lesson1(函電與單證大連理工出版社).ppt

Lesson1LetterofCredit,信用證,商務(wù)單證,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Introduction,信用證是銀行(即開(kāi)證行)依照進(jìn)口商(即開(kāi)證申請(qǐng)人)的要求和指示，對(duì)出口商(即受益人)保證，在交來(lái)符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，必定承兌和付款的保證文件。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500第二條，信用證的意義是指一家銀行（開(kāi)證行）應(yīng)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；2.授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；3.授權(quán)另一家銀行議付。簡(jiǎn)而言之，信用證是銀行開(kāi)出的在一定條件下承諾付款的書(shū)面文件。,分類(lèi),跟單信用證根據(jù)用途、性質(zhì)、期限、流通方式的不同可分為：1.跟單信用證與光票信用證。憑發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)支付的信用證是跟單信用證。光票信用證僅憑匯票及/或其他非商業(yè)單據(jù)（與貨物無(wú)關(guān)的單據(jù)）支付。2.可撤銷(xiāo)信用證與不可撤銷(xiāo)信用證?？沙蜂N(xiāo)信用證是指信用證開(kāi)出后，無(wú)須征得受益人同意，開(kāi)證行可對(duì)信用證隨時(shí)撤銷(xiāo)或修改。不可撤銷(xiāo)信用證的撤銷(xiāo)或修改必須征得開(kāi)證行、保兌行（如有）、受益人的同意。3.保兌信用證與不可保兌信用證。保兌信用證是指另外一家銀行接受開(kāi)證行的要求，對(duì)其開(kāi)立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。,4.即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證。（1）即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開(kāi)證行的指示開(kāi)立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。（2）議付信用證是指開(kāi)證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買(mǎi)受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請(qǐng)求議付的信用證稱(chēng)為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。（3）承兌信用證是指信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅。除免開(kāi)具匯票外，其他都類(lèi)似于遠(yuǎn)期信用證。（5）假遠(yuǎn)期信用證又稱(chēng)買(mǎi)方（進(jìn)口商）遠(yuǎn)期信用證，銀行為買(mǎi)方（進(jìn)口商）提供資金融通的信用證，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，并提供有關(guān)單據(jù)后，可以即期收匯，國(guó)外付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費(fèi)用由開(kāi)證人負(fù)擔(dān)。,5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證是開(kāi)證銀行向中間商（受益人）提供對(duì)信用證條款權(quán)利履行轉(zhuǎn)讓便利的一種結(jié)算方式。它是指受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行），或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證的全部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。6.循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是指其金額被全部或部分使用后，根據(jù)一定條件就可以自動(dòng)、半自動(dòng)或非自動(dòng)地更新或還原再被使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)、期限或規(guī)定的金額用完為止的信用證。7.背對(duì)背信用證與對(duì)開(kāi)信用證。背對(duì)背信用證（或第二信用證）是以中間商人作為開(kāi)證申請(qǐng)人，要求原通知行，或指定銀行向第二受益人開(kāi)立、條款受約于原信用證條款的信用證。對(duì)開(kāi)信用證，兩張信用證可以分別生效，也可以同時(shí)生效，多用于易貨交易、來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。8.備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保。,內(nèi)容,目前信用證大多采用全電開(kāi)證，各國(guó)銀行使用的格式不盡相同，文字語(yǔ)句也有很多差別，但基本內(nèi)容大致相同，主要包括以下幾個(gè)方面：A.信用證本身的說(shuō)明信用證的類(lèi)型：說(shuō)明可否撤銷(xiāo)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)欠窠?jīng)另一家銀行保兌，償付方式等；信用證號(hào)碼和開(kāi)證日期。B.信用證的當(dāng)事人必須記載的當(dāng)事人：申請(qǐng)人Applicant,opener,accountee；開(kāi)證行OpeningBank,IssuingBank,EstablishingBank；受益人Beneficiary；通知行AdvisingBank,NotifyingBank。可能記載的當(dāng)事人:保兌行ConfirmingBank；議付行NegotiatingBank；付款行PayingBank,DraweeBank；償付行ReimbursingBank等。C.信用證的金額和匯票信用證的金額：幣種、金額、伸縮幅度匯票條款：匯票的金額、到期日、付款人D.貨物條款包括貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)以及合約號(hào)碼等。,E.運(yùn)輸條款包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。F.單據(jù)條款說(shuō)明要求提交的單據(jù)種類(lèi)、份數(shù)、內(nèi)容要求等，基本單據(jù)包括：商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單；其他單據(jù)有：檢驗(yàn)證書(shū)、產(chǎn)地證、裝箱單或重量單等。G.其他規(guī)定對(duì)交單期的說(shuō)明。銀行費(fèi)用的說(shuō)明。對(duì)議付行寄單方式、議付背書(shū)和索償方法的指示。H.責(zé)任文句通常說(shuō)明根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例開(kāi)立以及開(kāi)證行保證付款的承諾，但以SWIFT方式開(kāi)立的信用證可以省略。