《客戶檔案治理與企業(yè)壞賬風(fēng)險控制初探》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《客戶檔案治理與企業(yè)壞賬風(fēng)險控制初探（2頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、客戶檔案治理與企業(yè)壞賬風(fēng)險控制初探
摘要：客戶檔案治理是信用治理和檔案部分的基礎(chǔ)性工作，在企業(yè)壞賬風(fēng)險控制和治理的各個環(huán)節(jié)有著廣泛的用途。企業(yè)客戶檔案主要包括基礎(chǔ)性原始資料和標準的企業(yè)資信調(diào)查報告。建立企業(yè)客戶檔案應(yīng)遵循集中、動態(tài)和分類治理的原則；在治理模式上應(yīng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模因地制宜，重視客戶檔案數(shù)據(jù)庫的建設(shè)和治理。關(guān)鍵詞：客戶檔案；壞賬風(fēng)險；治理 我國已全面進進買方市場，信用交易也已成為市場主流的交易形式。信用交易給企業(yè)帶來巨大商機的同時也是一把“雙刃劍”，處理不當就會形成大量的應(yīng)收賬款和巨額壞賬，直接到企業(yè)的生存與?？蛻魴n案的建設(shè)治理是加強
2、企業(yè)應(yīng)收賬款治理和防范企業(yè)壞賬風(fēng)險的重要工作，是解決我國企業(yè)普遍面臨壞賬危機的有效措施之一。本文圍繞企業(yè)客戶檔案的涵義和內(nèi)容、客戶檔案的治理原則和模式、以及客戶檔案在企業(yè)壞賬風(fēng)險控制中的進行初步探討。 一、客戶檔案的涵義與內(nèi)容客戶檔案是企業(yè)在與客戶交往過程中所形成的客戶信息資料、企業(yè)自行制作的客戶信用報告，以及對訂購的客戶資信報告進行分析和加工后，全面反映企業(yè)客戶資信狀況的綜合性檔案材料。建立合格的客戶檔案是企業(yè)信用治理的出發(fā)點，屬于企業(yè)信用治理和檔案部分的基礎(chǔ)性工作?？蛻魴n案的內(nèi)容比較復(fù)雜，既包括標準的企業(yè)資信調(diào)查報告，又包括形成終極報告的基礎(chǔ)性原始資料和數(shù)據(jù)。 1、客戶檔案原始資料?？蛻魴n
3、案原始資料是客戶檔案的基礎(chǔ)內(nèi)容，常見的客戶檔案原始資料主要有：交易過程中的合同、談判記錄、可行性報告和報審及批準文件；客戶的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的副本復(fù)印件；客戶履約能力證實資料復(fù)印件；客戶的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證實、個人身份證實、先容信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件；客戶擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證實資料的復(fù)印件；雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料；簽證、公證等文書材料；合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議；標的的驗收記錄；交接、收付標的、款項的原始憑證復(fù)印件。在對客戶檔案資料進行保管分析的過程中，各類原始資料的保管和整理是
4、最基本的工作。由于在交易過程中逐漸形成的客戶檔案原始資料是非常多的，為了避免今后的糾紛，這些書面的原始檔案資料應(yīng)該被完好的保存起來，切實防范企業(yè)與客戶經(jīng)濟往來中發(fā)生的合同風(fēng)險、風(fēng)險和信用風(fēng)險。 2、客戶資信調(diào)查報告。客戶資信調(diào)查報告是客戶檔案的核心內(nèi)容，它是對客戶檔案原始資料進行整理和分析基礎(chǔ)上形成的綜合反映客戶資信情況的檔案材料。從資信調(diào)查報告的形成過程和主要用途來看，它是由企業(yè)資信調(diào)查職員撰寫的一種反映客戶信用動因和信用能力的綜合報告，是具體記錄客戶資信信息的載體。資信調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：被調(diào)查公司的概況；股東及治理層情況；財務(wù)狀況；銀行信用；付款記錄；經(jīng)營情況；實地調(diào)查結(jié)果；關(guān)聯(lián)企業(yè)及
5、關(guān)聯(lián)方交易情況；公共記錄；媒體表露及評語；對客戶公司的總體評價；給予客戶的授信建議等。此外，資信調(diào)查報告還可以包括經(jīng)過分析得到的分類種別、交易的趨勢、客戶的購買模式和偏好特征等內(nèi)容。企業(yè)資信調(diào)查報告的格式?jīng)]有嚴格的規(guī)定，在實踐中可以根據(jù)企業(yè)的具體情況選擇不同的格式，通常在撰寫過程中可以專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)的標準報告來進行。 二、客戶檔案的治理原則實踐證實，建立企業(yè)客戶檔案應(yīng)遵循集中、動態(tài)和分類治理的原則，進行治理。長期以來，客戶檔案在我國企業(yè)治理實踐中沒有得到應(yīng)有的重視，客戶資料分散化，數(shù)據(jù)信息更新緩慢、滯后，缺乏恰當?shù)目蛻舴诸惖仁滞怀?。這些不利因素限制了客戶檔案在企業(yè)應(yīng)收賬款治理和壞賬風(fēng)險控制
6、方面發(fā)揮應(yīng)有的作用，使企業(yè)大量本可避免壞賬損失成為現(xiàn)實。1、集中治理。企業(yè)客戶資料分散化通常有兩種情況，一是分散在業(yè)務(wù)職員手中，二是分散在企業(yè)各個部分。假如是第一種情況，就可能導(dǎo)致客戶是業(yè)務(wù)職員的客戶而不是企業(yè)的客戶，由于企業(yè)的治理層并不熟悉每一個客戶，所以當業(yè)務(wù)職員離開企業(yè)后，客戶及業(yè)務(wù)也隨之離往，給公司造成重大的經(jīng)濟損失?，F(xiàn)實生活中，這種案例屢見不鮮，如某公司的銷售職員由于某種原因離職或者集體離職，同時將把握的客戶資料和關(guān)系帶給公司的競爭對手，將造成該公司銷售額在短時間內(nèi)巨幅下滑。更嚴重的還有，假如業(yè)務(wù)職員帶走了銷售合同和發(fā)貨單據(jù)，就會使某些客戶拖欠的賬款變成壞賬，無法追回。再加上企業(yè)長期
7、支付業(yè)務(wù)職員的工資和維護客戶的用度，損失不可低估。假如是客戶資料分散在各個部分的情況，固然可以杜盡個人把握企業(yè)客戶資源的題目，但也會引出部分之間、部分與整個企業(yè)之間平衡利益關(guān)系的題目。在實踐中，具體表現(xiàn)在多個部分與同一客戶交易，結(jié)果可能是不同的部分為了贏得訂單而提供一個比一個更優(yōu)惠的信用條件。部分的利益保住了，但企業(yè)的整體利益遭受的損害，同樣的情況還可以發(fā)生的總公司和分公司之間。因此，針對客戶資料分散化的題目，企業(yè)惟一的解決辦法就是對客戶檔案進行集中治理。集中治理客戶檔案后，公司可以進行同一授信，全面跟蹤，及時抑制可能出現(xiàn)的題目。在集中治理的模式下，企業(yè)仍然要留意加強信用治理部分的工作職員的職業(yè)道德，使其意識到客戶檔案是企業(yè)的特殊資產(chǎn)，也是企業(yè)貿(mào)易秘密的重要內(nèi)容。
客戶檔案治理與企業(yè)壞賬風(fēng)險控制初探
