業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算流程

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,*,*,資料來源：,Unit of measure,機密,手冊文件,業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算操作手冊,康佳集團,初稿,提綱,業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理,具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程,計劃制定前周期性工作,各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算,事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù),自上而下：事業(yè)部分解集團下達(dá)經(jīng)營指標(biāo),自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算,匯總/質(zhì)詢/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算,總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算,評估考核及修改計劃,1,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績的最重要的手段之一,目的,企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算的制定過程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動計劃,作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營目標(biāo)+行動方案+關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)”,通過業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入,是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善,2,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則,它是.,它不是.,什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容,什么是業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算的制訂流程,誰/什么部門應(yīng)積極參與計劃的制訂過程,量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動方案,經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ),目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平,僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財務(wù)指標(biāo),沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo),僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo),自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動方案的結(jié)合。對于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性,在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過程,僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營目標(biāo),執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進(jìn)過程,總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計劃制訂流程并最終決定具體計劃,公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財務(wù)中心積極介入質(zhì)詢事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算,事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算,事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計劃制訂和協(xié)調(diào)工作,僅由集團下達(dá)一年的經(jīng)營目標(biāo),總部職能部門越權(quán)包辦,由各部門分別制訂部門的計劃目標(biāo),3,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,其中，系統(tǒng)詳細(xì)的行動方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提,行動方案的特征/重要性,許多公司不制定詳細(xì)行動方案的原因,系統(tǒng)具體的行動方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提,但是若不注重制定詳細(xì)的行動方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力,系統(tǒng)具體的行動方案提供了高層領(lǐng)導(dǎo)擬質(zhì)詢的基礎(chǔ),通過挑戰(zhàn)具體的計劃假設(shè)和行動方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo),系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo),市場變化快，難以制訂固定的行動方案,管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案,行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機聯(lián)系,業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力,行動方案制定也是一個反復(fù)的過程，跟隨市場變化而完善,業(yè)務(wù)計劃的制定是最好的培訓(xùn)課程，通過質(zhì)詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實際業(yè)績,不量化的行動方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用,足夠細(xì)化的行動方案能比較各工作項目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序,4,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算流程實質(zhì)是一個自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過程,具有挑戰(zhàn)性的可實施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)/行動方案 以及切實的預(yù)算,自上而下：分解初定目標(biāo),自下而上：確定目標(biāo)，提出行動方案,質(zhì)詢,其中，上下級之間的質(zhì)詢與接受質(zhì)詢是上級單位對初定目標(biāo)的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段,集團戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營目標(biāo)確立,計劃制定前周期性工作,跟蹤考核 ，,修正目標(biāo),5,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,舉例：業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動方案、資金預(yù)算,集團,上海分公司,（電器）事業(yè)部,區(qū)域營銷中心,確定總體目標(biāo),分解至各事業(yè)部,分解目標(biāo),根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計劃,歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預(yù)測、差距分析,制定業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動計劃及預(yù)算,分解至各區(qū)域營銷中心,分解至各分公司,區(qū)域營銷中心,質(zhì)詢,質(zhì)詢,根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計劃,（電器）事業(yè)部,集團,質(zhì)詢,根據(jù)集團的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃,根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進(jìn)行修訂，確定業(yè)務(wù)計劃,由