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Specimen,Specimen,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Contents,1)Heading(開(kāi)頭)ItistheheadingofL/CopenedinSWIFTform.Itisthecodebetweenbankerscommunication,whentheL/Cismorethanonepage,eachpagecarriesthesameheading.2)NameandaddressofIssuingbank(開(kāi)證行名稱(chēng)及地址)3)Format(信用證格式)AccordingtoInternationalChamberofCommerce,SWIFTL/Chastwoformats:MT700andMT701.Eachhasfixedcontentforthepurposeofreadingandhandling.,對(duì)受益人而言只需辨別其名稱(chēng)及地址即可。,根據(jù)國(guó)際商會(huì)的建議，在MT700和MT701兩種相應(yīng)格式下每個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)容固定不變。,4)ClauseofL/Citself(信用證本身的說(shuō)明)Itcoversthefollowingitems:Sequenceoftotal(信用證的頁(yè)數(shù)及當(dāng)前頁(yè)碼),whichreferstothetotalpagesofL/Candthepagenumberofthispage;FormofCredit(信用證的性質(zhì)),whichreferstotheformofcredit(信用證種類(lèi)),i.e.revocableorirrevocable(可撤銷(xiāo)或不可撤銷(xiāo)),documentaryorclean(跟單或光票),confirmedorunconfirmed(保兌或不保兌),sightorusance(即期或遠(yuǎn)期),transferableornontransferable(可轉(zhuǎn)讓或不可轉(zhuǎn)讓),revolving(循環(huán)),reciprocal(對(duì)開(kāi)),backtoback(背對(duì)背)orstandby(備用);CreditNumber(信用證的號(hào)碼);Dateofissue(信用證的開(kāi)證日期);Expiry(有效期及到期地點(diǎn))。,Sequenceoftotal(信用證的頁(yè)數(shù)及當(dāng)前頁(yè)碼)本句開(kāi)頭/結(jié)尾的數(shù)字為信用證格式的項(xiàng)目編號(hào)，每份依MT700格式以SWIFT方式開(kāi)出的信用證其項(xiàng)目編號(hào)及標(biāo)題都是一樣的。本欄目說(shuō)明此信用證的頁(yè)數(shù)及當(dāng)前頁(yè)碼，1/2即此信用證共2頁(yè)，當(dāng)前頁(yè)為第1頁(yè)。,5)Applicant(開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱(chēng)和地址)andBeneficiary(受益人的名稱(chēng)和地址)6)Amountandcurrency(金額及其幣種)7)Clauseofdraft(匯票條款)ItincludesTenorofdraft(匯票的付款期限)andDrawee(匯票的付款人).8)ClauseofShipment(貨物裝運(yùn)的規(guī)定)Itgivesthedetailsofshipment,whichrefertoloadingport,portofdestination,latestdateofshipment,partialshipmentandtransshipment.9)Descriptionofgoods(貨物的描述)ItisthedescriptionofgoodsunderL/C,includingnameofcommodity,quantity,unitprice,tradeterms,contractorordernumber,marksandpacking.,10)Documentsrequired(需提交的單據(jù))Itspecifiesthedocumentsrequiredfornegotiationorpayment,andtherequirements.11)Additionalcondition(特別要求)Itspecifiesthespecialrequirementsforpresentation,fillingandsendingofdocuments.,本信用證要求提交的單據(jù)包括：商業(yè)發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證、受益人證明、裝箱單、已裝船清潔提單、保險(xiǎn)單、受益人證明,12)Detailsofcharges(費(fèi)用的承擔(dān))Itspecifiestheassumptionofbankingcharges.13)Confirmation(保兌)Itshows“Without”or“Mayadd”toindicatewhethertheL/Cisconfirmedbyanotherbankexcepttheopeningbank.14)Instruction(指示)ItreferstoinstructionsgivenbytheissuingbanktootherbankersinvolvedinthisL/C.,對(duì)信用證保兌與否的說(shuō)明。,是開(kāi)證行對(duì)通知行或議付行處理信用證的指示，同時(shí)還說(shuō)明本信用證適用的國(guó)際慣例。SWIFT成員銀行開(kāi)出的信用證均適用UCP500，除非另有特別說(shuō)明。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Moreinformation,Someadditional/specialconditionsintheL/C1Everypresentationofdocumentsmustindicatethecreditnumberoftheissuingbank.每一次提交單據(jù)都須標(biāo)明開(kāi)證行之信用證號(hào)碼。2Pleasesenddocumentsinonelotbyspecialcourierorsimilarto請(qǐng)將單據(jù)以快遞或類(lèi)似方式一次寄出。3Afterreceivingdocumentinorder,wellreimburseyouasperyourinstructions.收到單據(jù)無(wú)誤后將按照你方指示予以償付。4Negotiationofdiscrepantdocumentsisforbidden,inthiscasepleasesendusdocumentsurgentlyinordertoobtainapplicantsapproval.禁止議付有不符點(diǎn)之單據(jù)，此時(shí)應(yīng)盡快將單據(jù)寄我行以征得申請(qǐng)人的接受。5Thirdpartyasexporter,shippingroute,invoiceNo.anddateofinvoiceshownoncertificateoforiginGSPFormAdifferingfromotherL/Cdocumentsacceptable.可接受第三方為出口方，運(yùn)輸路線，發(fā)票號(hào)碼和發(fā)票日期與其他信用證單據(jù)不同的普惠制產(chǎn)地證表格A。,StatementsintheL/C,Thiscreditissubjecttotheuniformcustomsandpracticefordocumentarycredits,1993,revisionICCPublicationNo.500.本信用證根據(jù)國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年修訂本開(kāi)立。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Practice,AnswerofthePractice,Practice,TheEndofLesson1,