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1、中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理規(guī)定第一條 人民銀行各級機(jī)構(gòu)辦理涉及有價單證和重要空白憑證的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本規(guī)定。第二條 人民銀行各級機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全有價單證及重要空白憑證的調(diào)運(yùn)、保管、領(lǐng)用、注銷和銷毀等環(huán)節(jié)的管理制度，采取有效的監(jiān)督檢查機(jī)制，做到控制嚴(yán)密，賬實(shí)相符。一、有價單證的管理第三條 有價單證是指印有固定面額的特定憑證，包括金融債券、代理發(fā)行的各類債券、國庫券收款單等。第四條 有價單證的調(diào)運(yùn)有價單證調(diào)入、調(diào)出視同現(xiàn)金出入庫辦理。有價單證出入庫時，應(yīng)憑印制廠家的發(fā)貨清單或上級行的調(diào)撥單、領(lǐng)用單辦理出入庫手續(xù)。第五條 有價單證的保管（一） 有價單證的保管應(yīng)遵循“證、賬分管”原則，需要簽章
2、的有價單證，要嚴(yán)格實(shí)行“證、印分管”。（二） 發(fā)行庫管理部門應(yīng)指定專人管理有價單證，建立有價單證保管登記簿，對有價單證的調(diào)拔、保管、領(lǐng)用、銷毀等事項(xiàng)進(jìn)行記錄。（三） 有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第六條 有價單證的領(lǐng)用領(lǐng)取有價單證時，應(yīng)辦理領(lǐng)取手續(xù)，并進(jìn)行登記；使用有價單證時，應(yīng)建立銷號登記簿進(jìn)行控制；營業(yè)終了，對未用完的有價單證應(yīng)入庫（柜）保管。第七條 有價單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理的原則，并進(jìn)行銷號控制。第八條 有價單證的核算有價單證納入表外科目核算，按實(shí)際金額記賬。己兌付、作廢及停用的待銷毀有價單證應(yīng)單獨(dú)核算。第九條 有價單證的核對（一） 發(fā)行庫管理部門應(yīng)
3、定期對保管的有價單證進(jìn)行清點(diǎn)，實(shí)物與有關(guān)登記簿進(jìn)行核對，并和會計(jì)部門的表外科目余額核對。（二） 業(yè)務(wù)部門已領(lǐng)用未發(fā)出的有價單證，應(yīng)每日進(jìn)行賬、實(shí)核對，保持賬實(shí)相符。（三） 有價單證按規(guī)定上繳時，應(yīng)賬實(shí)核對相符后，辦理相應(yīng)手續(xù)。第十條 有價單證的注銷和銷毀（一） 已兌付、停止使用或作廢的有價單證，應(yīng)作出明顯注銷標(biāo)記后送交發(fā)行庫保管。（二） 有價單證需要銷毀時，應(yīng)由發(fā)行庫管理部門造具清單，交業(yè)務(wù)部門審核后，經(jīng)分管行長簽署意見，報上級行批準(zhǔn)后銷毀；各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行由行長批準(zhǔn)，銷毀后報總行備案。二、重要空白憑證的管理第十一條 重要空白憑證是指無面額的經(jīng)填
4、寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：支票、匯票、本票、聯(lián)行報單、行庫往來專用憑證、資金匯劃補(bǔ)充憑證、委托收款補(bǔ)充憑證、支付系統(tǒng)專用憑證等。第十二條 重要空白憑證的調(diào)入和調(diào)出（一） 重要空白憑證入庫時，應(yīng)憑與供貨單位有關(guān)合同（訂單）、發(fā)貨清單或上級行調(diào)撥單、領(lǐng)用單，清點(diǎn)驗(yàn)收入庫，并及時登記入賬。（二） 重要空白憑證出庫時，應(yīng)由調(diào)入行填制領(lǐng)用單并附介紹信或上級行調(diào)撥單并經(jīng)部門會計(jì)主管簽章后辦理出庫手續(xù)。（三） 通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)調(diào)撥的，應(yīng)加強(qiáng)身份認(rèn)證和授權(quán)審批管理。第十三條 重要空白憑證的保管（一） 重要空白憑證必須指定專人入庫（柜）保管并建立保管領(lǐng)用登記簿，據(jù)實(shí)登記出入庫、保管、領(lǐng)用情況。