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出，事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司,差距,目標(biāo)、行動差距,差距,6,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,在制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算的過程中，各層相關(guān)機構(gòu)/崗位所必須考慮的基本問題,三個層次：,分公司,事業(yè)部,集團,相關(guān)機構(gòu)或責(zé)任崗位：,總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理,-事業(yè)部跨部門工作小組,-集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組,-集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心,各級機構(gòu)或崗位的基本問題：,填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰,完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰,誰、何時參加質(zhì)詢，誰、如何處理質(zhì)詢結(jié)果,7,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,集團公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的,集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成：,組長：集團公司總裁,副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動通信事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理,組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會計主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理,事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成：,組長：事業(yè)部總經(jīng)理,副組長：市場總監(jiān)銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理,組員：銷售管理部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負(fù)責(zé)人,明確各小組成員在整個流程中的職責(zé)并真正的落實是業(yè)務(wù)計劃有效指定與實施的關(guān)鍵,小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實際組成,8,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理,具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程,計劃制定前周期性工作,各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算,事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù),自上而下：事業(yè)部分解集團下達(dá)經(jīng)營指標(biāo),自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算,匯總/質(zhì)詢/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算,總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算,評估考核及修改計劃,9,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,典,型,型,的,的,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,和,和,資,資,金,金,預(yù),預(yù),算,算,流,流,程,程,應(yīng),應(yīng),包,包,括,括,五,五,個,個,步,步,驟,驟,內(nèi),容,容,總,部,部,下,下,達(dá),達(dá),初,初,步,步,的,的,期,期,望,望,經(jīng),經(jīng),營,營,目,目,標(biāo),標(biāo),事,業(yè),業(yè),部,部,制,制,定,定,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,和,和,預(yù),預(yù),算,算,匯,總,總/,質(zhì),質(zhì),詢,詢/,修,修,正,正,事,事,業(yè),業(yè),部,部,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,和,和,預(yù),預(yù),算,算,總,部,部,批,批,準(zhǔn),準(zhǔn),事,事,業(yè),業(yè),部,部,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,和,和,預(yù),預(yù),算,算,季,度,度/,年,年,度,度,經(jīng),經(jīng),營,營,業(yè),業(yè),績,績,考,考,核,核,及,及,年,年,度,度,計,計,劃,劃,修,修,訂,訂,總,裁,裁/,財,財,務(wù),務(wù),總,總,監(jiān),監(jiān)/,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,規(guī),規(guī),劃,劃,中,中,心,心,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,制,制,定,定,初,初,步,步,的,的,事,事,業(yè),業(yè),部,部,經(jīng),經(jīng),營,營,目,目,標(biāo),標(biāo),，,，,包,包,括,括,相,相,應(yīng),應(yīng),的,的,預(yù),預(yù),算,算,目,目,標(biāo),標(biāo),事,業(yè),業(yè),部,部,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,組,組,織,織,專,專,門,門,的,的,計,計,劃,劃,小,小,組,組,，,，,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),本,本,事,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,工,工,作,作,，,，,小,小,組,組,成,成,員,員,是,是,跨,跨,部,部,門,門,的,的,計,劃,劃,小,小,組,組,重,重,新,新,審,審,定,定,事,事,業(yè),業(yè),部,部,近,近,期,期,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,事,業(yè),業(yè),部,部,設(shè),設(shè),立,立/,分,分,解,解,本,本,事,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),和,和,預(yù),預(yù),算,算,目,目,標(biāo),標(biāo),事,業(yè),業(yè),部,部,小,小,組,組,按,按,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),目,目,標(biāo),標(biāo),制,制,定,定,初,初,步,步,行,行,動,動,方,方,案,案,銷,售,售,預(yù),預(yù),測,測,生,產(chǎn),產(chǎn),預(yù),預(yù),測,測,資,金,金,預(yù),預(yù),測,測,關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),標(biāo),事,業(yè),業(yè),部,部,制,制,定,定,相,相,應(yīng),應(yīng),的,的,人,人,力,力,資,資,源,源,發(fā),發(fā),展,展,計,計,劃,劃,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,財,財,務(wù),務(wù),經(jīng),經(jīng),理,理,審,審,閱,閱,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,，,，,以,以,保,保,證,證,符,符,合,合,集,集,團,團,目,目,標(biāo),標(biāo),并,并,格,格,式,式,一,一,致,致,總部,提,提供,必,必要,協(xié),協(xié)助,參,參與,計,計劃,事業(yè),部,部總,經(jīng),經(jīng)理,就,就主,要,要的,業(yè),業(yè)務(wù),計,計劃,和,和預(yù),算,算問,題,題作,出,出詳,細(xì),細(xì)說,明,明,總部,和,和事,業(yè),業(yè)部,共,共同,評,評估,初,初步,的,的業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃,在考,慮,慮經(jīng),營,營歷,史,史的,情,情況,下,下，,計,計劃,是,是否,有,有足,夠,夠的,挑,挑戰(zhàn),性,性,要達(dá),到,到這,樣,樣目,標(biāo),標(biāo)的,措,措施,是,是否,足,足夠,措施/項,目,目的,優(yōu),優(yōu)先,排,排序,對于,不,不能