資金內(nèi)部控制制度

資金控制制度為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，根據(jù)公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)特制訂以下制度：1、 職責(zé)分工和職權(quán)分離：專項資金收支應(yīng)由出納人員和會計人員分工負責(zé)、分別辦理；所有款項都必須通過經(jīng)辦會計在審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理款項使用，并在原始憑證上蓋章。 2、 授權(quán)和批準(zhǔn)：各級工作人員，需要使用該資金必須經(jīng)過經(jīng)理、校長授權(quán)和批準(zhǔn)，并提交已簽申請到財務(wù)處申報資金使用。3、 內(nèi)部記錄和核對：所有款項的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須按會計制度規(guī)定進行記錄，并且各種收付款業(yè)務(wù)應(yīng)集中到會計部門辦理，任何部門和個人不得擅自出具收款或付款憑證。對款項進行記錄時，必須采取一系列措施和方法，按照規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)，把好支付申請、支付審批、支付符合三道關(guān)，以保證會計記錄的真實、及時和正確，并向全體教職工公示資金使用情況。4、 資金由出納員和會計負責(zé)保管，其他任何人員非經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體特別授權(quán)，不得接觸資金。5、 嚴(yán)密的收支憑證和傳遞手續(xù)：資金的使用事項，均應(yīng)有一定的收支憑證和傳遞手續(xù)。每筆款項都要開票；每筆支出都應(yīng)有經(jīng)理和校長審批、會計主管審核、會計和出納復(fù)核。