業(yè)務計劃與資金預算流程

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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,*,*,資料來源：,Unit of measure,機密,手冊文件,業(yè)務計劃和資金預算操作手冊,康佳集團,初稿,提綱,業(yè)務計劃和預算流程原理,具體的業(yè)務計劃和預算流程,計劃制定前周期性工作,各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算,事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù),自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標,自下而上：事業(yè)部各單位/

2、分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算,匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算,總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算,評估考核及修改計劃,1,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,業(yè)務計劃和預算流程是企業(yè)最終達到一流業(yè)績的最重要的手段之一,目的,企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務計劃與預算的制定過程，根據(jù)公司整體目標，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達到的目標以及相應的行動計劃,作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務計劃和預算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業(yè)績指標”,通過業(yè)務計劃和資金預算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資

3、源投入,是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善,2,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務計劃和預算流程均遵循一些基本的原則,它是.,它不是.,什么是業(yè)務計劃和資金預算的具體內容,什么是業(yè)務計劃和資金預算的制訂流程,誰/什么部門應積極參與計劃的制訂過程,量化的經營目標和為達到目標而應采取的具體行動方案,經營目標必須制定清晰的關鍵業(yè)績指標，作為衡量業(yè)績的基礎,目標的設定包括最基本的目標水平和挑戰(zhàn)性的目標水平,僅有量化的經營目標，只注重財務指標,沒有明確清晰的業(yè)績指標,僅設置單一的挑戰(zhàn)性目標,自上而下，設定目標和自

4、下而上制定行動方案的結合。對于認為達不到的目標，事業(yè)部應提供詳細分析，與總部一起驗證目標基本假設的可行性,在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進方案的過程,僅由公司總部或事業(yè)部設定經營目標,執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進過程,總裁應親自領導計劃制訂流程并最終決定具體計劃,公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財務中心積極介入質詢事業(yè)部的業(yè)務計劃和預算,事業(yè)部總經理負責制訂具體的業(yè)務計劃和預算,事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負責具體的計劃制訂和協(xié)調工作,僅由集團下達一年的經營目標,總部職能部門越權包辦,由各部門分別制訂部門的計劃目標,3,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,其中，系統(tǒng)

5、詳細的行動方案是設置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標的必要前提,行動方案的特征/重要性,許多公司不制定詳細行動方案的原因,系統(tǒng)具體的行動方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務目標的必要前提,但是若不注重制定詳細的行動方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力,系統(tǒng)具體的行動方案提供了高層領導擬質詢的基礎,通過挑戰(zhàn)具體的計劃假設和行動方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標,系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務目標的可行性，防止業(yè)務目標僅僅作為系統(tǒng)性指導,市場變化快，難以制訂固定的行動方案,管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案,行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務目標有機聯(lián)系,業(yè)務目標的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力,行動方案

6、制定也是一個反復的過程，跟隨市場變化而完善,業(yè)務計劃的制定是最好的培訓課程，通過質詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進實際業(yè)績,不量化的行動方案難以進行相應合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用,足夠細化的行動方案能比較各工作項目結果，幫助管理人員優(yōu)先排序,4,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,業(yè)務計劃與資金預算流程實質是一個自上而下地下達目標任務和自下而上地確認業(yè)務目標的交互過程,具有挑戰(zhàn)性的可實施的業(yè)務戰(zhàn)略目標/行動方案 以及切實的預算,自上而下：分解初定目標,自下而上：確定目標，提出行動方案,質詢,其中，上下級之間的質詢與接受質

7、詢是上級單位對初定目標的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段,集團戰(zhàn)略調整與年度經營目標確立,計劃制定前周期性工作,跟蹤考核 ，,修正目標,5,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,舉例：業(yè)務目標是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認業(yè)務目標并分析制訂行動方案、資金預算,集團,上海分公司,（電器）事業(yè)部,區(qū)域營銷中心,確定總體目標,分解至各事業(yè)部,分解目標,根據(jù)片區(qū)的質詢結果修訂分公司業(yè)務計劃,歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預測、差距分析,制定業(yè)務目標、行動計劃及預算,分解至各區(qū)域營銷中心,分解至各分公司,區(qū)域營銷中心,質詢,質詢,根據(jù)事業(yè)部的質詢

8、結果修訂本區(qū)域業(yè)務計劃,（電器）事業(yè)部,集團,質詢,根據(jù)集團的質詢結果修訂事業(yè)部業(yè)務計劃,根據(jù)事業(yè)部的質詢結果進行修訂，確定業(yè)務計劃,由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出，事業(yè)部目標可直接分解至分公司,差距,目標、行動差距,差距,6,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,在制訂業(yè)務計劃與資金預算的過程中，各層相關機構/崗位所必須考慮的基本問題,三個層次：,分公司,事業(yè)部,集團,相關機構或責任崗位：,總經理、市場部經理、業(yè)務部經理、財務部經理,-事業(yè)部跨部門工作小組,-集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組,-集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心,各級機構或崗位的基本問題：,填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交