,達(dá),達(dá)到,總,總部,要,要求,的,的目,標(biāo),標(biāo)，,事,事業(yè),部,部進(jìn),行,行詳,細(xì),細(xì)討,論,論，,和,和總,部,部一,起,起檢,驗,驗評,估,估假,設(shè),設(shè)的,準(zhǔn),準(zhǔn)確,性,性,事業(yè),部,部反,復(fù),復(fù)修,改,改計,劃,劃直,至,至達(dá),成,成一,致,致,評估,各,各主,要,要崗,位,位關(guān),鍵,鍵業(yè),績,績指,標(biāo),標(biāo)是,否,否完,整,整/,合,合理,業(yè)務(wù),計,計劃,評,評估,及,及相,應(yīng),應(yīng)修,改,改,每季,度,度實,際,際業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃完,成,成情,況,況,分析,明,明顯,差,差異,的,的原,因,因并,制,制定,相,相應(yīng),的,的改,進(jìn),進(jìn)措,施,施,事業(yè),部,部總,括,括評,估,估結(jié),果,果,總部/戰(zhàn),略,略規(guī),劃,劃部,最,最終,確,確認(rèn),業(yè),業(yè)務(wù),計,計劃,財務(wù),中,中心,確,確認(rèn),資,資金,預(yù),預(yù)算,確認(rèn),各,各關(guān),鍵,鍵崗,位,位的,關(guān),關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),十月,十月,十,一,一月,十一,月,月,十二,月,月,最終,結(jié),結(jié)果,集團,戰(zhàn),戰(zhàn)略,計,計劃,事業(yè),部,部經(jīng),營,營目,標(biāo),標(biāo),業(yè)務(wù),計,計劃,資金,預(yù),預(yù)算,業(yè)務(wù),計,計劃,評,評估,及,及相,應(yīng),應(yīng)修,改,改,月/,季,季關(guān),鍵,鍵業(yè),績,績指,標(biāo),標(biāo)報,告,告,年度,調(diào),調(diào)整,計,計劃,最終,的,的業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,預(yù),預(yù)算,10,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,業(yè)務(wù),計,計劃,和,和預(yù),算,算流,程,程中,的,的具,體,體工,作,作及,相,相關(guān),職,職責(zé),質(zhì)詢,會,會/,考,考核,會,會,公司,最,最高,領(lǐng),領(lǐng)導(dǎo),層,層,根據(jù),公,公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,制,制定,公,公司,財,財務(wù),業(yè),業(yè)績,期,期望,目,目標(biāo),總部,下,下達(dá),初,初步,的,的期,望,望經(jīng),營,營目,標(biāo),標(biāo),事業(yè),部,部制,定,定業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,預(yù),預(yù)算,匯總/質(zhì),詢,詢/,修,修正,事,事業(yè),部,部業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,預(yù),預(yù)算,總部,批,批準(zhǔn),事,事業(yè),部,部業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,預(yù),預(yù)算,季度/年,度,度經(jīng),營,營業(yè),績,績考,核,核及,年,年度,計,計劃,修,修訂,分解,、,、初,定,定各,事,事業(yè),部,部的,期,期望,財,財務(wù),業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),，,，下,達(dá),達(dá)年,度,度計,劃,劃編,制,制指,導(dǎo),導(dǎo)思,想,想和,要,要求,提供,各,各事,業(yè),業(yè)部,必,必要,的,的技,術(shù),術(shù)協(xié),助,助及,指,指導(dǎo),匯總,各,各事,業(yè),業(yè)部,計,計劃,；,；發(fā),現(xiàn),現(xiàn)潛,在,在問,題,題及,缺,缺口,，,，提,出,出初,步,步調(diào),整,整建,議,議,參與,質(zhì),質(zhì)詢,會,會，,向,向公,司,司領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo)提,供,供分,析,析及,技,技術(shù),支,支持,總部,財,財務(wù),中,中心,、,、戰(zhàn),略,略規(guī),劃,劃中,心,心,對各,事,事業(yè),部,部業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃營/預(yù),算,算逐,一,一質(zhì),詢,詢,如有必要,進(jìn),進(jìn)一步質(zhì),詢,詢/協(xié)商,；,；批準(zhǔn)計,劃,劃/預(yù)算,匯總修正,過,過的各事,業(yè),業(yè)部計劃,預(yù),預(yù)算，確,保,保公司目,標(biāo),標(biāo)的盡量,實,實現(xiàn),最后確定,成,成文，形,成,成考核依,據(jù),據(jù),每季度進(jìn),行,行各事業(yè),部,部考核；,在,在實際業(yè),績,績和計劃,差,差異過大,時,時進(jìn)行干,預(yù),預(yù),事業(yè)部負(fù),責(zé),責(zé)人/計,劃,劃小組,陳述本事,業(yè),業(yè)部業(yè)務(wù),計,計劃/預(yù),算,算,匯報本事,業(yè),業(yè)部業(yè)績,按需要參,與,與考核會,事業(yè)部財,務(wù),務(wù)部門,在事業(yè)部,負(fù),負(fù)責(zé)人的,領(lǐng),領(lǐng)導(dǎo)下按,本,本部門戰(zhàn),略,略規(guī)劃的,第,第一年目,標(biāo),標(biāo)和總部,期,期望目標(biāo),，,，起草業(yè),務(wù),務(wù)/預(yù)算,計,計劃，匯,總,總下屬各,單,單位計劃,按需要參,與,與質(zhì)詢會,修正本事,業(yè),業(yè)部計劃/預(yù)算,為考核會,準(zhǔn),準(zhǔn)備材料,按,按需要參,加,加考核會,修改/審,批,批業(yè)務(wù)計,劃,劃和預(yù)算,考核會了,解,解預(yù)算執(zhí),行,行情況和,計,計劃業(yè)績,差,差距,每月就各,事,事業(yè)部計,劃,劃完成情,況,況進(jìn)行跟,蹤,蹤；向公,司,司領(lǐng)導(dǎo)匯,報,報明顯的,業(yè),業(yè)績差異,組織計劃,小,小組設(shè)立,本,本事業(yè)部,業(yè),業(yè)務(wù)/預(yù),算,算計劃目,標(biāo),標(biāo)；直接,領(lǐng),領(lǐng)導(dǎo)事業(yè),部,部的業(yè)務(wù)/預(yù)算計,劃,劃,批準(zhǔn)本事,業(yè),業(yè)部計劃,；,；呈報公,司,司總部,事業(yè)部各,部,部門/分,公,公司,在各部門/分公司,負(fù),負(fù)責(zé)人的,直,直接領(lǐng)導(dǎo),下,下，制訂,本,本單位業(yè),務(wù),務(wù)/預(yù)算,計,計劃，匯,總,總下屬各,單,單位計劃,參與質(zhì)詢,會,會，陳述,本,本單位業(yè),務(wù),務(wù)計劃/,預(yù),預(yù)算,修正部門/分公司,計,計劃/預(yù),算,算,匯報本部,門,門/分公,司,司業(yè)績,董事會,批準(zhǔn)戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃，設(shè),定,定初步財,務(wù),務(wù)業(yè)績期,望,望,十月,十月-十,一,一月,十一月,十二月,得到預(yù)算,結(jié),結(jié)果，以,供,供了解,11,業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算流,程,程整體進(jìn),度,度,活動,負(fù)責(zé)人/,負(fù),負(fù)責(zé)機構(gòu),修定公司,整,整體戰(zhàn)略,和,和事業(yè)部,戰(zhàn),戰(zhàn)略設(shè)定,事,事業(yè)部目,標(biāo),標(biāo),組織/培,訓(xùn),訓(xùn)事業(yè)部,工,工作小組,收集數(shù)據(jù)/歷史業(yè),績,績回顧分,析,析,初步分解,事,事業(yè)部目,標(biāo),標(biāo)至各下,屬,屬單位,制訂詳細(xì),的,的細(xì)分目,標(biāo),標(biāo)和行動,方,方案,事業(yè)部內(nèi),部,部質(zhì)詢并,初,初步批準(zhǔn),業(yè),業(yè)務(wù)計劃,和,和預(yù)算,公司總部,職,職能部門,與,與事業(yè)部,質(zhì),質(zhì)詢，審,議,議業(yè)務(wù)計,劃,劃的相應(yīng),修,修改,業(yè)務(wù)計劃,修,修正,最高領(lǐng)導(dǎo),質(zhì),質(zhì)詢,最終批準(zhǔn),目,目標(biāo)、行,動,動方案和,預(yù),預(yù)算并成,文,文,總裁/戰(zhàn),略,略規(guī)劃/,財,財務(wù)總監(jiān),事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理/戰(zhàn),略,略規(guī)劃,事業(yè)部市,場,場部,事業(yè)部工,作,作小組,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,事業(yè)部各,單,單位負(fù)責(zé),人,人,事業(yè)部工,作,作小組,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,事業(yè)部財,務(wù),務(wù)部,戰(zhàn)略規(guī)劃/財務(wù)中,心,心,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,事業(yè)部各,單,單位負(fù)責(zé),人,人,事業(yè)部工,作,作小組,總裁/戰(zhàn),略,略規(guī)劃部/財務(wù)總,監(jiān),監(jiān),事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,總裁,八月,九月,十月,十一月,十二月,1 