企業(yè)風險內(nèi)控 崗位職責（共3篇）

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1、企業(yè)風險內(nèi)控 崗位職責（共3篇） 第1篇：企業(yè)內(nèi)控崗位的職責企業(yè)內(nèi)控崗位的職責 在企業(yè)里當內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時，誰是主要責任，誰是次要責任，誰沒有責任，都應(yīng)當很清晰的量化。但在許多企業(yè)里往往都會責怪財務(wù)人員，都會責怪財務(wù)總監(jiān)。事實上，內(nèi)部控制第一責任人應(yīng)當是企業(yè)負責人。所以，企業(yè)應(yīng)當清晰明確內(nèi)部控制崗位和職責，重視內(nèi)控崗位設(shè)計。內(nèi)控崗位主要包括領(lǐng)導責任崗位和信息反饋崗位，具體如下圖： 1、內(nèi)控領(lǐng)導責任崗位 內(nèi)控領(lǐng)導責任崗位包括各屬地負責人、各部門負責人、財務(wù)負責人和各委員會負責人。 ①各屬地負責人是內(nèi)控第一領(lǐng)導責任人 各屬地負責人（包括集團首席執(zhí)行官、各分公司或子公司總經(jīng)理、各經(jīng)

2、營部或辦事處經(jīng)理）是屬地管理的一把手，各屬地各項業(yè)務(wù)管理都離不開他的支持和重視。內(nèi)控涉及的工作是跨部門的工作，跨部門的工作必須由屬地負責人或?qū)俚刎撠熑藢彾ǖ牧鞒虂韰f(xié)調(diào)處理。在現(xiàn)實的日常工作中，跨部門扯皮的工作很多，如果屬地負責人沒有內(nèi)控責任崗位意識，那么當內(nèi)控出現(xiàn)問題時，屬地負責人就追究不了哪部門哪崗位的責任(哪環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題)，這必將難于對癥下藥地根除。所以，當問題出現(xiàn)后，屬地負責人必須很清晰地知道哪環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，并及時對癥下藥地妥善解決(包括追究責任人)，以免傷害無辜人員的工作感情和積極性。 ②各委員會負責人是內(nèi)控第二領(lǐng)導責任人 之所以叫“內(nèi)控”是因為涉及到跨部門工作，涉及到部門利益和個

3、人利益，所以，企業(yè)一般的做法就是成立各種相關(guān)的業(yè)務(wù)委員會或項目小組（以下簡稱：委員會），以打破部門壁壘，快速推動管理。這是內(nèi)控重要環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)當支持各委員會開展工作。委員會負責人未必要是屬地負責人或哪部門負責人，但與業(yè)務(wù)必須息息相關(guān)。 ③各部門負責人是內(nèi)控第三領(lǐng)導責任人 各項目流程的環(huán)節(jié)操作人員由于人事管理歸屬問題，在實際工作中往往會遇到所屬部門負責人的干涉，或因某部門負責人在該流程中所扮演的角色只是一個職員職責而礙于面子從而沒有積極配合等，使得該項目流程不能順利執(zhí)行。所以，各部門負責人應(yīng)當關(guān)注和承擔本部門在各項目流程中扮演角色的責任。 ④財務(wù)負責人是保障內(nèi)控信息正確的領(lǐng)導責任人 內(nèi)

4、控信息，諸如：費用控制、成本消耗、存貨結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款管理、各項獎懲等最終會通過會計的賬務(wù)反饋出來。所以，為避免因核算、統(tǒng)計口徑或形式不同而產(chǎn)生數(shù)據(jù)上的差異或差錯，從而影響各項管理決策，凡涉及內(nèi)控信息的核算或統(tǒng)計的設(shè)計、方法、審核或?qū)徟紤?yīng)該由財務(wù)負責人具體負責。 2、內(nèi)控信息反饋崗位 內(nèi)控信息反饋崗位職責應(yīng)當清晰明了，不要多個崗位做重復的工作，要避免“打雜工”的崗位出現(xiàn)，以免浪費資源和影響各崗位人員之間和諧工作?，F(xiàn)實工作中，由于企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，造成“打雜工”的人員很多，表面上氣氛很好，人人熱愛企業(yè)，而實質(zhì)上這已嚴重的違反了“不相容職務(wù)相互分離控制”內(nèi)控原則。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分

