中國(guó)人民銀行有價(jià)單證及重要空白憑證管理規(guī)定

中國(guó)人民銀行有價(jià)單證及重要空白憑證管理規(guī)定第一條 人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理涉及有價(jià)單證和重要空白憑證的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本規(guī)定。第二條 人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全有價(jià)單證及重要空白憑證的調(diào)運(yùn)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)和銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)的管理制度，采取有效的監(jiān)督檢查機(jī)制，做到控制嚴(yán)密，賬實(shí)相符。一、有價(jià)單證的管理第三條 有價(jià)單證是指印有固定面額的特定憑證，包括金融債券、代理發(fā)行的各類(lèi)債券、國(guó)庫(kù)券收款單等。第四條 有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)有價(jià)單證調(diào)入、調(diào)出視同現(xiàn)金出入庫(kù)辦理。有價(jià)單證出入庫(kù)時(shí)，應(yīng)憑印制廠家的發(fā)貨清單或上級(jí)行的調(diào)撥單、領(lǐng)用單辦理出入庫(kù)手續(xù)。第五條 有價(jià)單證的保管（一） 有價(jià)單證的保管應(yīng)遵循“證、賬分管”原則，需要簽章的有價(jià)單證，要嚴(yán)格實(shí)行“證、印分管”。（二） 發(fā)行庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人管理有價(jià)單證，建立有價(jià)單證保管登記簿，對(duì)有價(jià)單證的調(diào)拔、保管、領(lǐng)用、銷(xiāo)毀等事項(xiàng)進(jìn)行記錄。（三） 有價(jià)單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第六條 有價(jià)單證的領(lǐng)用領(lǐng)取有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)辦理領(lǐng)取手續(xù)，并進(jìn)行登記；使用有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)建立銷(xiāo)號(hào)登記簿進(jìn)行控制；營(yíng)業(yè)終了，對(duì)未用完的有價(jià)單證應(yīng)入庫(kù)（柜）保管。第七條 有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理的原則，并進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)控制。第八條 有價(jià)單證的核算有價(jià)單證納入表外科目核算，按實(shí)際金額記賬。己兌付、作廢及停用的待銷(xiāo)毀有價(jià)單證應(yīng)單獨(dú)核算。第九條 有價(jià)單證的核對(duì)（一） 發(fā)行庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保管的有價(jià)單證進(jìn)行清點(diǎn)，實(shí)物與有關(guān)登記簿進(jìn)行核對(duì)，并和會(huì)計(jì)部門(mén)的表外科目余額核對(duì)。（二） 業(yè)務(wù)部門(mén)已領(lǐng)用未發(fā)出的有價(jià)單證，應(yīng)每日進(jìn)行賬、實(shí)核對(duì)，保持賬實(shí)相符。（三） 有價(jià)單證按規(guī)定上繳時(shí)，應(yīng)賬實(shí)核對(duì)相符后，辦理相應(yīng)手續(xù)。第十條 有價(jià)單證的注銷(xiāo)和銷(xiāo)毀（一） 已兌付、停止使用或作廢的有價(jià)單證，應(yīng)作出明顯注銷(xiāo)標(biāo)記后送交發(fā)行庫(kù)保管。（二） 有價(jià)單證需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)由發(fā)行庫(kù)管理部門(mén)造具清單，交業(yè)務(wù)部門(mén)審核后，經(jīng)分管行長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀；各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行由行長(zhǎng)批準(zhǔn)，銷(xiāo)毀后報(bào)總行備案。二、重要空白憑證的管理第十一條 重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)填寫(xiě)金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：支票、匯票、本票、聯(lián)行報(bào)單、行庫(kù)往來(lái)專(zhuān)用憑證、資金匯劃補(bǔ)充憑證、委托收款補(bǔ)充憑證、支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證等。第十二條 重要空白憑證的調(diào)入和調(diào)出（一） 重要空白憑證入庫(kù)時(shí)，應(yīng)憑與供貨單位有關(guān)合同（訂單）、發(fā)貨清單或上級(jí)行調(diào)撥單、領(lǐng)用單，清點(diǎn)驗(yàn)收入庫(kù)，并及時(shí)登記入賬。（二） 重要空白憑證出庫(kù)時(shí)，應(yīng)由調(diào)入行填制領(lǐng)用單并附介紹信或上級(jí)行調(diào)撥單并經(jīng)部門(mén)會(huì)計(jì)主管簽章后辦理出庫(kù)手續(xù)。（三） 通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)調(diào)撥的，應(yīng)加強(qiáng)身份認(rèn)證和授權(quán)審批管理。