23 4,1 23 4,1 23 4,1 23 4,1 23 4(,周,周),12,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù)計劃,和,和預(yù)算流,程,程原理,具體的業(yè),務(wù),務(wù)計劃和,預(yù),預(yù)算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務(wù),計,計劃與資,金,金預(yù)算,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù),據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達(dá)經(jīng)營,指,指標(biāo),自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)行動方,案,案和預(yù)算,匯總/質(zhì),詢,詢/修正,事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)及,制,制定行動,方,方案資金,預(yù),預(yù)算,總部批準(zhǔn),事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)、,行,行動方案,與,與資金預(yù),算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,13,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,在正式著,手,手制訂年,度,度業(yè)務(wù)計,劃,劃與資金,預(yù),預(yù)算之前,，,，周期性,研,研討并修,訂,訂戰(zhàn)略規(guī),劃,劃是必須,的,的工作,目的,設(shè)置指導(dǎo),性,性目標(biāo)/,戰(zhàn),戰(zhàn)略是集,團,團根據(jù)長,期,期戰(zhàn)略規(guī),劃,劃和年度,經(jīng),經(jīng)營狀況,、,、考慮戰(zhàn),略,略新問題,而,而重新修,訂,訂公司發(fā),展,展戰(zhàn)略的,過,過程，在,此,此基礎(chǔ)上,設(shè),設(shè)置經(jīng)營,目,目標(biāo),針對市場,、,、行業(yè)、,宏,宏觀經(jīng)濟,的,的變化，,進(jìn),進(jìn)行周期,性,性的研討,，,，以確定,的,的對策，,指,指導(dǎo)下一,階,階段的工,作,作，是制,訂,訂業(yè)務(wù)計,劃,劃之前最,主,主要的工,作,作之一,周期性的,研,研討工作,有,有助于業(yè),務(wù),務(wù)計劃各,相,相關(guān)小組,成,成員的培,養(yǎng),養(yǎng)、交流,14,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,總部制定/確認(rèn)公,司,司戰(zhàn)略,事業(yè)部及,獨,獨立企業(yè),制,制定實施,策,策略,質(zhì)詢/批,準(zhǔn),準(zhǔn)/公布,規(guī),規(guī)劃以及,下,下一年初,定,定業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo),事業(yè)部/,總,總部經(jīng)營/戰(zhàn)略議,題,題分析及,解,解決,根據(jù)戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃制訂,流,流程，年,度,度的戰(zhàn)略,的,的研討與,修,修訂主要,經(jīng),經(jīng)過以下,幾,幾個步驟,內(nèi)容,最終結(jié)果,參與人,時間,4/7月,中,中旬,8月中旬,8月下旬,9月中下,旬,旬,就出現(xiàn)的,經(jīng),經(jīng)營或戰(zhàn),略,略問題進(jìn),行,行研討并,提,提出對策,總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組/事,業(yè),業(yè)部跨部,門,門工作小,組,組,事業(yè)部經(jīng),營,營分析報,告,告,集團戰(zhàn)略,分,分析報告,根據(jù)各次,經(jīng),經(jīng)營/戰(zhàn),略,略問題分,析,析會結(jié)果,，,，修訂集,團,團公司戰(zhàn),略,略規(guī)劃,總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組,集團公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃,（,（×××,年,年版）,根據(jù)集團,公,公司修訂,后,后的戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃，制,訂,訂各自的,實,實施策略,以,以支持集,團,團戰(zhàn)略,各事業(yè)部/獨立企,業(yè),業(yè)的實施,策,策略,事業(yè)部跨,部,部門工作,小,小組,質(zhì)詢各事,業(yè),業(yè)部的實,施,施策略與,集,集團戰(zhàn)略,的,的一致性,，,，并公布,下,下一步初,定,定業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo),下年度初,定,定業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo),總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組/事,業(yè),業(yè)部跨部,門,門工作小,組,組,15,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,首先，各事,業(yè),業(yè)部以及獨,立,立企業(yè)每季,度,度舉行經(jīng)營,議,議題分析會,并,并提出對策,事業(yè)部經(jīng)營,分,分析報告（,PD21,）,）,市場環(huán)境、,重,重要戰(zhàn)略要,素,素變動,競爭對手的,重,重大策略變,化,化,主要經(jīng)營指,標(biāo),標(biāo)（要素）,狀,狀況（如銷,量,量、市場份,額,額、價格等,）,）,新產(chǎn)品/市,場,場拓展問題,事業(yè)部內(nèi)部,生,生產(chǎn)、財務(wù),、,、人事等重,大,大問題,責(zé)任人：事,業(yè),業(yè)部總經(jīng)理,完成時間,：4/7,月15日,提交對象：,總,總裁,抄送對象：,財,財務(wù)總監(jiān)、,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃中,心,心總經(jīng)理,事業(yè)部經(jīng)營,問,問題研討會,時間：,4/7月18-20日,召集人：事,業(yè),業(yè)部總經(jīng)理,參加人：事,業(yè),業(yè)部跨部門,工,工作 小組,成,成員,會議決議：,確定經(jīng)營新,問,問題,解決方案,深入調(diào)查方,案,案（并落實,解決問題時,間,間、程序）,決議提交：,總,總裁,決議抄送：,財,財務(wù)總監(jiān)、,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃總,經(jīng),經(jīng)理,16,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,同時，集團,每,每季度也舉,行,行戰(zhàn)略議題,分,分析會并提,出,出對策,康佳集團戰(zhàn),略,略議題報告,（,（,P11）,宏觀的相關(guān),政,政策、法律,變,變動,新的行業(yè)或,產(chǎn),產(chǎn)品的市場,機,機會,主要競爭對,手,手、供應(yīng)商,、,、銷售商的,戰(zhàn),戰(zhàn)略變化,主要財務(wù)指,標(biāo),標(biāo)（要素）,狀,狀況（如銷,量,量、利潤、,流,流動資金等,）,）,附件：各事,業(yè),業(yè)部經(jīng)營分,析,析報告,責(zé)任人：戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經(jīng),理,理,×××,完成時間,：4/7,月25日,提交對象：,總,總裁,抄送對象：,各,各事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理、財務(wù),總,總監(jiān)、各副,總,總裁,集團戰(zhàn)略問,題,題研討會,時間：,4/7月26日,召集人：集,團,團總裁,參加人：集,團,團公司跨部,門,門工作 