5、工僅僅是相對獨立的，實質(zhì)是一個完整的信息核算體系，各崗位的核算信息之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)必須相吻合。主辦會計要具有全面核算的綜合素質(zhì)，確保核算數(shù)據(jù)真實準確。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分工和崗位設(shè)置息息相關(guān)，要依實際工作量而定，比如說，有的企業(yè)將資金會計分為銀行會計和現(xiàn)金會計，將臺賬會計設(shè)置兩人等。一般地講，材料和銷售的核算工作應(yīng)當都有專人負責，因為這涉及到對賬問題，對賬工作量往往比較大和繁瑣，同時也有利于對號入座，樹立良好的外部形象。 內(nèi)控信息反饋崗位職責扼要說明如下： ①主辦會計：主要工作職責包括審核助理會計賬務(wù)處理、涉及資金流項目賬務(wù)處理、報稅、報表編制、政府相關(guān)統(tǒng)計、檔案管理（重點是

6、憑證、報表和賬簿）等。 ②分析專員：主要工作職責包括報表合并、相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計和財務(wù)分析等。 ③審計人員：主要職責包括賬務(wù)、報表、合同、檔案、資產(chǎn)、存貨的審計，以及主要領(lǐng)導人事變動離任審計等。 ④管理專員：主要工作職責包括經(jīng)營預算、績效考核、制度建設(shè)、票據(jù)管理、檔案管理、資產(chǎn)管理尤其是對不良存貨進行管理，以及日常事務(wù)管理包括配合人力資源部招聘等工作。 ⑤倉管主管：主要工作職責包括準確收發(fā)物資、物資堆放管理、開具入庫單出庫單、每天登記倉庫賬、定期（一旬為適）與會計內(nèi)部對賬等。 ⑥出納員：主要工作職責包括資金進出管理、每天逐筆登記賬簿或輸入軟件、每天來往銀行或向銀行咨詢銀行賬上資金情況、每天

7、或定期將單據(jù)給會計賬務(wù)處理、編制銀行余額調(diào)節(jié)表等。 ⑦材料會計：主要工作職責包括外購物資賬務(wù)處理、審核（或初審）物資價格、采購合同管理、應(yīng)付賬款對賬、與采購人員內(nèi)部對賬和與倉庫內(nèi)部對賬等。 ⑧銷售會計：主要工作職責包括銷售產(chǎn)品和其他物質(zhì)賬務(wù)處理、審核銷售價格、銷售合同管理、應(yīng)收賬款外部對賬、與臺賬會計內(nèi)部對賬和與倉庫內(nèi)部對賬等。 ⑨成本會計：主要工作職責包括實際成本核算、成本預算管理、成本分析、工資核算、工價審核和管理、與成本會計內(nèi)部對賬等。 ⑩稅務(wù)會計：負責每月報稅、稅票購買和管理、每月銷項稅收和進項稅收的控制、分析和籌劃，收集稅務(wù)和財政政策法規(guī)，并對企業(yè)內(nèi)部稅籌進行分析和調(diào)控等。

8、 ⑾生產(chǎn)統(tǒng)計：主要工作職責包括成本消耗統(tǒng)計和分析、與成本會計內(nèi)部對賬等。 ⑿臺賬會計（銷售內(nèi)勤）：主要工作職責包括開具提貨單和發(fā)貨單、審核銷售價格、開具銷售發(fā)票、跟蹤發(fā)貨到達情況、跟蹤驗收回單與管理、每天登記臺賬、定期（一星期為適）與銷售會計內(nèi)部對賬、每月與客戶對賬確認等。 第2篇：內(nèi)控崗位職責內(nèi)控崗位職責 2.內(nèi)控部工作職責 2.1 履行服務(wù)與監(jiān)督職能，合理保證JV公司經(jīng)營方針、目標的實現(xiàn)。 2.2 研究公司內(nèi)控具體職能、工作計劃與重點、工作制度，提出內(nèi)控機構(gòu)設(shè)置及人員配備建議。 2.3 評估公司內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的合理性、有效性，促進內(nèi)控體系的建立和完善。 2.4

