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1、 公司財(cái)務(wù)部文件備用金管理制度（草稿）為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金的使用效率，有效控制資金占用，特制定備用金管理制度。一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、備用金定額 公司備用金實(shí)行定額管理制度。部門(mén)崗位備用金金額備注采購(gòu)部采購(gòu)員10000元采購(gòu)部?jī)?nèi)勤1000元行政部司機(jī)5000元行政部前臺(tái)1000元銷(xiāo)售部轉(zhuǎn)正銷(xiāo)售經(jīng)理3000元銷(xiāo)售部試用期銷(xiāo)售經(jīng)理1500元銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部經(jīng)理5000元工程部項(xiàng)目兼財(cái)務(wù)人員1萬(wàn)-5萬(wàn)工程部經(jīng)理
2、總經(jīng)辦總助10000元 特殊情況需要提高限額的可以適當(dāng)提高，但必須經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)可不抵扣備用金，直接支取現(xiàn)金。領(lǐng)用備用金的人員，原則上不允許另外借款。若特殊業(yè)務(wù)備用金不夠支付，可申請(qǐng)臨時(shí)借款。各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每月1萬(wàn)5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提前說(shuō)明情況，予以審批。其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。四、備用金時(shí)限備用金實(shí)行一次領(lǐng)用，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，至少每月報(bào)銷(xiāo)一次。五、臨時(shí)性借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序1 、工作人員需臨時(shí)借款時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按相關(guān)流程辦理簽字手續(xù)。出納檢查“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整、是否經(jīng)
3、過(guò)適當(dāng)審批，經(jīng)審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后及時(shí)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”，并按相關(guān)的流程簽字審批。3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)付款時(shí)，出納應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)臨時(shí)借款的應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于臨時(shí)借款金額的，借款人應(yīng)將差額退還公司。如不能退還，財(cái)務(wù)將直接從其工資中扣除。六、備用金管理(1) 備用金是為保證業(yè)務(wù)需要而設(shè)，必須做到專款專用，不得挪用和貪污，不得公款私用或轉(zhuǎn)借他人，不得損害公司利益, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。(2) 借支人員所在部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)督促借支人員及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或償還所借款項(xiàng)，對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)限即不報(bào)銷(xiāo)又不還款的部門(mén)和個(gè)人，不得再借支備用金，并
4、可從其工資獎(jiǎng)金中抵扣。(3) 員工離職時(shí)必須辦理備用金及借款的清還手續(xù)，否則財(cái)務(wù)不予支付工資。(4) 對(duì)于離職時(shí)不能收回的備用金及借款，其所在部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。七、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。八、業(yè)務(wù)完成1個(gè)月后都未及時(shí)報(bào)賬沖借支（備用金以外的借支）的，財(cái)務(wù)將直接從其工資中扣除。九、 所有的各種備用金，必須在年末（12月31日前）進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。 十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。 2013-06-06
公司備用金管理制度(草稿).doc