小,組,組成員,會議決議,：,確定戰(zhàn)略新,問,問題,解決方案,深入調(diào)查方,案,案（并落實,解決問題時,間,間、程序）,決議提交：,總,總裁,決議抄送：,各,各事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理、財務(wù),總,總監(jiān)、各副,總,總裁、戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃總經(jīng)理,17,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,根據(jù)各次經(jīng),營,營/戰(zhàn)略分,析,析會的結(jié)果,，,，集團舉行,戰(zhàn),戰(zhàn)略研討會,并,并修訂/確,定,定公司戰(zhàn)略,康佳集團戰(zhàn),略,略修訂意見,（,（,P12）,戰(zhàn)略方向調(diào),整,整,投資重點調(diào),整,整,新產(chǎn)品/市,場,場進(jìn)入或退,出,出建議,戰(zhàn)略目標(biāo)/,財,財務(wù)指標(biāo)調(diào),整,整,責(zé)任人：戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經(jīng),理,理，財務(wù)總,監(jiān),監(jiān),完成時間,：8,月10日,提交對象：,總,總裁,集團戰(zhàn)略研,討,討會,時間： 8,月25日,召集人：集,團,團總裁,參加人：集,團,團公司戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃小組成,員,員,會議決議：,年度戰(zhàn)略目,標(biāo),標(biāo)（,P14）,戰(zhàn)略方向調(diào),整,整意見,投資重點,決議提交：,董,董事會,18,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,根據(jù)集團戰(zhàn),略,略研討會決,定,定，戰(zhàn)略規(guī),劃,劃中心修訂,集,集團公司五,年,年規(guī)劃及制,定,定下年度經(jīng),營,營目標(biāo)初稿,集團公司原,定,定目標(biāo)(五,年,年),銷售額/量,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,市場占有率,電器,移動電話,利潤,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,現(xiàn)金流量,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,投資回報率,事業(yè)部經(jīng)營,目,目標(biāo),（,P22、P23）,財務(wù)指標(biāo),銷售額,利潤額,現(xiàn)金流量,市場/發(fā)展,指,指標(biāo),市場占有率,產(chǎn)品線組合,人力資源培,養(yǎng),養(yǎng),銷售網(wǎng)絡(luò)建,設(shè),設(shè)目標(biāo),修定目標(biāo)（,五,五年）,下年度,計劃目標(biāo),責(zé)任人：財,務(wù),務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經(jīng),理,理,完成時間,：9,月15日,提交對象：,集,集團總裁、,事,事業(yè)部總經(jīng),理,理,附：特別關(guān),注,注和解決的,議,議題,（,P15）,19,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,*括號中,時,時間表示非,核,核心業(yè)務(wù)的,討,討論流程,*由于,與,與會者會前,已,已經(jīng)閱讀了,有,有關(guān)資料，,介,介紹應(yīng)簡明,扼,扼要,公司總部召,開,開戰(zhàn)略質(zhì)詢,會,會，評估集,團,團及事業(yè)部,的,的年度經(jīng)營,目,目標(biāo),參加者：,總裁，集團,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃工,作,作小組成員,時間：9,月20日,討論會材料,：,：,集團戰(zhàn)略調(diào),整,整決定、集,團,團及事業(yè)部,經(jīng),經(jīng)營目標(biāo)初,稿,稿（,PD13,，,，PY13）,關(guān)注問題(,P15),會議,結(jié),結(jié)果,：,：,集團,公,公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,文,文本,（,（,P1,0,）,）,下年,度,度初,定,定業(yè),務(wù),務(wù)目,標(biāo),標(biāo)（,P1,4,）,）,議程,時間*,簡介,行業(yè),評,評估,及,及競,爭,爭形,勢,勢回,顧,顧*,討論,可,可供,選,選擇,的,的方,案,案并,作,作出,選,選擇,討論,經(jīng),經(jīng)營,目,目標(biāo),討論,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,中,中心,經(jīng),經(jīng)理,提,提出,的,的問,題,題,討論,對,對目,標(biāo),標(biāo)計,劃,劃作,修,修改,和,和進(jìn),一,一步,分,分析,的,的必,要,要,5,15(10),15(10),10(15),30(15),30(15),20,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,根據(jù),質(zhì),質(zhì)詢,結(jié),結(jié)果,，,，集,團,團批,準(zhǔn),準(zhǔn)并,公,公布,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,修,修訂,版,版，,以,以及,下,下年,度,度初,定,定業(yè),務(wù),務(wù)目,標(biāo),標(biāo),財務(wù),指,指標(biāo),銷售,額,額,利潤,額,額,現(xiàn)金,流,流量,投資,回,回報,率,率,指標(biāo),××,×,××,年,年度,初,初定,目,目標(biāo),責(zé)任,人,人：,總,總裁,完成,時,時間,：8,月26日,提交,對,對象,：,：董,事,事局,××,×,××,年,年度,初,初定,目,目標(biāo),（,P1,4,）,）,康佳,集,集團,五,五年,規(guī),規(guī)劃,×,××,×,×年,修,修訂,版,版（,P1,3,）,）,戰(zhàn)略,目,目標(biāo),財務(wù),目,目標(biāo),資源,需,需求,責(zé)任,人,人：,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,總,總經(jīng),理,理,××,×,×,完成,時,時間,：8,月26日,提交,對,對象,：,：集,團,團總,裁,裁、,董,董事,會,會,集團,電,電,器,器事,業(yè),業(yè)部,通,通訊,事,事業(yè),部,部,市場/發(fā),展,展指,標(biāo),標(biāo),市,場,場占,有,有率,產(chǎn),品,品線,組,組合,21,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù),計,計劃,和,和預(yù),算,算流,程,程原,理,理,具體,的,的業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,預(yù),預(yù)算,流,流程,計劃,制,制定,前,前周,期,期性,工,工作,各事,業(yè),業(yè)部,制,制訂,業(yè),業(yè)務(wù),計,計劃,與,與資,金,金預(yù),算,算,事業(yè),部,部收,集,集分,析,析數(shù),據(jù),據(jù),自上,而,而下,：,：事,業(yè),業(yè)部,分,分解,集,集團,下,下達(dá),經(jīng),經(jīng)營,指,指標(biāo),自下,而,而上,：,：事,業(yè),業(yè)部,各,各單,位,位/,分,分公,司,司確,立,立業(yè),務(wù),務(wù)目,標(biāo),標(biāo)行,動,動方,案,案和,預(yù),預(yù)算,匯總/質(zhì),詢,詢/,修,修正,事,事業(yè),部,部業(yè),務(wù),務(wù)目,標(biāo),標(biāo)及,制,制定,行,行動,方,方案,資,資金,預(yù),預(yù)算,總部,批,批準(zhǔn),事,事業(yè),部,部業(yè),務(wù),務(wù)目,標(biāo),標(biāo)、,行,行動,方,方案,與,與資,金,金預(yù),算,算,評估,考,考核,及,及修,改,改計,劃,劃,22,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,各事,業(yè),業(yè)部,自,自上,而,而下,分,分解,目,目標(biāo),與,與自,下,下而,上,上確,立,立目,標(biāo),標(biāo)、,質(zhì),質(zhì)詢,過,過程,原,原理,圖,圖,收集,歷,歷史,、,、現(xiàn),狀,狀數(shù),據(jù),據(jù),市場競爭,外部,營銷生產(chǎn),內(nèi)部,分析,報,報告,歷,史,史分,析,析,SWOT,分析,業(yè)務(wù),影,影響,因,因素,與,與差,距,距分,析,析,數(shù)據(jù)分析,自上,而,而下,分,分解,目,目標(biāo),利潤,銷售收入,營銷費用,歷史,狀,狀況,市,市場,狀,狀況,差,差距,原,原因,集團下達(dá)總指標(biāo),初步分解目標(biāo),自下而上確立目標(biāo),事業(yè)部,銷售,收,收入,歷史業(yè)績,市場狀況,發(fā)展?jié)摿?