 22210103 已交稅金 (2)會計科目名稱。會計科目名稱是指會計科目的漢字名稱。科目名稱用漢字、英文字母、數(shù)字等符號表示??颇棵Q與科目編碼不同,科目編碼是供計算機系統(tǒng)使用的,而科目名稱則是企業(yè)與外部交流信息所使用的標志,是在證、賬、表上打印的標識。 在設置科目名稱時應注意: ●科目名稱不能為空。 ●科目應避免重名,以免影響科目運用的準確性。 ●科目名稱的設置必須嚴格按照會計制度的規(guī)定,做到規(guī)范化、標準化。 (3)科目類型??颇款愋褪侵冈摽颇繉儆谫Y產(chǎn)、負債、共同、所有者權(quán)益、成本和
49、損益類中的哪一類??颇款愋褪怯嬎銠C自動識別科目進行匯總管理的依據(jù)。在財政部頒發(fā)的會計制度中,會計科目編碼的第一位就標識了科目類型,其中科目編碼首位為1.2.3.4.5.6,分別代表資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。 (4)科目屬性。科目屬性也就是用戶根據(jù)本單位的核算和管理的需要來設置科目的相關(guān)性質(zhì)。包括設置會計科目的余額方向,設置外幣核算科目,設置數(shù)量核算科目,以及對需要進行部門核算、項目核算等專項核算的會計科目進行輔助核算設置。這樣在今后的處理中就可以根據(jù)性質(zhì)完成外幣業(yè)務處理、輔助業(yè)務核算和管理等功能。 會計科目屬性圖示 3.調(diào)整會計科目
50、時的要求與限制 ?。?)增加科目時的要求與限制 ●當新增科目為明細科目時,其上級科目必須存在,否則會導致明細科目沒有上級科目。 ●如果一個科目是明細科目,且已經(jīng)有發(fā)生額或余額產(chǎn)生時,則不能再為該科目增加下級科目,只能在年初時進行調(diào)整,否則會導致上下級科目金額不符。 (2)修改科目時的要求與限制 ●科目一旦使用,科目代碼不能修改??颇咳绻呀?jīng)有余額、發(fā)生額,表明巳有業(yè)務發(fā)生,即使涉及該科目的記賬憑證還沒有記賬,也表示該科目巳使用。 ●如果一個科目有下級科目,科目代碼不能修改,否則會造成其下級科目沒有對應上級科目的錯誤。 ●若科目設有輔助賬,輔助賬使用后科目
51、代碼也不能修改。如果修改,將造成其輔助賬信息不完整的錯誤。 ?。?)刪除科目時的要求與限制 ●科目已經(jīng)使用,就不能被刪除。 ●科目有下級科目時,也不能被刪除。如果刪除,會造成其下級科目沒有對應的上級科目的錯誤。 ●若科目設有輔助賬,當輔助賬啟用后科目不能刪除。 四、錄入科目期初余額(重點) 為了保證會計電算化中的數(shù)據(jù)能與手工方式下的數(shù)據(jù)銜接,保持賬簿數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,在應用會計電算化系統(tǒng)之前,需要將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入到會計電算化系統(tǒng)中。在錄入科目期初余額時要注意如下問題: 1.若企業(yè)是年初建賬,則期初余額等于年初數(shù)。 2.若企
52、業(yè)是年中建賬,則應先將各賬戶此時的余額和年初到此時的借貸方發(fā)生額與累計發(fā)生額計算清楚。也就是說,此時錄入科目期初余額時,需錄入年初余額或建賬月份的月初余額,以及年初到該月的各月借貸方發(fā)生額或累計發(fā)生額。 3.若科目有輔助核算,應整理各輔助項目的期初余額,以便在期初余額中錄入。開展了輔助核算的會計科目的期初余額不能直接錄入,應該錄入輔助項目的期初金額,然后由系統(tǒng)自動計算生成該會計科目的期初余額。 4.錄入科目期初余額時,應注意調(diào)整有關(guān)科目的余額方向。如果借貸方向不能改變,可在數(shù)據(jù)前加“-”號表示與默認的方向相反。 5.錄入科目期初余額時一般只針對最末級科目,上級科目的期初余額通
53、常會由系統(tǒng)匯總所屬下級科目的數(shù)據(jù)自動計算出來。 6.科目期初余額錄入完畢后,必須使用軟件提供的功能,進行試算平衡,以保證初始數(shù)據(jù)的正確性。 五、編制憑證(重點) 在會計電算化下,憑證模塊的記賬憑證可通過三種方式獲得,即手工鍵盤錄入、自動轉(zhuǎn)賬生成、由其他模塊生成傳入。 1.憑證頭部分 (1)憑證類別與憑證編號。錄入憑證時,首先應按在初始化時設置好的憑證類別代碼或名稱進行選擇。在確定憑證類別后,一般賬務處理模塊會按憑證類別的不同按月對憑證進行自動連續(xù)編號。 錄入憑證類別及編號時要注意: ●憑證編號由憑證類別編號(或憑證類別名)和憑證順序號共同組成,例如