9、給誰,完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰,誰、何時參加質詢，誰、如何處理質詢結果,7,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,集團公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設工作小組并明確小組成員的職責是非常關鍵的,集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成：,組長：集團公司總裁,副組長：電器事業(yè)部總經理、移動通信事業(yè)部總經理、財務總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經理,組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務中心總經理、企管與人力資源中心總經理、各中心第一負責人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預算會計主管、事業(yè)部總經辦主任、財務部經理,事業(yè)部的業(yè)務計劃與資金預算工作小組（跨部門工作小組）組成：,組長：事業(yè)部總經理,副組

10、長：市場總監(jiān)銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經辦主任、財務部經理,組員：銷售管理部經理、市場部經理、戰(zhàn)略營銷經理、市場調研經理、各部門第一負責人,明確各小組成員在整個流程中的職責并真正的落實是業(yè)務計劃有效指定與實施的關鍵,小組成員構成僅為舉例，不代表實際組成,8,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,提綱,業(yè)務計劃和預算流程原理,具體的業(yè)務計劃和預算流程,計劃制定前周期性工作,各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算,事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù),自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標,自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算,匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資

11、金預算,總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算,評估考核及修改計劃,9,Konka group Co.,Ltd R,2000-6-25,典,型,型,的,的,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,和,和,資,資,金,金,預,預,算,算,流,流,程,程,應,應,包,包,括,括,五,五,個,個,步,步,驟,驟,內,容,容,總,部,部,下,下,達,達,初,初,步,步,的,的,期,期,望,望,經,經,營,營,目,目,標,標,事,業(yè),業(yè),部,部,制,制,定,定,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,和,和,預,預,算,算,匯,總,總/,質,質,詢,詢/,修,修,正,正,事,事,業(yè),業(yè),部,部,業(yè),業(yè),務,務,計,

12、計,劃,劃,和,和,預,預,算,算,總,部,部,批,批,準,準,事,事,業(yè),業(yè),部,部,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,和,和,預,預,算,算,季,度,度/,年,年,度,度,經,經,營,營,業(yè),業(yè),績,績,考,考,核,核,及,及,年,年,度,度,計,計,劃,劃,修,修,訂,訂,總,裁,裁/,財,財,務,務,總,總,監(jiān),監(jiān)/,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,規(guī),規(guī),劃,劃,中,中,心,心,總,總,經,經,理,理,制,制,定,定,初,初,步,步,的,的,事,事,業(yè),業(yè),部,部,經,經,營,營,目,目,標,標,，,，,包,包,括,括,相,相,應,應,的,的,預,預,算,算,目,目,標,標,事,業(yè),業(yè),部,部,總,總

13、,經,經,理,理,組,組,織,織,專,專,門,門,的,的,計,計,劃,劃,小,小,組,組,，,，,負,負,責,責,本,本,事,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,工,工,作,作,，,，,小,小,組,組,成,成,員,員,是,是,跨,跨,部,部,門,門,的,的,計,劃,劃,小,小,組,組,重,重,新,新,審,審,定,定,事,事,業(yè),業(yè),部,部,近,近,期,期,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,事,業(yè),業(yè),部,部,設,設,立,立/,分,分,解,解,本,本,事,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,業(yè),業(yè),務,務,和,和,預,預,算,算,目,目,標,標,事,業(yè),業(yè),部,部,小,小,組,組,按,按,業(yè),業(yè),

14、務,務,目,目,標,標,制,制,定,定,初,初,步,步,行,行,動,動,方,方,案,案,銷,售,售,預,預,測,測,生,產,產,預,預,測,測,資,金,金,預,預,測,測,關,鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標,標,事,業(yè),業(yè),部,部,制,制,定,定,相,相,應,應,的,的,人,人,力,力,資,資,源,源,發(fā),發(fā),展,展,計,計,劃,劃,事,業(yè),業(yè),部,部,的,的,財,財,務,務,經,經,理,理,審,審,閱,閱,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,，,，,以,以,保,保,證,證,符,符,合,合,集,集,團,團,目,目,標,標,并,并,格,格,式,式,一,一,致,致,總部,提,提供,必,必要,協(xié),協(xié)

