21春東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》單元作業(yè)一參考答案

21春東財(cái)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理單元作業(yè)一參考答案內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是()。A.資產(chǎn)安全目標(biāo)B.報(bào)告目標(biāo)C.經(jīng)營目標(biāo)D.戰(zhàn)略目標(biāo)下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間的關(guān)系說法錯(cuò)誤的是()。A.戰(zhàn)略目標(biāo)是最高目標(biāo)，是與企業(yè)使命相聯(lián)系的終極目標(biāo)B.經(jīng)營目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化、分解與落實(shí)，是戰(zhàn)略目標(biāo)的短期化和具體化C.合規(guī)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的有效保證D.資產(chǎn)安全目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的物質(zhì)前提，且是核心目標(biāo)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是()的責(zé)任。A.董事會(huì)B.高級(jí)管理層C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師D.內(nèi)審部門關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制業(yè)務(wù)類指引、控制手段類指引B.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等C.控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，此類指引包括資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理D.控制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是()。A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部監(jiān)督C.控制活動(dòng)D.信息與溝通內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)D.控制程序內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是()。A.最優(yōu)化理論B.行為科學(xué)理論C.需要層次理論D.權(quán)變理論2002年美國國會(huì)通過的薩班斯-奧克斯利法案第404條款(SOX 404)及相關(guān)規(guī)則采用的是()。A.內(nèi)部控制體系B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C.內(nèi)部控制整合框架D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架內(nèi)部控制的局限性可以概括為()。A.管理人員徇私舞弊B.越權(quán)操作C.合謀串通D.成本限制E.外部審計(jì)人員審計(jì)不力下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是()。A.戰(zhàn)略目標(biāo)B.經(jīng)營目標(biāo)C.報(bào)告目標(biāo)D.合規(guī)目標(biāo)E.發(fā)展目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo)有()。A.合規(guī)目標(biāo)B.資產(chǎn)安全目標(biāo)C.報(bào)告目標(biāo)D.經(jīng)營目標(biāo)E.戰(zhàn)略目標(biāo)屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則有()。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.適應(yīng)性原則E.制衡性原則內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。()A.正確B.錯(cuò)誤2013年5月，COSO更新了內(nèi)部控制整合框架(1992)，對(duì)原框架的許多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。()A.正確B.錯(cuò)誤在內(nèi)部控制的五個(gè)要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對(duì)內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對(duì)內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。()A.正確B.錯(cuò)誤越權(quán)操作屬于內(nèi)部控制的局限性之一。()A.正確B.錯(cuò)誤應(yīng)用指引是對(duì)企業(yè)按照內(nèi)部控制原則和內(nèi)部控制五要素建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個(gè)內(nèi)部控制規(guī)范體系中占主體地位。()A.正確B.錯(cuò)誤經(jīng)營目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。()A.正確B.錯(cuò)誤內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。()A.正確B.錯(cuò)誤內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。()A.正確B.錯(cuò)誤 參考答案：C參考答案：D參考答案：A參考答案：D參考答案：D參考答案：B參考答案：D參考答案：C參考答案：BCD參考答案：BCD參考答案：ABCDE參考答案：ABCDE參考答案：B參考答案：B參考答案：A參考答案：A參考答案：A參考答案：B參考答案：A參考答案：B