54、轉(zhuǎn)字0002等。 ●不同類別的憑證每個月分別從1號開始連續(xù)編號。 ●憑證號作為記賬憑證的標識,按會計制度要求,同一類別的憑證既不能重號也不允許漏號斷號。 ?。?)憑證日期。也就是錄入記賬憑證的日期,包括年月日。輸入記賬憑證時,必須輸入憑證日期。 由于日期的正確性將影響經(jīng)濟業(yè)務在明細賬和日記賬中的順序,所以輸入憑證日期時要注意: ●憑證日期應隨著憑證號的遞增而遞增,不能大于前張憑證的日期。 ●憑證日期不能超過系統(tǒng)日期。 ?。?)附單據(jù)張數(shù)。指所編制記賬憑證所附原始憑證的張數(shù)。附單據(jù)張數(shù)應根據(jù)錄入記賬憑證所依據(jù)的原始憑證實際張數(shù)輸入。但并不是所有的記賬憑證都有
55、附件,如更正錯賬的憑證、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證就沒有附件。 2.憑證體部分 ?。?)摘要。指對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的簡述。憑證的每行必須有摘要內(nèi)容,不同行的摘要內(nèi)容可以不同,每行的摘要將隨該行會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。 摘要的輸入可以在錄入憑證時根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容用鍵盤輸入,也可以在系統(tǒng)初始化時對常用的摘要內(nèi)容定義好,當輸入憑證摘要時,根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務選擇相應的摘要。 ?。?)科目。輸入會計科目時,該會計科目必須在系統(tǒng)初始化會計科目設置中已經(jīng)設置,且必須是最末級明細科目,不能有非法對應科目。憑證輸入時,會計科目通常通過科目編碼輸入,不需輸入科目的漢字名稱,計算機會根據(jù)科目代碼自動
56、切換為該代碼所對應的會計科目名稱。在憑證科目欄,可以通過查找或參照功能調(diào)出一張科目編碼和科目名稱對照表供使用者根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容進行選擇。 (3)輔助信息。對于要進行輔助核算的科目,系統(tǒng)會自動彈出輔助信息資料輸入界面提示操作用戶輸入相應的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算、數(shù)量單價以及銀行結(jié)算信息等。 ?。?)金額。即該筆分錄的借方或貸方發(fā)生額。任何一張憑證都必須滿足“有借必有貸,借貸必相等”的基本原則。 每條分錄的金額均不能為零 3.編制憑證的操作界面 記賬憑證圖示 六、
57、審核憑證(重點) 1.所有憑證都需審核 為確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟業(yè)務的真實、正確和可靠,記賬憑證必須要經(jīng)過審核。由于無論是直接在計算機上根據(jù)巳審核的原始憑證編制記賬憑證,還是直接將手工編制并審核的憑證輸入系統(tǒng),都經(jīng)過了人工的操作處理,所以都需要經(jīng)過審核后,才能作為正式憑證進行記賬處理。 2.具有憑證審核權(quán) 憑證審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定,對憑證錄入員填制的記賬憑證進行合法性和正確性檢查。 3.注意問題 在賬務處理模塊中,所有錄入的憑證都必須經(jīng)過審核簽章后才能記賬。在這個過程中要注意如下問題: 1)按財務制度要求,審核憑證與填制憑
58、證不允許是同一個人,只有具有審核權(quán)限的人員才允許進行憑證審核工作。 2)審核人員發(fā)現(xiàn)錯誤或有異議的憑證,不得直接進行修改,必須由憑證錄入人員本人修改后再交由審核人員重新審核。 3)憑證審核簽章后,不能直接對其進行修改和刪除,必須取消審核后才能修改和刪除。 4)要取消原審核簽章,即將該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核的狀態(tài),則必須由審核人員自己進行。 重新保存。 七、憑證記賬(重點) 記賬是以記賬憑證為依據(jù),將經(jīng)濟業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到賬簿中的一種方法。記賬憑證經(jīng)審核簽字后,就可以據(jù)此登記有關(guān)賬簿,包括各種總分類賬、明細分類賬和日記賬。 記賬一般采用向?qū)?,?/p>