15、助,參,參與,計,計劃,事業(yè),部,部總,經,經理,就,就主,要,要的,業(yè),業(yè)務,計,計劃,和,和預,算,算問,題,題作,出,出詳,細,細說,明,明,總部,和,和事,業(yè),業(yè)部,共,共同,評,評估,初,初步,的,的業(yè),務,務計,劃,劃,在考,慮,慮經,營,營歷,史,史的,情,情況,下,下，,計,計劃,是,是否,有,有足,夠,夠的,挑,挑戰(zhàn),性,性,要達,到,到這,樣,樣目,標,標的,措,措施,是,是否,足,足夠,措施/項,目,目的,優(yōu),優(yōu)先,排,排序,對于,不,不能,達,達到,總,總部,要,要求,的,的目,標,標，,事,事業(yè),部,部進,行,行詳,細,細討,論,論，,和,和總,部,部一,起,起檢,驗

16、,驗評,估,估假,設,設的,準,準確,性,性,事業(yè),部,部反,復,復修,改,改計,劃,劃直,至,至達,成,成一,致,致,評估,各,各主,要,要崗,位,位關,鍵,鍵業(yè),績,績指,標,標是,否,否完,整,整/,合,合理,業(yè)務,計,計劃,評,評估,及,及相,應,應修,改,改,每季,度,度實,際,際業(yè),務,務計,劃,劃完,成,成情,況,況,分析,明,明顯,差,差異,的,的原,因,因并,制,制定,相,相應,的,的改,進,進措,施,施,事業(yè),部,部總,括,括評,估,估結,果,果,總部/戰(zhàn),略,略規(guī),劃,劃部,最,最終,確,確認,業(yè),業(yè)務,計,計劃,財務,中,中心,確,確認,資,資金,預,預算,確認,各,各

17、關,鍵,鍵崗,位,位的,關,關鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標,十月,十月,十,一,一月,十一,月,月,十二,月,月,最終,結,結果,集團,戰(zhàn),戰(zhàn)略,計,計劃,事業(yè),部,部經,營,營目,標,標,業(yè)務,計,計劃,資金,預,預算,業(yè)務,計,計劃,評,評估,及,及相,應,應修,改,改,月/,季,季關,鍵,鍵業(yè),績,績指,標,標報,告,告,年度,調,調整,計,計劃,最終,的,的業(yè),務,務計,劃,劃和,預,預算,10,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,業(yè)務,計,計劃,和,和預,算,算流,程,程中,的,的具,體,體工,作,作及,相,相關,職,職責,質詢,會,會/,考,考核,會,會,公司,最,

18、最高,領,領導,層,層,根據(jù),公,公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,制,制定,公,公司,財,財務,業(yè),業(yè)績,期,期望,目,目標,總部,下,下達,初,初步,的,的期,望,望經,營,營目,標,標,事業(yè),部,部制,定,定業(yè),務,務計,劃,劃和,預,預算,匯總/質,詢,詢/,修,修正,事,事業(yè),部,部業(yè),務,務計,劃,劃和,預,預算,總部,批,批準,事,事業(yè),部,部業(yè),務,務計,劃,劃和,預,預算,季度/年,度,度經,營,營業(yè),績,績考,核,核及,年,年度,計,計劃,修,修訂,分解,、,、初,定,定各,事,事業(yè),部,部的,期,期望,財,財務,業(yè),業(yè)績,指,指標,，,，下,達,達年,度,度計,劃,劃編,制,制指

19、,導,導思,想,想和,要,要求,提供,各,各事,業(yè),業(yè)部,必,必要,的,的技,術,術協(xié),助,助及,指,指導,匯總,各,各事,業(yè),業(yè)部,計,計劃,；,；發(fā),現(xiàn),現(xiàn)潛,在,在問,題,題及,缺,缺口,，,，提,出,出初,步,步調,整,整建,議,議,參與,質,質詢,會,會，,向,向公,司,司領,導,導提,供,供分,析,析及,技,技術,支,支持,總部,財,財務,中,中心,、,、戰(zhàn),略,略規(guī),劃,劃中,心,心,對各,事,事業(yè),部,部業(yè),務,務計,劃,劃營/預,算,算逐,一,一質,詢,詢,如有必要,進,進一步質,詢,詢/協(xié)商,；,；批準計,劃,劃/預算,匯總修正,過,過的各事,業(yè),業(yè)部計劃,預,預算，確,保

20、,保公司目,標,標的盡量,實,實現(xiàn),最后確定,成,成文，形,成,成考核依,據(jù),據(jù),每季度進,行,行各事業(yè),部,部考核；,在,在實際業(yè),績,績和計劃,差,差異過大,時,時進行干,預,預,事業(yè)部負,責,責人/計,劃,劃小組,陳述本事,業(yè),業(yè)部業(yè)務,計,計劃/預,算,算,匯報本事,業(yè),業(yè)部業(yè)績,按需要參,與,與考核會,事業(yè)部財,務,務部門,在事業(yè)部,負,負責人的,領,領導下按,本,本部門戰(zhàn),略,略規(guī)劃的,第,第一年目,標,標和總部,期,期望目標,，,，起草業(yè),務,務/預算,計,計劃，匯,總,總下屬各,單,單位計劃,按需要參,與,與質詢會,修正本事,業(yè),業(yè)部計劃/預算,為考核會,準,準備材料,按,按需