第十三條 重要空白憑證的保管（一） 重要空白憑證必須指定專(zhuān)人入庫(kù)（柜）保管并建立保管領(lǐng)用登記簿，據(jù)實(shí)登記出入庫(kù)、保管、領(lǐng)用情況。（二） 重要空白憑證的保管，必須做到“證、賬分管，證、?。ㄑ海┓止堋?。第十四條 重要空白憑證的領(lǐng)用（一） 業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并建立保管領(lǐng)用登記簿，對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)入和領(lǐng)出按種類(lèi)、數(shù)量和號(hào)碼出入庫(kù)時(shí)間進(jìn)行詳細(xì)登記。對(duì)柜組內(nèi)所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。（二） 開(kāi)戶(hù)單位領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并加蓋預(yù)留印鑒。人民銀行應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單將起訖號(hào)碼及時(shí)輸入核算系統(tǒng)進(jìn)行控制，并登記保管領(lǐng)用登記簿。（三） 重要空白憑證應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要適量領(lǐng)用，原則上一次領(lǐng)用不超過(guò)一個(gè)月的用量。第十五條 重要空白憑證的使用（一） 經(jīng)辦人員使用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)建立銷(xiāo)號(hào)登記簿進(jìn)行控制，填錯(cuò)的重要空白憑證，加蓋“作廢”戳記后作表外科目記賬憑證附件。（二） 屬于人民銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶(hù)簽發(fā)，并不得預(yù)先蓋好印章備用。（三） 使用計(jì)算機(jī)簽發(fā)、打印重要空白憑證時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格簽發(fā)、打印管理。未經(jīng)部門(mén)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)或授權(quán)，不得手工填制或重打、補(bǔ)打重要空白憑證；打印重要空白憑證時(shí)，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。第十六條 重要空白憑證的核算重要空白憑證應(yīng)納入表外科目進(jìn)行核算。以每份一元的假定價(jià)格記賬，按種類(lèi)等分別設(shè)戶(hù)，登記起訖號(hào)碼、份數(shù)，并定期與有關(guān)登記簿、實(shí)物進(jìn)行核對(duì)。第十七條 重要空白憑證的注銷(xiāo)與銷(xiāo)毀（一） 開(kāi)戶(hù)單位銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回人民銀行登記注銷(xiāo)。開(kāi)戶(hù)單位對(duì)領(lǐng)用的重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如遺失或未交回，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由開(kāi)戶(hù)單位負(fù)責(zé)。（二） 對(duì)開(kāi)戶(hù)單位交回的以及停止使用的重要空白憑證應(yīng)作明顯注銷(xiāo)標(biāo)記并造具清單，妥善保管，經(jīng)分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后集中銷(xiāo)毀。（三） 縣級(jí)支行重要空白憑證銷(xiāo)毀須由上級(jí)行統(tǒng)一組織。三、其他管理規(guī)定第十八條 有價(jià)單證及重要空白憑證上應(yīng)印具號(hào)碼，按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)。發(fā)生跳號(hào)應(yīng)立即查明原因，并在保管領(lǐng)用登記簿上登記備查。第十九條 有價(jià)單證及重要空白憑證應(yīng)由總行或經(jīng)其授權(quán)后由各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行指定廠家負(fù)責(zé)印制。屬于區(qū)域內(nèi)使用的有價(jià)單證及重要空白憑證，應(yīng)冠有地區(qū)名稱(chēng)，以區(qū)分和控制使用范圍。第二十條 有價(jià)單證及重要空白憑證在領(lǐng)用、簽發(fā)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)多頁(yè)、缺頁(yè)、錯(cuò)號(hào)、要素有誤等缺陷時(shí)，應(yīng)登記留查，并及時(shí)與發(fā)行單位、上級(jí)行或印制廠家聯(lián)系，查明情況后進(jìn)行處理。第二十一條 有價(jià)單證及重要空白憑證遺失應(yīng)及時(shí)追查，并逐級(jí)上報(bào)總行，防止造成資金損失。第二十二條 部門(mén)會(huì)計(jì)主管每月應(yīng)至少檢查一次有價(jià)單證及重要空白憑證庫(kù)存、保管和領(lǐng)用情況，核對(duì)賬實(shí)，并在登記簿上記錄。分管行長(zhǎng)對(duì)各部門(mén)保管的有價(jià)單證及重要空白憑證應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的檢查。第二十三條 非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用有價(jià)單證及重要空白憑證，不得將有價(jià)單證及重要空白憑證移作他用。如有特殊需要，需經(jīng)分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)，并切角和加蓋“作廢”戳記，用后及時(shí)銷(xiāo)毀。