9、協(xié)助建立健全反舞弊機制，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。 2.5 制定并實施公司年度內(nèi)控計劃，對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。 2.6 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題或管理層需求，提供審計建議或咨詢服務(wù)，但不得替代管理層的決策職能和實施執(zhí)行。 2.7 對重大違紀事項進行審計監(jiān)督，提出處理建議。 2.8 檢查審計發(fā)現(xiàn)、改進計劃的落實情況。 3.內(nèi)控部門崗位職責 3.1 內(nèi)控經(jīng)理崗位職責 3.1.1 根據(jù)公司戰(zhàn)略、經(jīng)營方針建立和完善公司內(nèi)控體系。 3.1.2 領(lǐng)導內(nèi)控部檢查、評價公司內(nèi)部控制的效果和效率，促進公司內(nèi)控體系的建立健全。 3.1.3 協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊

10、的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。 3.1.4 根據(jù)公司的戰(zhàn)略計劃及企業(yè)發(fā)展階段重點，制定部門發(fā)展方向以及年度內(nèi)控計劃，報經(jīng)公司總經(jīng)理和審計委員會批準。 3.1.5 督導落實批準的年度內(nèi)控計劃，以及專項審計計劃；審核批準審計方案、工作底稿和審計報告。 3.1.6 對內(nèi)控人員進行業(yè)務(wù)指導，管理協(xié)調(diào)內(nèi)控工作的開展。 3.1.7 向公司總經(jīng)理匯報內(nèi)控工作，聽取工作指示；向?qū)徲嬑瘑T會提交審計報告、內(nèi)控工作月報及年度內(nèi)控計劃。 3.1.8 與管理層、業(yè)務(wù)部門溝通、討論審計情況以及審計需求。 3.1.9 制訂人員需求計劃，招聘合格內(nèi)審、內(nèi)控人員；

11、制定并參與部門員工的培養(yǎng)和發(fā)展方案，提高員工的業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)。 3.1.10 制訂、完善內(nèi)部審計制度、審計作業(yè)程序，報經(jīng)公司總經(jīng)理和審計委員會批準后貫徹實施。 3.1.11 制定部門預算，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行監(jiān)督。 3.1.12 完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 3.3 內(nèi)控專員崗位職責 3.3.1 協(xié)助內(nèi)控主管制定內(nèi)控作業(yè)計劃，報經(jīng)內(nèi)控經(jīng)理審核和公司總經(jīng)理批準。 3.3.2 參與公司重要經(jīng)營活動，按審計作業(yè)程序開展事前審計、事中審計，發(fā)揮內(nèi)控預警功能。 3.3.3 按審計作業(yè)程序?qū)嵤徲嫺?，督促、協(xié)調(diào)審計發(fā)現(xiàn)的改進落實，降低經(jīng)營管理風險。 3.3.4 參與、協(xié)助或執(zhí)行內(nèi)審所負責的

12、工作項目，并按要求、作業(yè)程序完成。 3.3.5 及時向內(nèi)控經(jīng)理報告重大審計發(fā)現(xiàn)。 3.3.6 協(xié)助內(nèi)控主管建立健全SOP，宣導、推動SOP的貫徹落實。 3.3.7 建立維護審計溝通機制，與管理層溝通 審計需求，確立可審計對象。 3.3.8 總結(jié)審計項目經(jīng)驗，完善審計作業(yè)系統(tǒng)。 3.3.9 收集、分析審計所需資料，建立完善審計信息系統(tǒng)。 3.3.10 及時提交審計管理報表和工作周報，以及內(nèi)控部所需其他資料。 3.3.11 歸檔、保管審計工作底稿。 3.3.12 完成內(nèi)控經(jīng)理交辦的其他工作。 第3篇：內(nèi)控崗位職責內(nèi)控崗位職責 1、在分管經(jīng)理領(lǐng)導下，負責財務(wù)內(nèi)控核算系統(tǒng)的全面核