21、要參,加,加考核會,修改/審,批,批業(yè)務計,劃,劃和預算,考核會了,解,解預算執(zhí),行,行情況和,計,計劃業(yè)績,差,差距,每月就各,事,事業(yè)部計,劃,劃完成情,況,況進行跟,蹤,蹤；向公,司,司領導匯,報,報明顯的,業(yè),業(yè)績差異,組織計劃,小,小組設立,本,本事業(yè)部,業(yè),業(yè)務/預,算,算計劃目,標,標；直接,領,領導事業(yè),部,部的業(yè)務/預算計,劃,劃,批準本事,業(yè),業(yè)部計劃,；,；呈報公,司,司總部,事業(yè)部各,部,部門/分,公,公司,在各部門/分公司,負,負責人的,直,直接領導,下,下，制訂,本,本單位業(yè),務,務/預算,計,計劃，匯,總,總下屬各,單,單位計劃,參與質詢,會,會，陳述,本,本單位

22、業(yè),務,務計劃/,預,預算,修正部門/分公司,計,計劃/預,算,算,匯報本部,門,門/分公,司,司業(yè)績,董事會,批準戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃，設,定,定初步財,務,務業(yè)績期,望,望,十月,十月-十,一,一月,十一月,十二月,得到預算,結,結果，以,供,供了解,11,業(yè)務計劃/預算流,程,程整體進,度,度,活動,負責人/,負,負責機構,修定公司,整,整體戰(zhàn)略,和,和事業(yè)部,戰(zhàn),戰(zhàn)略設定,事,事業(yè)部目,標,標,組織/培,訓,訓事業(yè)部,工,工作小組,收集數(shù)據(jù)/歷史業(yè),績,績回顧分,析,析,初步分解,事,事業(yè)部目,標,標至各下,屬,屬單位,制訂詳細,的,的細分目,標,標和行動,方,方案,事業(yè)部內,部,部質詢并,

23、初,初步批準,業(yè),業(yè)務計劃,和,和預算,公司總部,職,職能部門,與,與事業(yè)部,質,質詢，審,議,議業(yè)務計,劃,劃的相應,修,修改,業(yè)務計劃,修,修正,最高領導,質,質詢,最終批準,目,目標、行,動,動方案和,預,預算并成,文,文,總裁/戰(zhàn),略,略規(guī)劃/,財,財務總監(jiān),事業(yè)部總,經,經理,事業(yè)部總,經,經理/戰(zhàn),略,略規(guī)劃,事業(yè)部市,場,場部,事業(yè)部工,作,作小組,事業(yè)部總,經,經理,事業(yè)部各,單,單位負責,人,人,事業(yè)部工,作,作小組,事業(yè)部總,經,經理,事業(yè)部財,務,務部,戰(zhàn)略規(guī)劃/財務中,心,心,事業(yè)部總,經,經理,事業(yè)部各,單,單位負責,人,人,事業(yè)部工,作,作小組,總裁/戰(zhàn),略,略規(guī)劃

24、部/財務總,監(jiān),監(jiān),事業(yè)部總,經,經理,總裁,八月,九月,十月,十一月,十二月,1 23 4,1 23 4,1 23 4,1 23 4,1 23 4(,周,周),12,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務計劃,和,和預算流,程,程原理,具體的業(yè),務,務計劃和,預,預算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務,計,計劃與資,金,金預算,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù),據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達經營,指,指標,自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務目,標,標行動方,案,案和預算,匯總/質,詢,詢/修

25、正,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標及,制,制定行動,方,方案資金,預,預算,總部批準,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標、,行,行動方案,與,與資金預,算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,13,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,在正式著,手,手制訂年,度,度業(yè)務計,劃,劃與資金,預,預算之前,，,，周期性,研,研討并修,訂,訂戰(zhàn)略規(guī),劃,劃是必須,的,的工作,目的,設置指導,性,性目標/,戰(zhàn),戰(zhàn)略是集,團,團根據(jù)長,期,期戰(zhàn)略規(guī),劃,劃和年度,經,經營狀況,、,、考慮戰(zhàn),略,略新問題,而,而重新修,訂,訂公司發(fā),展,展戰(zhàn)略的,過,過程，在,此,此基礎上,設,設置經營,目,目標,針