59、記賬向?qū)У闹敢轮鸩竭M行,由計算機在短時間內(nèi)按照預先設計的記賬程序自動完成。記賬處理過程通常包括以下幾步。 1.查驗記賬憑證 2.記賬前備份 3.開始記賬 4.記賬標記 5.記賬完畢 注意的問題: ?。?)記賬功能比較重要,一旦記賬,憑證不再能修改。因此,可將記賬功能限定為專人使用。 (2)在記賬過程中,不得中斷退出。 ?。?)每月可多次使用記賬功能,分批將憑證記入各種賬冊,業(yè)務多的單位可每天記一次賬。 ?。?)上月未結(jié)賬,則本月不能記賬。 ?。?)憑證記賬后如發(fā)現(xiàn)憑證有錯,只能用沖銷憑證或補充憑證的方法進行修改。 記賬后,如果確
60、有特殊需要,可以利用系統(tǒng)提供的反記賬(取消記賬)功能恢復到記賬前狀態(tài)。這一功能通常只有賬套主管(電算主管)才有權(quán)執(zhí)行。 八、銀行對賬 為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額,知曉實際可以動用的銀行存款數(shù)額,防止記賬發(fā)生差錯,企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行開具的對賬單進行核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,消除未達賬項的影響。 1. 銀行對賬期初數(shù)據(jù)輸入 為了保證銀行對賬的正確性,在使用銀行對賬功能進行對賬之前,必須先將各幣種的銀行存款日記賬的期初余額、上期未達賬輸入出納的對賬系統(tǒng)中。其基本操作步驟為: 2.銀行對賬單輸入 要實現(xiàn)機內(nèi)銀行對賬的勾對操作,就必須
61、在每次定期對賬前將銀行開具的銀行對賬單的記錄輸入出納系統(tǒng)中,存入“對賬單文件”。銀行對賬單的輸入可視具體情況采取手工逐字筆錄入或從外部引入的方式來完成。 3.銀行對賬 銀行對賬功能包括自動對賬和手工對賬,出納人員應根據(jù)銀行日記賬和銀行對賬單的記錄選擇不同的對賬方法進行對賬,確保能進行正確無誤的勾對。 自動對賬是由出納系統(tǒng)根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷,對賬的依據(jù)通常包括“截止日期、日期相關(guān)天數(shù)、結(jié)算方式、結(jié)算號、金額”等。 手工對賬是對自動對賬的補充,由出納人員逐筆核對日記賬和對賬單的記錄,并對手工對核對無誤的雙方記錄添加勾對標記,完成對賬操作。 一對一可以自動對
62、賬,一對多、多對一、多對多的情況就只能采用手工對賬的方式進行核對、勾銷。 4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表 出納系統(tǒng)提供了根據(jù)對賬結(jié)果自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的功能。在銀行對賬結(jié)束后,出納人員可以執(zhí)行余額調(diào)節(jié)表查詢功能,進行銀行存款余額調(diào)節(jié)表界面,查詢并打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 九、期末結(jié)賬 結(jié)賬是指在當期發(fā)生的全部會計業(yè)務登記入賬的基礎上,計算、記錄并結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額,終止本期賬務處理工作。在手工會計處理中,都有結(jié)賬的過程,在會計電算化系統(tǒng)中也應有這一過程,以符合會計制度的要求,因此賬務處理模塊提供了“結(jié)賬”功能。 結(jié)賬只能逐月進行,且只能每月進行一
63、次。結(jié)賬后月末余額轉(zhuǎn)入下月,本月結(jié)賬后不能再輸入本月記賬憑證。 在結(jié)賬操作的過程中,系統(tǒng)將自動檢查賬務處理情況是否符合結(jié)賬的要求。如果檢查到不符合期末結(jié)賬要求,系統(tǒng)將會發(fā)出警告并中斷結(jié)賬。 在會計電算化中,結(jié)賬處理通常包括如下幾方面。 1.結(jié)賬檢查 2.數(shù)據(jù)備份 3.結(jié)計余額 4.結(jié)賬標記 每期結(jié)賬后,系統(tǒng)將自動產(chǎn)生結(jié)賬標記,表示該期賬務業(yè)務處理完畢。 結(jié)賬完成后,系統(tǒng)將自動進入下一個會計期間。當然,如果因特殊原因,也可以利用系統(tǒng)提供的反結(jié)賬(取消結(jié)賬)功能恢復到結(jié)賬前狀態(tài),此功能一般只有賬套主管(電算主管)才有權(quán)執(zhí)行,應謹慎操作。 第