制造,銷售目標(biāo)水平,差距,質(zhì)詢,數(shù)據(jù),收,收集,及,及分,析,析,（注,重,重預(yù),測,測市,場,場容,量,量和,渠,渠道,占,占有,率,率）,同,步,步,進(jìn),進(jìn),行,行,業(yè)務(wù),目,目標(biāo),與,與行,動,動方,案,案,23,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,各事,業(yè),業(yè)部,分,分解,集,集團,下,下達(dá),的,的目,標(biāo),標(biāo)，,制,制訂,初,初步,的,的業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃和,資,資金,預(yù),預(yù)算,（,（自,上,上而,下,下）,主要,活,活動,數(shù)據(jù),收,收集/分,析,析,制定,目,目標(biāo),和,和初,步,步計,劃,劃,制定,具,具體,的,的行,動,動方,案,案,事業(yè),部,部內(nèi),部,部質(zhì),詢,詢并,確,確定,最,最終,計,計劃,和,和預(yù),算,算,分析,行,行業(yè),市,市場,發(fā),發(fā)展,趨,趨勢,和,和主,要,要變,革,革,評估,競,競爭,對,對手,主,主要,行,行動,和,和策,略,略,回顧,事,事業(yè),部,部的,經(jīng),經(jīng)營,業(yè),業(yè)績,評估,原,原有,事,事業(yè),部,部策,略,略的,適,適應(yīng),性,性，,確,確定,新,新的,事,事業(yè),部,部經(jīng),營,營和,業(yè),業(yè)務(wù),評估,事,事業(yè),部,部經(jīng),營,營業(yè),績,績潛,在,在差,距,距,診斷/分,析,析潛,在,在差,距,距原,因,因,依據(jù),新,新的,經(jīng),經(jīng)營,策,策略,確,確定,改,改進(jìn),計,計劃,根據(jù),具,具體,業(yè),業(yè)務(wù),活,活動,計,計劃,安,安排,各,各類,資,資源,編制,事,事業(yè),部,部詳,細(xì),細(xì)的,資,資金,預(yù),預(yù)算,優(yōu)先,排,排序,關(guān),關(guān)鍵,的,的改,進(jìn),進(jìn)計,劃,劃方,案,案,細(xì)化,為,為具,體,體的,行,行動,計,計劃,，,，落,實,實具,體,體責(zé),任,任,確定,各,各活,動,動計,劃,劃所,需,需時,間,間，,并,并協(xié),調(diào),調(diào)進(jìn),度,度安,排,排,主要,輸,輸入,行業(yè),市,市場,預(yù),預(yù)測,競爭,對,對手,策,策略,事業(yè),部,部經(jīng),營,營業(yè),績,績,事業(yè),部,部經(jīng),營,營策,略,略,業(yè)績,差,差距,診,診斷,行動,計,計劃,業(yè)務(wù),改,改進(jìn),計,計劃/方,案,案,主要,成,成果,業(yè)績,回,回顧,分,分析,主要,改,改進(jìn),計,計劃/方,案,案,初步,的,的業(yè),務(wù),務(wù)計,劃,劃,資源,需,需求,資金,預(yù),預(yù)算,行動,計,計劃/甘,特,特圖,24,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè),部,部的,總,總經(jīng),理,理應(yīng),親,親自,負(fù),負(fù)責(zé),業(yè),業(yè)務(wù),計,計劃,和,和資,金,金預(yù),算,算流,程,程（,自,自下,而,而上,）,）,事,業(yè),業(yè),部,部,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,數(shù),據(jù),據(jù),收,收,集,集,制,定,定,目,目,標(biāo),標(biāo),和,和,初,初,步,步,計,計,劃,劃,制,定,定,具,具,體,體,的,的,行,行,動,動,方,方,案,案,事,業(yè),業(yè),部,部,內(nèi),內(nèi),部,部,質(zhì),質(zhì),詢,詢,并,并,確,確,定,定,最,最,終,終,計,計,劃,劃,和,和,預(yù),預(yù),算,算,任,命,命,跨,跨,部,部,門,門,工,工,作,作,小,小,組,組,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),計,計,劃,劃,制,制,定,定,工,工,作,作,親,自,自,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),領(lǐng),領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo),計,計,劃,劃,制,制,定,定,工,工,作,作,審,定,定,并,并,批,批,準(zhǔn),準(zhǔn),戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,規(guī),規(guī),劃,劃,工,工,作,作,領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo),并,并,審,審,定,定,事,事,業(yè),業(yè),部,部,具,具,體,體,改,改,進(jìn),進(jìn),計,計,劃,劃,安,排,排,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),資,資,源,源,，,，,分,分,配,配,人,人,力,力,、,、,物,物,力,力,和,和,財,財,力,力,審,定,定,具,具,體,體,行,行,動,動,方,方,案,案,事,業(yè),業(yè),部,部,工,工,作,作,小,小,組,組,分,析,析,市,市,場,場/,競,競,爭,爭,對,對,手,手,趨,趨,勢,勢,和,和,動,動,向,向,評,估,估,業(yè),業(yè),績,績,完,完,成,成/,差,差,距,距,原,原,因,因,分,分,析,析,判,斷,斷,事,事,業(yè),業(yè),部,部,現(xiàn),現(xiàn),有,有,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,方,方,向,向,，,，,重,重,新,新,審,審,定,定,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,定,定,位,位(,包,包,括,括,目,目,標(biāo),標(biāo),市,市,場,場,、,、,產(chǎn),產(chǎn),品,品,線,線,、,、,價,價,值,值,定,定,位,位,等,等),形,成,成,修,修,改,改,后,后,的,的,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,方,方,案,案,評,估,估,事,事,業(yè),業(yè),部,部,組,組,織,織,經(jīng),經(jīng),營,營,與,與,目,目,標(biāo),標(biāo),的,的,差,差,距,距,分,析,析,判,判,斷,斷,潛,潛,在,在,差,差,距,距,的,的,原,原,因,因,分,析,析,各,各,產(chǎn),產(chǎn),品,品,功,功,能,能,，,，,提,提,出,出,改,改,進(jìn),進(jìn),方,方,案,案,和,和,初,初,步,步,的,的,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,根,據(jù),據(jù),資,資,源,源,安,安,排,排,，,，,協(xié),協(xié),助,助,事,事,業(yè),業(yè),部,部,財,財,務(wù),務(wù),部,部,制,制,定,定,詳,詳,細(xì),細(xì),資,資,金,金,預(yù),預(yù),算,算,優(yōu),先,先,排,排,序,序,關(guān),關(guān),鍵,鍵,改,改,進(jìn),進(jìn),方,方,案,案,細(xì),化,化,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),計,計,劃,劃,至,至,具,具,體,體,的,的,活,活,動,動,方,方,案,案,并,并,落,落,實,實,各,各,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),人,人,制定詳,細(xì),細(xì)的業(yè),務(wù),務(wù)計劃,進(jìn),進(jìn)度,建議資,源,源安排,事業(yè)部,財,財務(wù)部,提供事,業(yè),業(yè)部的,歷,歷史業(yè),績,績狀況,分,分析,協(xié)助工,作,作小組,量,量化評,估,估改進(jìn),方,方案/,計,計劃的,財,財務(wù)效,果,果,制訂詳,細(xì),細(xì)的資,金,金預(yù)算,各職能,部,部門/,公,公司負(fù),責(zé),責(zé)人,提供本,部,部門/,公,公司業(yè),績,績情況,和,和經(jīng)營,分,分析,調(diào)查競,爭,爭對手,相,相應(yīng)競,爭,爭行為,協(xié)助工,作,作小組,制,制定相,應(yīng),應(yīng)改進(jìn),計,計劃,協(xié)助工,作,作小組,評,評估改,進(jìn),進(jìn)計劃,的,的可行,性,性,制訂單,位,位預(yù)算,協(xié)助工,作,作小組,分,分解業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo),并,并可執(zhí),行,行的具,體,體行動,方,方案,25,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,各獨立,企,企業(yè)的,業(yè),業(yè)務(wù)計,劃,劃與預(yù),算,算流程,說明：,各,各獨立,企,企業(yè)的,業(yè),業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)在集,團,團五年,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī),劃,劃與年,度,度經(jīng)營,目,目標(biāo)中,單,單列，,其,其業(yè)務(wù),計,計劃與,預(yù),預(yù)算流,程,程類同,于,于各事,業(yè),業(yè)部，,但,但遠(yuǎn)為,簡,簡單。,集團下,達(dá),達(dá)獨立,企,企業(yè)年,度,度經(jīng)營,目,目標(biāo)集,注,注要關(guān),注,注問題,質(zhì)詢、,修,修正,獨立企,業(yè),業(yè)業(yè)務(wù),計,計劃與,預(yù),預(yù)算,獨立企,業(yè),業(yè)跨部,門,門工作,小,小組在,總,總經(jīng)理,直,直接領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo)下確,立,立經(jīng)營,目,目標(biāo)與,行,行動方,案,案。