5、（二） 重要空白憑證的保管，必須做到“證、賬分管，證、?。ㄑ海┓止堋薄５谑臈l 重要空白憑證的領(lǐng)用（一） 業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并建立保管領(lǐng)用登記簿，對重要空白憑證的領(lǐng)入和領(lǐng)出按種類、數(shù)量和號碼出入庫時間進(jìn)行詳細(xì)登記。對柜組內(nèi)所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。（二） 開戶單位領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并加蓋預(yù)留印鑒。人民銀行應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單將起訖號碼及時輸入核算系統(tǒng)進(jìn)行控制，并登記保管領(lǐng)用登記簿。（三） 重要空白憑證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用，原則上一次領(lǐng)用不超過一個月的用量。第十五條 重要空白憑證的使用（一） 經(jīng)辦人員使用重要空白憑證時，應(yīng)建立銷號登記簿進(jìn)行控制，填
6、錯的重要空白憑證，加蓋“作廢”戳記后作表外科目記賬憑證附件。（二） 屬于人民銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)，并不得預(yù)先蓋好印章備用。（三） 使用計(jì)算機(jī)簽發(fā)、打印重要空白憑證時，應(yīng)嚴(yán)格簽發(fā)、打印管理。未經(jīng)部門會計(jì)主管批準(zhǔn)或授權(quán)，不得手工填制或重打、補(bǔ)打重要空白憑證；打印重要空白憑證時，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。第十六條 重要空白憑證的核算重要空白憑證應(yīng)納入表外科目進(jìn)行核算。以每份一元的假定價格記賬，按種類等分別設(shè)戶，登記起訖號碼、份數(shù)，并定期與有關(guān)登記簿、實(shí)物進(jìn)行核對。第十七條 重要空白憑證的注銷與銷毀（一） 開戶單位銷戶時，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回人民
7、銀行登記注銷。開戶單位對領(lǐng)用的重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如遺失或未交回，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由開戶單位負(fù)責(zé)。（二） 對開戶單位交回的以及停止使用的重要空白憑證應(yīng)作明顯注銷標(biāo)記并造具清單，妥善保管，經(jīng)分管行長批準(zhǔn)后集中銷毀。（三） 縣級支行重要空白憑證銷毀須由上級行統(tǒng)一組織。三、其他管理規(guī)定第十八條 有價單證及重要空白憑證上應(yīng)印具號碼，按號碼順序發(fā)售和使用，不得跳號。發(fā)生跳號應(yīng)立即查明原因，并在保管領(lǐng)用登記簿上登記備查。第十九條 有價單證及重要空白憑證應(yīng)由總行或經(jīng)其授權(quán)后由各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行指定廠家負(fù)責(zé)印制。屬于區(qū)域內(nèi)使用的有價單證及重要空白憑證，
8、應(yīng)冠有地區(qū)名稱，以區(qū)分和控制使用范圍。第二十條 有價單證及重要空白憑證在領(lǐng)用、簽發(fā)過程中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯號、要素有誤等缺陷時，應(yīng)登記留查，并及時與發(fā)行單位、上級行或印制廠家聯(lián)系，查明情況后進(jìn)行處理。第二十一條 有價單證及重要空白憑證遺失應(yīng)及時追查，并逐級上報總行，防止造成資金損失。第二十二條 部門會計(jì)主管每月應(yīng)至少檢查一次有價單證及重要空白憑證庫存、保管和領(lǐng)用情況，核對賬實(shí)，并在登記簿上記錄。分管行長對各部門保管的有價單證及重要空白憑證應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的檢查。第二十三條 非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用有價單證及重要空白憑證，不得將有價單證及重要空白憑證移作他用。如有特殊需要，需經(jīng)分管行長批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)，并切角和加蓋“作廢”戳記，用后及時銷毀。
中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理規(guī)定