26、對市場,、,、行業(yè)、,宏,宏觀經濟,的,的變化，,進,進行周期,性,性的研討,，,，以確定,的,的對策，,指,指導下一,階,階段的工,作,作，是制,訂,訂業(yè)務計,劃,劃之前最,主,主要的工,作,作之一,周期性的,研,研討工作,有,有助于業(yè),務,務計劃各,相,相關小組,成,成員的培,養(yǎng),養(yǎng)、交流,14,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,總部制定/確認公,司,司戰(zhàn)略,事業(yè)部及,獨,獨立企業(yè),制,制定實施,策,策略,質詢/批,準,準/公布,規(guī),規(guī)劃以及,下,下一年初,定,定業(yè)務目,標,標,事業(yè)部/,總,總部經營/戰(zhàn)略議,題,題分析及,解,解決,根據(jù)戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃制訂,流,流

27、程，年,度,度的戰(zhàn)略,的,的研討與,修,修訂主要,經,經過以下,幾,幾個步驟,內容,最終結果,參與人,時間,4/7月,中,中旬,8月中旬,8月下旬,9月中下,旬,旬,就出現(xiàn)的,經,經營或戰(zhàn),略,略問題進,行,行研討并,提,提出對策,總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組/事,業(yè),業(yè)部跨部,門,門工作小,組,組,事業(yè)部經,營,營分析報,告,告,集團戰(zhàn)略,分,分析報告,根據(jù)各次,經,經營/戰(zhàn),略,略問題分,析,析會結果,，,，修訂集,團,團公司戰(zhàn),略,略規(guī)劃,總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組,集團公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃,（,（,年,年版）,根據(jù)集團,公,公司修訂,后,后的戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃，制,訂,訂各自的,實

28、,實施策略,以,以支持集,團,團戰(zhàn)略,各事業(yè)部/獨立企,業(yè),業(yè)的實施,策,策略,事業(yè)部跨,部,部門工作,小,小組,質詢各事,業(yè),業(yè)部的實,施,施策略與,集,集團戰(zhàn)略,的,的一致性,，,，并公布,下,下一步初,定,定業(yè)務目,標,標,下年度初,定,定業(yè)務目,標,標,總部戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃工作,小,小組/事,業(yè),業(yè)部跨部,門,門工作小,組,組,15,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,首先，各事,業(yè),業(yè)部以及獨,立,立企業(yè)每季,度,度舉行經營,議,議題分析會,并,并提出對策,事業(yè)部經營,分,分析報告（,PD21,）,）,市場環(huán)境、,重,重要戰(zhàn)略要,素,素變動,競爭對手的,重,重大

29、策略變,化,化,主要經營指,標,標（要素）,狀,狀況（如銷,量,量、市場份,額,額、價格等,）,）,新產品/市,場,場拓展問題,事業(yè)部內部,生,生產、財務,、,、人事等重,大,大問題,責任人：事,業(yè),業(yè)部總經理,完成時間,：4/7,月15日,提交對象：,總,總裁,抄送對象：,財,財務總監(jiān)、,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃中,心,心總經理,事業(yè)部經營,問,問題研討會,時間：,4/7月18-20日,召集人：事,業(yè),業(yè)部總經理,參加人：事,業(yè),業(yè)部跨部門,工,工作 小組,成,成員,會議決議：,確定經營新,問,問題,解決方案,深入調查方,案,案（并落實,解決問題時,間,間、程序）,決議提交：,總,總裁,決議抄送：,財,

30、財務總監(jiān)、,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃總,經,經理,16,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,同時，集團,每,每季度也舉,行,行戰(zhàn)略議題,分,分析會并提,出,出對策,康佳集團戰(zhàn),略,略議題報告,（,（,P11）,宏觀的相關,政,政策、法律,變,變動,新的行業(yè)或,產,產品的市場,機,機會,主要競爭對,手,手、供應商,、,、銷售商的,戰(zhàn),戰(zhàn)略變化,主要財務指,標,標（要素）,狀,狀況（如銷,量,量、利潤、,流,流動資金等,）,）,附件：各事,業(yè),業(yè)部經營分,析,析報告,責任人：戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經,理,理,完成時間,：4/7,月25日,提交對象：,總,總裁,抄送對象：,各,各事業(yè)部總,經,

31、經理、財務,總,總監(jiān)、各副,總,總裁,集團戰(zhàn)略問,題,題研討會,時間：,4/7月26日,召集人：集,團,團總裁,參加人：集,團,團公司跨部,門,門工作 小,組,組成員,會議決議,：,確定戰(zhàn)略新,問,問題,解決方案,深入調查方,案,案（并落實,解決問題時,間,間、程序）,決議提交：,總,總裁,決議抄送：,各,各事業(yè)部總,經,經理、財務,總,總監(jiān)、各副,總,總裁、戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃總經理,17,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,根據(jù)各次經,營,營/戰(zhàn)略分,析,析會的結果,，,，集團舉行,戰(zhàn),戰(zhàn)略研討會,并,并修訂/確,定,定公司戰(zhàn)略,康佳集團戰(zhàn),略,略修訂意見,（,（,P12

