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1、21春東財內部控制與風險管理單元作業(yè)一參考答案內部控制的核心目標是()。A.資產安全目標B.報告目標C.經營目標D.戰(zhàn)略目標下列關于內部控制目標之間的關系說法錯誤的是()。A.戰(zhàn)略目標是最高目標，是與企業(yè)使命相聯系的終極目標B.經營目標是戰(zhàn)略目標的細化、分解與落實，是戰(zhàn)略目標的短期化和具體化C.合規(guī)目標是實現經營目標的有效保證D.資產安全目標是實現經營目標的物質前提，且是核心目標建立健全和有效實施內部控制是()的責任。A.董事會B.高級管理層C.注冊會計師D.內審部門關于企業(yè)內部控制應用指引，下列說法錯誤的是()。A.內部控制應用指引由三大類組成，即內部環(huán)境類指引、控制業(yè)務類指引、控制手段類指
2、引B.內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，包括人力資源、社會責任和企業(yè)文化等C.控制業(yè)務類應用指引是對各項具體業(yè)務活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業(yè)務、資產管理D.控制手段類應用指引偏重于“工具”性質，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務或管理，此類指引包括擔保業(yè)務、業(yè)務外包在內部控制五要素之間的關系中，處于一個承上啟下、溝通內外的關鍵地位的要素是()。A.內部環(huán)境B.內部監(jiān)督C.控制活動D.信息與溝通內部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A.控制環(huán)境B.風險評估C.會計系統D.控制程序內部控制適應性原則的理論依據是()。A.最優(yōu)化理論B.行為科學理論C.需要層次理論D.權變理論2002
3、年美國國會通過的薩班斯-奧克斯利法案第404條款(SOX 404)及相關規(guī)則采用的是()。A.內部控制體系B.內部控制結構C.內部控制整合框架D.企業(yè)風險管理整合框架內部控制的局限性可以概括為()。A.管理人員徇私舞弊B.越權操作C.合謀串通D.成本限制E.外部審計人員審計不力下列屬于內部控制整合框架中提出的目標是()。A.戰(zhàn)略目標B.經營目標C.報告目標D.合規(guī)目標E.發(fā)展目標內部控制的目標有()。A.合規(guī)目標B.資產安全目標C.報告目標D.經營目標E.戰(zhàn)略目標屬于企業(yè)內部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實施內部控制的原則有()。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.適應性原則E
4、.制衡性原則內部控制系統階段是內部控制發(fā)展的第一階段。()A.正確B.錯誤2013年5月，COSO更新了內部控制整合框架(1992)，對原框架的許多重要原則和概念進行了革命性修正。()A.正確B.錯誤在內部控制的五個要素中，內部監(jiān)督在最高部，這表示內部監(jiān)督是針對內部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內部控制的質量進行評價的過程。()A.正確B.錯誤越權操作屬于內部控制的局限性之一。()A.正確B.錯誤應用指引是對企業(yè)按照內部控制原則和內部控制五要素建立、健全本企業(yè)內部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內部控制規(guī)范體系中占主體地位。()A.正確B.錯誤經營目標是內部控制的最高目標，也是終極目標。()A.正確B.錯誤內部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。()A.正確B.錯誤內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層實施的，和普通員工沒有關系。()A.正確B.錯誤 參考答案：C參考答案：D參考答案：A參考答案：D參考答案：D參考答案：B參考答案：D參考答案：C參考答案：BCD參考答案：BCD參考答案：ABCDE參考答案：ABCDE參考答案：B參考答案：B參考答案：A參考答案：A參考答案：A參考答案：B參考答案：A參考答案：B
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