64、五章 通用會計報表模塊的基本操作 一、會計報表結(jié)構(gòu) 不同會計報表的格式和內(nèi)容各不相同,而且不同會計軟件的報表模塊也各有其特點,但是就會計報表的框架結(jié)構(gòu)來說,一般由表頭、表體和表尾幾個部分組成,如圖所示。 會計報表結(jié)構(gòu)示意圖 1.表頭 表頭通常用來描述報表的名稱、報表編號、編制單位、編制日期、貨幣計量單位等內(nèi)容。 2.表體 表體是報表的主要部分,由表樣單元(項目及項目名稱)和數(shù)據(jù)單元(報表數(shù)據(jù))組成。在報表編制過程中,表樣單元輸入的內(nèi)容一般為文字,數(shù)據(jù)單元輸入的內(nèi)容為數(shù)字(數(shù)值),而且數(shù)字是通過預先定義好的取數(shù)公式自動計
65、算生成。 3.表尾 表尾主要是指報表表格下方的說明及附注等,既包括文字說明,也包括部分數(shù)據(jù)。如報表附注等補充資料、制表人、會計主管、單位負責人等。 二、新表格式化 在會計報表模塊,報表的顯示狀態(tài)通常有“格式”狀態(tài)和“數(shù)據(jù)”狀態(tài)兩種。 報表格式化等格式設計操作一般在“格式”狀態(tài)下進行,如行列數(shù)、報表屬性、各種公式的定義等; 而數(shù)據(jù)處理等操作則一般在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下完成,如計算生成報表、報表審核等。要進行相應的操作就應該將報表切換到對應的顯示狀態(tài)。 ?。ㄒ唬┬卤肀順釉O計 所謂表樣,是指未計算生成數(shù)據(jù)前的空表格式,一般包括表頭、表體的行列標題以及行次或
66、列次、表尾。表樣設計主要是指新表結(jié)構(gòu)設計、單元屬性設置和表樣文字錄入等操作,使報表從外觀樣式和內(nèi)在屬性上符合所編報表的要求。 1.報表行、列數(shù)定義 行、列數(shù)定義就是設置新表需要多少行和多少列,但不同的會計軟件的報表模塊對行列數(shù)的定義是不同的,有的行列數(shù)包括表頭、表體、表尾等全部內(nèi)容,而有的卻只包括表體(即表格部分)。 2.行高、列寬定義 為了讓每個單元能較好的顯示相關(guān)內(nèi)容,需要根據(jù)單元內(nèi)容對報表的行高和列寬進行調(diào)整。通常都可通過鼠標直接拖動和菜單命令進行設置。 3.單元屬性設置 單元也稱作單元格,是報表的最小單位,是報表行和列交叉的最小方格,一般都是用列標加行標的方式表示,列用字母表示,行用數(shù)字表示,如第B列和第二行交叉的單元就表示為B2。整個報表就是由一個一個的單元組合而成的。根據(jù)報表的編制要求,可以對相應單元進行合并或拆分的操作。 報表中不同單元需要輸入的內(nèi)容不同,因此其單元屬性也就有所不同。 ?。?)單元類型及數(shù)字格式。 (2)字體顏色。 ?。?)對齊方式。 ?。?)邊框設置。
- 溫馨提示:
1: 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
2: 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
3.本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
5. 裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 110中國人民警察節(jié)(筑牢忠誠警魂感受別樣警彩)
- 2025正字當頭廉字入心爭當公安隊伍鐵軍
- XX國企干部警示教育片觀后感筑牢信仰之基堅守廉潔底線
- 2025做擔當時代大任的中國青年P(guān)PT青年思想教育微黨課
- 2025新年工作部署會圍繞六個干字提要求
- XX地區(qū)中小學期末考試經(jīng)驗總結(jié)(認真復習輕松應考)
- 支部書記上黨課筑牢清廉信念為高質(zhì)量發(fā)展營造風清氣正的環(huán)境
- 冬季消防安全知識培訓冬季用電防火安全
- 2025加強政治引領(政治引領是現(xiàn)代政黨的重要功能)
- 主播直播培訓直播技巧與方法
- 2025六廉六進持續(xù)涵養(yǎng)良好政治生態(tài)
- 員工職業(yè)生涯規(guī)劃方案制定個人職業(yè)生涯規(guī)劃
- 2024年XX地區(qū)黨建引領鄉(xiāng)村振興工作總結(jié)
- XX中小學期末考試經(jīng)驗總結(jié)(認真復習輕松應考)
- 幼兒園期末家長會長長的路慢慢地走