32、）,戰(zhàn)略方向調,整,整,投資重點調,整,整,新產品/市,場,場進入或退,出,出建議,戰(zhàn)略目標/,財,財務指標調,整,整,責任人：戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經,理,理，財務總,監(jiān),監(jiān),完成時間,：8,月10日,提交對象：,總,總裁,集團戰(zhàn)略研,討,討會,時間： 8,月25日,召集人：集,團,團總裁,參加人：集,團,團公司戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃小組成,員,員,會議決議：,年度戰(zhàn)略目,標,標（,P14）,戰(zhàn)略方向調,整,整意見,投資重點,決議提交：,董,董事會,18,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,根據(jù)集團戰(zhàn),略,略研討會決,定,定，戰(zhàn)略規(guī),劃,劃中心修訂,集,集團公司五,年,年規(guī)劃及制,

33、定,定下年度經,營,營目標初稿,集團公司原,定,定目標(五,年,年),銷售額/量,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,市場占有率,電器,移動電話,利潤,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,現(xiàn)金流量,電器事業(yè)部,移動通信事,業(yè),業(yè)部,投資回報率,事業(yè)部經營,目,目標,（,P22、P23）,財務指標,銷售額,利潤額,現(xiàn)金流量,市場/發(fā)展,指,指標,市場占有率,產品線組合,人力資源培,養(yǎng),養(yǎng),銷售網(wǎng)絡建,設,設目標,修定目標（,五,五年）,下年度,計劃目標,責任人：財,務,務總監(jiān)，戰(zhàn),略,略規(guī)劃總經,理,理,完成時間,：9,月15日,提交對象：,集,集團總裁、,事,事業(yè)部總經,理,理,附：特別關,注,注

34、和解決的,議,議題,（,P15）,19,Konkagroup Co.,LtdR,2000-6-25,*括號中,時,時間表示非,核,核心業(yè)務的,討,討論流程,*由于,與,與會者會前,已,已經閱讀了,有,有關資料，,介,介紹應簡明,扼,扼要,公司總部召,開,開戰(zhàn)略質詢,會,會，評估集,團,團及事業(yè)部,的,的年度經營,目,目標,參加者：,總裁，集團,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī)劃工,作,作小組成員,時間：9,月20日,討論會材料,：,：,集團戰(zhàn)略調,整,整決定、集,團,團及事業(yè)部,經,經營目標初,稿,稿（,PD13,，,，PY13）,關注問題(,P15),會議,結,結果,：,：,集團,公,公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,文

35、,文本,（,（,P1,0,）,）,下年,度,度初,定,定業(yè),務,務目,標,標（,P1,4,）,）,議程,時間*,簡介,行業(yè),評,評估,及,及競,爭,爭形,勢,勢回,顧,顧*,討論,可,可供,選,選擇,的,的方,案,案并,作,作出,選,選擇,討論,經,經營,目,目標,討論,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,中,中心,經,經理,提,提出,的,的問,題,題,討論,對,對目,標,標計,劃,劃作,修,修改,和,和進,一,一步,分,分析,的,的必,要,要,5,15(10),15(10),10(15),30(15),30(15),20,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,根據(jù),質,質詢,結,結果,，

36、,，集,團,團批,準,準并,公,公布,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,修,修訂,版,版，,以,以及,下,下年,度,度初,定,定業(yè),務,務目,標,標,財務,指,指標,銷售,額,額,利潤,額,額,現(xiàn)金,流,流量,投資,回,回報,率,率,指標,年,年度,初,初定,目,目標,責任,人,人：,總,總裁,完成,時,時間,：8,月26日,提交,對,對象,：,：董,事,事局,年,年度,初,初定,目,目標,（,P1,4,）,）,康佳,集,集團,五,五年,規(guī),規(guī)劃,年,修,修訂,版,版（,P1,3,）,）,戰(zhàn)略,目,目標,財務,目,目標,資源,需,需求,責任,人,人：,戰(zhàn),戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,總,總經,理,理,完成,時,時間,：

37、8,月26日,提交,對,對象,：,：集,團,團總,裁,裁、,董,董事,會,會,集團,電,電,器,器事,業(yè),業(yè)部,通,通訊,事,事業(yè),部,部,市場/發(fā),展,展指,標,標,市,場,場占,有,有率,產,品,品線,組,組合,21,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務,計,計劃,和,和預,算,算流,程,程原,理,理,具體,的,的業(yè),務,務計,劃,劃和,預,預算,流,流程,計劃,制,制定,前,前周,期,期性,工,工作,各事,業(yè),業(yè)部,制,制訂,業(yè),業(yè)務,計,計劃,與,與資,金,金預,算,算,事業(yè),部,部收,集,集分,析,析數(shù),據(jù),據(jù),自上,而,而下,：,：事,業(yè),業(yè)部,分,

