xx電信集團運營成本統(tǒng)計體系.

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1、 xx電信集團服務(wù)有限公司 運營成本統(tǒng)計報表體系 XX電信集團戰(zhàn)略發(fā)展中心 1 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知 目 錄 1涉及的管理主體和部門 1 2成本統(tǒng)計報表表式 2 2.1報表體系構(gòu)成與分工 2 2.2分公司報表表式 3 2.2.1分公司運營成本匯總表 3 2.2.2分公司運營成本明細(xì)表 4 2.2.3城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計表 5 2.2.4機房租賃統(tǒng)計表 5 2

2、.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司） 6 2.3總部報表表式 6 2.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部） 6 2.3.2公司運營成本匯總表 7 2.3.2其它報表 7 3注意事項 8 3.1對上報資料的要求 8 3.2指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性 8 3.3消除核算方法造成的差異 8 3.4成本信息的核查 9 3.5與剛性成本工作的接續(xù) 9 3 運營成本統(tǒng)計報表體系 為了全面反映整體及各運營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運營主體運營成本變動趨勢，為公司計劃與預(yù)算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從4月份開始推行全面的成本

3、統(tǒng)計報表體系。報表體系在全面反映公司成本信息的基礎(chǔ)上，同時對比重較大的出口成本、線路成本、人力資源成本、機房成本進行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成相關(guān)工作。 1涉及的管理主體和部門 總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負(fù)責(zé)成本統(tǒng)計報表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總，并定期發(fā)布效益分析報告及其它專項成本分析報告。 分公司：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報城市成本報表，每月初10個工作日內(nèi)完成上月報表上報工作。 總部財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費用報表、骨干出口及骨干線路租賃報表，報表于月初10個工作日內(nèi)報戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。 總部網(wǎng)絡(luò)運維部

4、：負(fù)責(zé)對骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進行動態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報告的工作。 總部人力資源部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報表，報表于月初10個工作日內(nèi)報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 2成本統(tǒng)計報表表式 本部分將依次介紹報表體系涉及的各種表式設(shè)計，其中涉及到兩個關(guān)于時間的名稱：報表月度和填報日期。報表月度是指報表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司運營成本匯總表”中的“2004年4月”為報表月度。填報日期是指報表上報總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。 2.1報表體系構(gòu)成與分工 成本統(tǒng)計相關(guān)表格一覽 編號 表名 填報單位 填報周

5、期 備注 表1 公司運營成本總表 總部戰(zhàn)略發(fā)展部 月 供經(jīng)營月報使用 表2 分公司運營成本匯總表 分公司 月 由表3自動生成 表3 分公司運營成本明細(xì)表 分公司 月 表4 薪資調(diào)查表（總部） 總部人力資源部 附表1 城市出口及線路租賃 分公司 月 數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致 附表2 機房租賃統(tǒng)計表 分公司 月 數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致 附表3 薪資調(diào)查表（下屬公司） 分公司 月 數(shù)據(jù)應(yīng)與表3一致 總部費用統(tǒng)計表 總部財務(wù)管理部 月 財務(wù)管理部自定表式 干網(wǎng)成本統(tǒng)計表 總部財務(wù)管理部 月 財務(wù)管理部自定表式

6、 干網(wǎng)租賃合同匯總表 總部網(wǎng)絡(luò)運維部 月 網(wǎng)絡(luò)運維部自定表式 說明：除表1外，當(dāng)月其它報表要求在下月10個工作日內(nèi)上報 2.2分公司報表表式 2.2.1分公司運營成本匯總表 說明：表2由成本城市成本明細(xì)表自動生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調(diào)整本表及表3列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式），但填報日期、報表月度、填報單位、審核人等信息需手工填寫。 2.2.2分公司運營成本明細(xì)表 表3由分公司組織填報，建議盡可能由會計信息系統(tǒng)自動生成。 2.2.3城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計表 說明：附表1由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日

7、期、報表月度等信息。 2.2.4機房租賃統(tǒng)計表 說明：附表2由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.2.5薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司） 說明：附表3由分公司組織填寫上報，反映信息范圍為分公司及所轄子公司，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.3總部報表表式 2.3.1薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部） 說明：表4由總部人力資源部填寫并報戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.3.2公司運營成本匯總表 說明：公司運營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費用統(tǒng)計表、

8、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時間考慮在內(nèi)，兩個工作日內(nèi)完成，并供編制經(jīng)營月報使用。 2.3.2其它報表 總部費用統(tǒng)計表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 干網(wǎng)成本匯總表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運維部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 3注意事項 3.1對上報資料的要求 成本統(tǒng)計報表將作為公司計劃與預(yù)算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司

9、、各部門必須保證上報資料的完全、真實和及時。對上報報表不真實的部門和下屬公司，將采取必要的措施進行處罰。 3.2指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性 各部門必須嚴(yán)格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、成本項目定義以及調(diào)查表式上報數(shù)據(jù)。 如有對指標(biāo)、成本項目定義以及調(diào)查表式不明確之處，請及時和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。 3.3消除核算方法造成的差異 不同運營實體財務(wù)成本核算方法、成本項目設(shè)置等存在差異，或者在成本核算中采用收付實現(xiàn)制都會使成本信息失真。 必須確?？偛考案鬟\營主體上報的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。采用收付實現(xiàn)制核算的成本項目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項目一律按合同填列月費用支出。 3.4成本信息的核查 鑒于成本統(tǒng)計信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展中心將獨立或匯同總部其它部門，對下屬公司進行不定期的成本核查，以保證報表數(shù)據(jù)的真實性和決策支持的嚴(yán)謹(jǐn)性。 3.5與剛性成本工作的接續(xù) 運營成本統(tǒng)計報表體系從4月起開始推行，要求各分公司4月10日前上報2004年3月運營成本報表，4月30日前按新報表口徑補報2002年10月至2004年2月月度成本報表。以后各月成本報表在下月10個工作日內(nèi)完成上報。 9