13、算和管理工作 2、初審各部門日常費用報銷單據(jù)，初審各部門采購付款申請單（貨物入庫、發(fā)票收取、合同簽定、付款條件四個要素）及內(nèi)控核算的相關(guān)憑證 3、具體編制和實施公司費用預算執(zhí)行統(tǒng)計表，分析預算和實際執(zhí)行差異，參與預算管理工作，做到事前，事中，事后控制。 4、編制應(yīng)收帳款匯總報表，及時更新開票、回款、發(fā)貨、投運情況并根據(jù)合同進展,核算合同款項收取的罰款及獎勵情況并與市場人員進行核對，并對相關(guān)合同進行反饋分析 5、每月進行管理帳倉庫盤點及抽查工作,并出具盤點說明，同時按季度編制存貨的庫齡情況提交財務(wù)經(jīng)理，按季度進行固定資產(chǎn)和低值易耗品，客戶資產(chǎn)的檢查監(jiān)督工作 6、審核并結(jié)轉(zhuǎn)ERP中的銷售系

14、統(tǒng)，采購系統(tǒng)，庫存系統(tǒng)，生產(chǎn)系統(tǒng)，應(yīng)收系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)：銷售發(fā)票單據(jù)的生成，并結(jié)轉(zhuǎn)成銷售憑證，（4月1日前簽定合同的發(fā)貨沖減原股東權(quán)益，之后的確認為銷售收入 7、根據(jù)研發(fā)項目管理，審核研發(fā)部提供的項目工時表，費用等，運用人力資源成本會計核算，并予以編制相關(guān)憑證，對相關(guān)項目和人員作出利潤分析。 8、根據(jù)精益成本核算方法，將費用成本化，審核市場部提供的市場營銷環(huán)節(jié)表，編制相關(guān)憑證，并提供市場作業(yè)相關(guān)分析，提供決策。 9、編制內(nèi)部管理報表 10、協(xié)助部門領(lǐng)導完成相關(guān)項目預算管理和績效管理工作，并進行市場費用預算和其他費用預算的控制執(zhí)行 11、結(jié)合ERP,CRM,RDM等工具，結(jié)合銀行工具，實施公

15、司全面項目費用管控。 12、審核采購價格情況，及時編制采購部門采購價格分析情況表 13、按月統(tǒng)計并完善公司各部門績效考核表，項目毛利表，各部門費用使用情況及分析表，人員費用分析表等信息數(shù)據(jù) 14、負責公司財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集，并依據(jù)模板作出分析，及時發(fā)送到相關(guān)責任人，督促各部門拿出相關(guān)財務(wù)措施 15、審核公司各計劃進度實施情況，核算企業(yè)相關(guān)的沉沒成本和機會成本，并依據(jù)績效實施考核。 16、對各部門依據(jù)內(nèi)控系統(tǒng)，財務(wù)實施稽核審計，督促、各項制度的實施和執(zhí)行； 17、對成本核算進行經(jīng)常性檢查，核實各種物資的真實消耗、庫存情況，采購價格，消耗量異常變動情況，建立定期報告制度，對固定資產(chǎn)建立臺賬制度 根據(jù)公司財務(wù)要求，負責制定和完善各部門有關(guān)財務(wù)工作制度，財務(wù)工作計劃和實施辦法，并予以認真落實。 18、負責保管內(nèi)部核算系統(tǒng)相關(guān)的財務(wù)資料，負責ERP和管理會計的結(jié)算工作。 19、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù) 1 / 1 內(nèi)控及風險管理崗位職責 企業(yè)管理與風險控制部崗位職責 風險內(nèi)控員崗位職責（共6篇） 內(nèi)控與風險管理主管崗位職責 房地產(chǎn)企業(yè)風險控制崗位職責（共5篇）