38、分解,集,集團,下,下達,經,經營,指,指標,自下,而,而上,：,：事,業(yè),業(yè)部,各,各單,位,位/,分,分公,司,司確,立,立業(yè),務,務目,標,標行,動,動方,案,案和,預,預算,匯總/質,詢,詢/,修,修正,事,事業(yè),部,部業(yè),務,務目,標,標及,制,制定,行,行動,方,方案,資,資金,預,預算,總部,批,批準,事,事業(yè),部,部業(yè),務,務目,標,標、,行,行動,方,方案,與,與資,金,金預,算,算,評估,考,考核,及,及修,改,改計,劃,劃,22,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,各事,業(yè),業(yè)部,自,自上,而,而下,分,分解,目,目標,與,與自,下,下而,上,上確,

39、立,立目,標,標、,質,質詢,過,過程,原,原理,圖,圖,收集,歷,歷史,、,、現(xiàn),狀,狀數(shù),據(jù),據(jù),市場競爭,外部,營銷生產,內部,分析,報,報告,歷,史,史分,析,析,SWOT,分析,業(yè)務,影,影響,因,因素,與,與差,距,距分,析,析,數(shù)據(jù)分析,自上,而,而下,分,分解,目,目標,利潤,銷售收入,營銷費用,歷史,狀,狀況,市,市場,狀,狀況,差,差距,原,原因,集團下達總指標,初步分解目標,自下而上確立目標,事業(yè)部,銷售,收,收入,歷史業(yè)績,市場狀況,發(fā)展?jié)摿?制造,銷售目標水平,差距,質詢,數(shù)據(jù),收,收集,及,及分,析,析,（注,重,重預,測,測市,場,場容,量,量和,渠,渠道,占,占

40、有,率,率）,同,步,步,進,進,行,行,業(yè)務,目,目標,與,與行,動,動方,案,案,23,KonkagroupCo.,LtdR,2000-6-25,各事,業(yè),業(yè)部,分,分解,集,集團,下,下達,的,的目,標,標，,制,制訂,初,初步,的,的業(yè),務,務計,劃,劃和,資,資金,預,預算,（,（自,上,上而,下,下）,主要,活,活動,數(shù)據(jù),收,收集/分,析,析,制定,目,目標,和,和初,步,步計,劃,劃,制定,具,具體,的,的行,動,動方,案,案,事業(yè),部,部內,部,部質,詢,詢并,確,確定,最,最終,計,計劃,和,和預,算,算,分析,行,行業(yè),市,市場,發(fā),發(fā)展,趨,趨勢,和,和主,要,要變,革

41、,革,評估,競,競爭,對,對手,主,主要,行,行動,和,和策,略,略,回顧,事,事業(yè),部,部的,經,經營,業(yè),業(yè)績,評估,原,原有,事,事業(yè),部,部策,略,略的,適,適應,性,性，,確,確定,新,新的,事,事業(yè),部,部經,營,營和,業(yè),業(yè)務,評估,事,事業(yè),部,部經,營,營業(yè),績,績潛,在,在差,距,距,診斷/分,析,析潛,在,在差,距,距原,因,因,依據(jù),新,新的,經,經營,策,策略,確,確定,改,改進,計,計劃,根據(jù),具,具體,業(yè),業(yè)務,活,活動,計,計劃,安,安排,各,各類,資,資源,編制,事,事業(yè),部,部詳,細,細的,資,資金,預,預算,優(yōu)先,排,排序,關,關鍵,的,的改,進,進計,劃

42、,劃方,案,案,細化,為,為具,體,體的,行,行動,計,計劃,，,，落,實,實具,體,體責,任,任,確定,各,各活,動,動計,劃,劃所,需,需時,間,間，,并,并協(xié),調,調進,度,度安,排,排,主要,輸,輸入,行業(yè),市,市場,預,預測,競爭,對,對手,策,策略,事業(yè),部,部經,營,營業(yè),績,績,事業(yè),部,部經,營,營策,略,略,業(yè)績,差,差距,診,診斷,行動,計,計劃,業(yè)務,改,改進,計,計劃/方,案,案,主要,成,成果,業(yè)績,回,回顧,分,分析,主要,改,改進,計,計劃/方,案,案,初步,的,的業(yè),務,務計,劃,劃,資源,需,需求,資金,預,預算,行動,計,計劃/甘,特,特圖,24,Konk

