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1、財政局會計監(jiān)督檢查工作總結(jié)昔陽縣財政局根據(jù)省財政廳晉財監(jiān)【*】*號文件及晉中市財政局市財監(jiān)【*】*號文件的安排部署，于*月*日至*月*日對昔陽縣*、*、*、*,*年度的會計賬務進行了檢查，在檢查過程中依據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國預算法和*關于組織市縣財政部門開展*年會計監(jiān)督檢查工作的通知（市財監(jiān)*號）有關規(guī)定，我局外聘會計事務所專業(yè)人員組成檢查組，對被檢查單位*年度財務制度執(zhí)行情況和內(nèi)部控制制度建設實施情況進行了檢查，在檢查過程中認真細致地查閱了被查單位的財務制度、會計賬薄、原始憑證、會計報表及會計人員的信息資料，并按照檢查程序，在*年*月*日昔陽縣政府網(wǎng)站進行了檢查前公示，并提前
2、送達了檢查通知，現(xiàn)將這次檢查工作的情況總結(jié)如下：一、組織開展會計監(jiān)督檢查工作的整體情況為認真做好今年會計監(jiān)督檢查工作，在市財政局會議之后，我局在*月*日組織召開了專題會議，安排部署*年會計監(jiān)督檢查工作，會上傳達了省財政廳晉財監(jiān)【*】*號文件及晉中市財政局市財監(jiān)【*】*號文件精神，并成立了以局長為組長的領導組，制定了實施方案，明確對監(jiān)督檢查的內(nèi)容、方式、實施和結(jié)果的處置等作出具體規(guī)定，對各個環(huán)節(jié)的任務進行了細致的研究和部署，最終確定檢查方式以購買服務方式外聘會計事務所工作人員進行檢查，監(jiān)督股總體協(xié)調(diào)安排，保障我縣會計監(jiān)督檢查工作扎實、穩(wěn)健的開展。二、組織開展會計監(jiān)督檢查工作的主要做法*局會計監(jiān)督
3、檢查工作在局領導的重視下，部署早、行動快、起步實，截至*月*日外勤檢查工作全部結(jié)束。主要措施和做法是“四及時五落實”，一是及時落實會計監(jiān)督檢查組織領導，成立了以縣財政局局長*為組長，外聘會計事務所工作人員組成檢查組，把任務和責任落實到具體部門人員；二是及時出臺檢查實施方案、檢查公示以及報表等文件資料*余份；三是及時了解掌握被檢查單位的基本情況，財務收支狀況，認真細致地查閱了被查單位的財務制度、會計賬簿、會計憑證、會計報表等財務資料；四是及時受理反映問題線索，努力實現(xiàn)問題線索“零暫存”。在整個檢查過程中，檢查組嚴把收入、支出、審核“三關”，每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中，
4、而且在監(jiān)督檢查程序上做到了五到位：一是按規(guī)定下發(fā)了檢查通知書。二是制定了檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查方式，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關人員座談會。聽取被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務狀況，其次是由檢查組長部署相關事宜。四是整理查賬工作底稿，搜集檢查證據(jù)、被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰依法依規(guī)，不斷提高會計人員的執(zhí)法水平。三、
5、會計監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣*會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要反映如下*個問題：1.*未定期或不定期盤點現(xiàn)金、未定期核對銀行存款余額。2.*未建立存貨的定期盤點制度。3.*未編制會計報表。4.會計憑證附件不完整，審批程序執(zhí)行不到位。5.*未設立存貨科目對購入物資等進行核算。6.*記賬憑證無制單、出納、審核等人員簽字，記賬憑證不完整。7.*未按照權責發(fā)生制原則提取固定資產(chǎn)折舊。8.存在大額現(xiàn)金支付的行為。9.會計人員業(yè)務水平不高。四、上述問題產(chǎn)生的原因1、被檢查單位對會計業(yè)務缺乏管理不少單位一把手以為做好單位運行經(jīng)費的安排、使用情況就萬事大吉了，只把會計
6、業(yè)務當成收付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收付，有領導簽字、有重要事項說明，因此，也沒有必要學習業(yè)務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，還有許多單位聘臨時工記賬、做賬，導致會計核算的各個環(huán)節(jié)和制度要求不符，進而影響了單位會計信息質(zhì)量。2、會計人員業(yè)務能力缺乏忽視學習有很多單位會計人員文化水平、學歷層次低，又沒有注重學習培訓，理不清科目、賬簿、報表之間的對應關系，也有一些會計人員雖然有一定的業(yè)務水平，但長期忽視學習新的業(yè)務知識和新的會計法規(guī)，并按自己的習慣進行賬務處理。因此對一些新的會計制度和企業(yè)會計準則及核算缺乏了解，再加上缺乏應有的職業(yè)道德工作標準，造成會計核算工作不規(guī)范
7、，費用支出手續(xù)把關不嚴，財務管理混亂，導致企業(yè)利潤不實，嚴重降低效率，進而影響到企業(yè)會計信息質(zhì)量。五、加強會計監(jiān)督工作的意見和建議（一）企業(yè)應加強財務監(jiān)督及制度約束，根據(jù)財政法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合工作實際，努力提高財務管理，工作規(guī)范化，維護財務制度的嚴肅性。（二）夯實會計工作，規(guī)范支出項目，規(guī)范核算程序，規(guī)范支出標準，規(guī)范單據(jù)、帳表管理，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，對沒有取得收款人正式發(fā)票的憑證不得列支，量化內(nèi)部費用成本核算、盤活人、物、財潛力。嚴把收入關、支出關、審核關，使財務工作從事務型向管理型轉(zhuǎn)變。（三）嚴把財務人員關，努力把思想品質(zhì)好、財會業(yè)務基礎好的人員選拔到財務工作崗位。同時抓好財務人員崗位培訓，鼓勵和提倡財務人員參加財會專業(yè)資格認定考試，推行財務人員持證上崗制度。（四）認真開展財務分析工作，不能停留在列收支、搞統(tǒng)計、報數(shù)據(jù)的淺層次上，通過對財務報表數(shù)據(jù)的分析，可以為單位合理調(diào)配資金使用，降低營運成本，節(jié)能挖潛提供決策依據(jù)。（五）建議主管部門在立項是要先考慮該經(jīng)濟實體財務是否健全，不健全的財務不應給予資金扶持，確保資金的安全。
財政局會計監(jiān)督檢查工作總結(jié)