(,集,集團戰(zhàn),略,略規(guī)劃,中,中心支,持,持),執(zhí)行、,考,考核、,控,控制,各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務(wù)部支持,26,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù)計,劃,劃和預(yù),算,算流程,原,原理,具體的,業(yè),業(yè)務(wù)計,劃,劃和預(yù),算,算流程,計劃制,定,定前周,期,期性工,作,作,各事業(yè),部,部制訂,業(yè),業(yè)務(wù)計,劃,劃與資,金,金預(yù)算,事業(yè)部,收,收集分,析,析數(shù)據(jù),自上而,下,下：事,業(yè),業(yè)部分,解,解集團,下,下達(dá)經(jīng),營,營指標(biāo),自下而,上,上：事,業(yè),業(yè)部各,單,單位/,分,分公司,確,確立業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo),行,行動方,案,案和預(yù),算,算,匯總/,質(zhì),質(zhì)詢/,修,修正事,業(yè),業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo),及,及制定,行,行動方,案,案資金,預(yù),預(yù)算,總部批,準(zhǔn),準(zhǔn)事業(yè),部,部業(yè)務(wù),目,目標(biāo)、,行,行動方,案,案與資,金,金預(yù)算,評估考,核,核及修,改,改計劃,27,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,數(shù)據(jù)收,集,集是制,定,定業(yè)務(wù),計,計劃和,預(yù),預(yù)算流,程,程的基,礎(chǔ),礎(chǔ)，通,過,過數(shù)據(jù),可,可以分,析,析市場,狀,狀況和,事,事業(yè)部,經(jīng),經(jīng)營狀,況,況，評,估,估業(yè)績,、,、找出,差,差距，,為,為經(jīng)營,管,管理指,明,明路徑,和,和方向,分析報,告,告,負(fù)責(zé),各部門/獨立,企,企業(yè)業(yè),績,績分析,報,報告（,sd1-1-1,）,）,事業(yè)部,歷,歷史業(yè),績,績分析,報,報告（,sd1-1）,資金預(yù),算,算情況,分,分析報,告,告(,sd1-2),市場競,爭,爭狀況,分,分析報,告,告(,sd1-3),銷售經(jīng),營,營業(yè)績,差,差距分,析,析報告(,sd1-4),事業(yè)部,業(yè),業(yè)績完,成,成/差,距,距分析,報,報告(,sd1-5),各職能,部,部門,事業(yè)部,財,財務(wù)部,事業(yè)部,財,財務(wù)部,事業(yè)部,市,市場部,事業(yè)部,銷,銷售管,理,理部,事業(yè)部,總,總經(jīng)辦,九月,十月,34,1234,28,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,各部門進(jìn),行,行詳盡的,外,外部市場,分,分析和內(nèi),部,部能力評,估,估，作為,具,具體業(yè)務(wù),計,計劃制定,的,的基礎(chǔ),外部市場,環(huán),環(huán)境數(shù)據(jù),內(nèi)容,負(fù)責(zé)部門,市場狀況,產(chǎn)品線,地區(qū),農(nóng)村/城,市,市,市場份額,競爭對手,產(chǎn)品線,地區(qū),競爭對手,主,主要戰(zhàn)略,渠道變化,狀,狀況,政府政策,法,法規(guī)變化,市場部,市場部,市場部/,銷,銷售公司,市場部/,銷,銷售公司,市場部,內(nèi)部經(jīng)營,運,運作數(shù)據(jù),內(nèi)容,負(fù)責(zé)部門,營銷費用,分科目,地區(qū),生產(chǎn)成本,可變成本,固定成本,管理費用,新產(chǎn)品開,發(fā),發(fā)進(jìn)度,產(chǎn)品質(zhì)量,合,合格率,客戶滿意,度,度,銷售公司/財務(wù)部,財務(wù)部,財務(wù)部,研發(fā)中心,品質(zhì)部/,銷,銷售公司,銷售公司/市場部,匯總：工,作,作小組,匯總：工,作,作小組,+,29,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,各相應(yīng)負(fù),責(zé),責(zé)部門對,內(nèi),內(nèi)部運作,業(yè),業(yè)績進(jìn)行,分,分析評估,在內(nèi)部運,作,作上和原,先,先計劃有,什,什么出入,，,，為什么,？,？,對制訂將,來,來的業(yè)務(wù),計,計劃有什,么,么影響？,銷售費用,華東,上海,江蘇,華南,深圳,廣東,華北,總計,99,增,增長,營銷費用,填表人：,銷,銷售公司,填表人：,制,制造部,銷售收入,工資,99,增,增長,差旅費,99,增,增長,生產(chǎn)成本,原材料成,本,本,+可變的制,造,造成本,可變成本,+固定成本,總成本,99,變,變化,產(chǎn)品1,產(chǎn)品2,99,變,變化,產(chǎn)品3,99,變,變化,30,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,產(chǎn)品線3,其中市場,部,部負(fù)責(zé)收,集,集最新的,外,外部市場,環(huán),環(huán)境發(fā)展,狀,狀況信息,并,并分析其,原,原因,產(chǎn)品線1,市,市場情況,華東,上海,江蘇,華南,深圳,廣東,華北,總計,91929399,產(chǎn)品線2,市場在1999年,的,的變化和,年,年初計劃,有,有什么不,同,同，為什,么,么？,康佳在市,場,場份額上,表,表現(xiàn)和計,劃,劃有什么,出,出入，為,什,什么？,對康佳制,訂,訂將來的,業(yè),業(yè)務(wù)計劃,有,有什么影,響,響？,按目標(biāo)市,場,場分類市,場,場信息(,如,如地區(qū)，,農(nóng),農(nóng)村/城,市,市，產(chǎn)品,線,線),按目標(biāo)市,場,場分類分,析,析各競爭,對,對手表現(xiàn)(如地區(qū),，,，農(nóng)村/,城,城市，產(chǎn),品,品線),填表人：,市,市場部,填表人：,市,市場部,產(chǎn)品競爭,狀,狀況,市場份額,競爭對手,主,主要戰(zhàn)略,和,和業(yè)績變,化,化,TCL,創(chuàng)維,100%=,xx,產(chǎn)品線目,標(biāo),標(biāo)市場,A.,康佳,B.TCL,C,D,E,.,31,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè)部工,作,作小組匯,總,總分析影,響,響當(dāng)年業(yè),績,績的主要,因,因素，吸,取,取相應(yīng)的,經(jīng),經(jīng)驗以指,導(dǎo),導(dǎo)制訂下,一,一年的業(yè),務(wù),務(wù)計劃,99年原,定,定計劃,ABC,公司舉例,+,+,+,-,-,-,99年實,際,際完成目,標(biāo),標(biāo),超過目標(biāo)x%,匯總損失,過高估計,市,市場增長,產(chǎn)品推出,延,延遲,價格下降10%,銷售隊伍,效,效率低估,渠道拓寬,過,過度低估,32,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù)計劃,和,和預(yù)算流,程,程原理,具體的業(yè),務(wù),務(wù)計劃和,預(yù),預(yù)算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務(wù),計,計劃與資,金,金預(yù)算,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù),據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達(dá)經(jīng)營,指,指標(biāo),自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)行動方,案,案和預(yù)算,匯總/質(zhì),詢,詢/修正,事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)及,制,制定行動,方,方案資金,預(yù),預(yù)算,總部批準(zhǔn),事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)、,行,行動方案,與,與資金預(yù),算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,33,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,下一年的,業(yè),業(yè)務(wù)計劃,制,制定流程,在,在事業(yè)部,內(nèi),內(nèi)部也是,一,一個自上,而,而下和自,下,下而上相,結(jié),結(jié)合的過,程,程,自上而下,確,確定初步,目,目標(biāo),初步分解,公,公司總部,下,下達(dá)的事,業(yè),業(yè)部目標(biāo),，,，明確與,目,目標(biāo)相應(yīng),的,的負(fù)責(zé)部,門,門/人選,根,根據(jù)對事,業(yè),業(yè)部整體,的,的外部市,場,場環(huán)境和,內(nèi),內(nèi)部組織,能,能力的評,估,估，初步,確,確定分解,的,的業(yè)績目,標(biāo),標(biāo),事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理對跨,部,部門的業(yè),績,績目標(biāo)/,戰(zhàn),戰(zhàn)略予以,初,初步評估/協(xié)調(diào)(,如,如新的產(chǎn),品,品線推出,研,研發(fā)和銷,售,售目標(biāo)),事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理對各,部,部門目標(biāo),與,與計劃進(jìn),行,行詳細(xì)評,估,估，設(shè)立,有,有挑戰(zhàn)性,的,的目標(biāo),自下而上,制,制定詳細(xì),的,的目標(biāo)和,初,初步的行,動,動方案,各負(fù)責(zé)部,門,門將目標(biāo),分,分解至最,低,低的可執(zhí),行,行層次，,根,根據(jù)對相,應(yīng),應(yīng)層次外,部,部環(huán)境和,內(nèi),內(nèi)部能力,的,的評估，,制,制定具體,的,的目標(biāo)和,行,行動方案,各負(fù)責(zé)部,門,門對部門,內(nèi),內(nèi)部各目,標(biāo),標(biāo)進(jìn)行初,步,步平衡和,協(xié),協(xié)調(diào)(如,銷,銷售收入,和,和營銷費,用,用),事業(yè)部內(nèi),跨,跨部門的,工,工作小組,就,就跨部門,的,的目標(biāo)/,進(jìn),進(jìn)行進(jìn)行,協(xié),協(xié)調(diào)匯總,各負(fù)責(zé)部,門,門對不能,完,完成的下,達(dá),達(dá)目標(biāo)進(jìn),行,行詳盡分,析,析/分解,，,，提出以,事,事實為基,礎(chǔ),礎(chǔ)的最基,本,本的假設(shè),，,，驗證事,業(yè),業(yè)部下達(dá),目,目標(biāo)的可,行,行性,初步的事,業(yè),業(yè)部目標(biāo),和,和行動方,案,案,34,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,三、 10月初至,上,上旬完成,各,各事業(yè)部,、,、獨立企,業(yè),業(yè)分解集,團,團目標(biāo)，,制,制定初步,計,計劃,說明：這,是,是一個將,集,集團下達(dá),的,的事業(yè)部,目,目標(biāo)向下,分,分解的過,程,程，將下,達(dá),達(dá)目標(biāo)落,實,實到具體,的,的負(fù)責(zé)部,門,門，事業(yè),部,部總經(jīng)理,對,對各部門,目,目標(biāo)的計,劃,劃進(jìn)行評,估,估，以設(shè),立,立有挑戰(zhàn),性,性的目標(biāo),10月第1周10月8日10月10日10月10日,業(yè)績-差,距,距分析,分解下達(dá),目,目標(biāo),確定子目,標(biāo),標(biāo)水平,審定目標(biāo),分,分解,內(nèi)容,負(fù)責(zé)部門,結(jié)果,提交,事業(yè)部跨部門小組,事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門,跨部門工作小組,事業(yè)部總經(jīng)理,評估事業(yè),部,部經(jīng)營業(yè),績,績與集團,下,下達(dá)目標(biāo),之,之間差距,，,，依據(jù)新,的,的經(jīng)營策,略,略確定改,進(jìn),進(jìn)計劃,將總部目,標(biāo),標(biāo)分解到,各,各部門,制定初步,分,分解的子,目,目標(biāo),將初步的,經(jīng),經(jīng)營目標(biāo),計,計劃交事,業(yè),業(yè)部總經(jīng),理,理審定,業(yè)績-差距分析報告,目標(biāo)部門分解,子目標(biāo)水平,分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理,事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理,集團總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理,35,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,自上而下,的,的確定目,標(biāo),標(biāo)-根,據(jù),據(jù)重新評,估,估的事業(yè),部,部戰(zhàn)略，,事,事業(yè)部對,總,總部下達(dá),的,的目標(biāo)進(jìn),行,行初步分,解,解，落實,到,到具體的,負(fù),負(fù)責(zé)部門,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理和各,負(fù),負(fù)責(zé)部門,根,根據(jù)外部,市,市場環(huán)境,和,和內(nèi)部組,織,織能力的,評,評估確定,初,初步的目,標(biāo),標(biāo)水平,*短期,內(nèi),內(nèi)可能仍,需,需由銷售,公,公司負(fù)責(zé),*不,包,包括在本,文,文件內(nèi),主要負(fù)責(zé),部,部門,利潤,現(xiàn)金流量,銷售收入,營銷費用,制造成本,管理費用,財務(wù)費用*,現(xiàn)金流入,現(xiàn)金流出,現(xiàn)有產(chǎn)品,線,線,新的產(chǎn)品,線,線,銷售費用,廣告/促,銷,銷費用,采購*,生產(chǎn)成本,利潤,應(yīng)付帳款,增,增加,應(yīng)收帳款,增,增加,存貨增加,投資計劃,產(chǎn)成品,半成品/,原,原料,財務(wù)部,財務(wù)部,市場部*,銷售公司,市場部*,采購中心,制造部,采購中心,銷售總監(jiān)/銷售公,司,司,制造部/,采,采購中心,事業(yè)部/,投,投資發(fā)展,中,中心,-,-,-,-,+,36,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè)部制,定,定初步分,解,解的子目,標(biāo),標(biāo)，以指,導(dǎo),導(dǎo)各部門,自,自下而上,確,確定業(yè)務(wù),目,目標(biāo)和行,動,動方案,總部下達(dá),的,的事業(yè)部,目,目標(biāo),財務(wù)目標(biāo),銷售額,利潤額,現(xiàn)金流量,投資回報,率,率,市場/發(fā),展,展指標(biāo),產(chǎn)品線組,合,合,初步分解,的,的事業(yè)部,目,目標(biāo),Pd1-2/py(1-2),財務(wù)目標(biāo),銷售收入,產(chǎn)品線1,產(chǎn)品線2,新的產(chǎn)品,線,線3,銷售費用,廣告/促,銷,銷費用,生產(chǎn)制造,生產(chǎn)量,產(chǎn)品線1,產(chǎn)品線2,采購成本,制造成本,管理費用,財務(wù)費用,利潤總額,應(yīng)收帳款,增,增加(減,少,少),應(yīng)付帳款,增,增加(減,少,少),存貨增加(減少),成品,半成品,非財務(wù)指,標(biāo),標(biāo),新產(chǎn)品開,發(fā),發(fā),負(fù)責(zé)部門,責(zé)任人：,事,事業(yè)部總,經(jīng),經(jīng)理,提交對象,：,：集團總,裁,裁、戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃總經(jīng),理,理,37,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務(wù)計劃,和,和預(yù)算流,程,程原理,具體的業(yè),務(wù),務(wù)計劃和,預(yù),預(yù)算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務(wù),計,計劃與資,金,金預(yù)算,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù),據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達(dá)經(jīng)營,指,指標(biāo),自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)行動方,案,案和預(yù)算,匯總/質(zhì),詢,詢/修正,事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)及,制,制定行動,方,方案資金,預(yù),預(yù)算,總部批準(zhǔn),事,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo)、,行,行動方案,與,與資金預(yù),算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,38,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,銷售額/,銷,銷,售量目標(biāo),預(yù)測,市場發(fā)展,狀,狀況,歷史業(yè)績,差距比較,事業(yè)部業(yè),務(wù),務(wù)目標(biāo),廣告/促,銷,銷,費用目標(biāo),制造成本,目標(biāo),回款目標(biāo),銷售費,用目標(biāo),事業(yè)部自,上,上而下分,解,解業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)原理圖,事業(yè)部自,下,下而上確,立,立業(yè)務(wù)目,標(biāo),標(biāo)和行動,計,計劃（例,：,：分為六,個,個部分，,可,可同時展,開,開）,新產(chǎn)品開,發(fā),發(fā),目標(biāo)計劃,39,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,第一部分,銷,銷,售,售量/額,目,目標(biāo)確定,及,及制定行,動,動步驟（10月初,至,至10月30日）,10月8,日,日前10,月,月10日,前,前10月15日前10月20,日,日前10,月,月25日,前,前10月30日,數(shù)據(jù)收,集/分析,