43、agroupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè),部,部的,總,總經,理,理應,親,親自,負,負責,業(yè),業(yè)務,計,計劃,和,和資,金,金預,算,算流,程,程（,自,自下,而,而上,）,）,事,業(yè),業(yè),部,部,總,總,經,經,理,理,數(shù),據(jù),據(jù),收,收,集,集,制,定,定,目,目,標,標,和,和,初,初,步,步,計,計,劃,劃,制,定,定,具,具,體,體,的,的,行,行,動,動,方,方,案,案,事,業(yè),業(yè),部,部,內,內,部,部,質,質,詢,詢,并,并,確,確,定,定,最,最,終,終,計,計,劃,劃,和,和,預,預,算,算,任,命,命,跨,跨,部,部,門,門,工,工,作,作,小,小,組,組

44、,負,負,責,責,計,計,劃,劃,制,制,定,定,工,工,作,作,親,自,自,負,負,責,責,領,領,導,導,計,計,劃,劃,制,制,定,定,工,工,作,作,審,定,定,并,并,批,批,準,準,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,規(guī),規(guī),劃,劃,工,工,作,作,領,導,導,并,并,審,審,定,定,事,事,業(yè),業(yè),部,部,具,具,體,體,改,改,進,進,計,計,劃,劃,安,排,排,業(yè),業(yè),務,務,資,資,源,源,，,，,分,分,配,配,人,人,力,力,、,、,物,物,力,力,和,和,財,財,力,力,審,定,定,具,具,體,體,行,行,動,動,方,方,案,案,事,業(yè),業(yè),部,部,工,工,作,作,小,小,組,組,分,析

45、,析,市,市,場,場/,競,競,爭,爭,對,對,手,手,趨,趨,勢,勢,和,和,動,動,向,向,評,估,估,業(yè),業(yè),績,績,完,完,成,成/,差,差,距,距,原,原,因,因,分,分,析,析,判,斷,斷,事,事,業(yè),業(yè),部,部,現(xiàn),現(xiàn),有,有,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,方,方,向,向,，,，,重,重,新,新,審,審,定,定,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,定,定,位,位(,包,包,括,括,目,目,標,標,市,市,場,場,、,、,產,產,品,品,線,線,、,、,價,價,值,值,定,定,位,位,等,等),形,成,成,修,修,改,改,后,后,的,的,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,方,方,案,案,評,估,估,事,事,業(yè),業(yè),部,部,組,組,織

46、,織,經,經,營,營,與,與,目,目,標,標,的,的,差,差,距,距,分,析,析,判,判,斷,斷,潛,潛,在,在,差,差,距,距,的,的,原,原,因,因,分,析,析,各,各,產,產,品,品,功,功,能,能,，,，,提,提,出,出,改,改,進,進,方,方,案,案,和,和,初,初,步,步,的,的,業(yè),業(yè),務,務,計,計,劃,劃,根,據(jù),據(jù),資,資,源,源,安,安,排,排,，,，,協(xié),協(xié),助,助,事,事,業(yè),業(yè),部,部,財,財,務,務,部,部,制,制,定,定,詳,詳,細,細,資,資,金,金,預,預,算,算,優(yōu),先,先,排,排,序,序,關,關,鍵,鍵,改,改,進,進,方,方,案,案,細,化,化,業(yè),業(yè)

47、,務,務,計,計,劃,劃,至,至,具,具,體,體,的,的,活,活,動,動,方,方,案,案,并,并,落,落,實,實,各,各,負,負,責,責,人,人,制定詳,細,細的業(yè),務,務計劃,進,進度,建議資,源,源安排,事業(yè)部,財,財務部,提供事,業(yè),業(yè)部的,歷,歷史業(yè),績,績狀況,分,分析,協(xié)助工,作,作小組,量,量化評,估,估改進,方,方案/,計,計劃的,財,財務效,果,果,制訂詳,細,細的資,金,金預算,各職能,部,部門/,公,公司負,責,責人,提供本,部,部門/,公,公司業(yè),績,績情況,和,和經營,分,分析,調查競,爭,爭對手,相,相應競,爭,爭行為,協(xié)助工,作,作小組,制,制定相,應,應改進,計

48、,計劃,協(xié)助工,作,作小組,評,評估改,進,進計劃,的,的可行,性,性,制訂單,位,位預算,協(xié)助工,作,作小組,分,分解業(yè),務,務目標,并,并可執(zhí),行,行的具,體,體行動,方,方案,25,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,各獨立,企,企業(yè)的,業(yè),業(yè)務計,劃,劃與預,算,算流程,說明：,各,各獨立,企,企業(yè)的,業(yè),業(yè)務目,標,標在集,團,團五年,戰(zhàn),戰(zhàn)略規(guī),劃,劃與年,度,度經營,目,目標中,單,單列，,其,其業(yè)務,計,計劃與,預,預算流,程,程類同,于,于各事,業(yè),業(yè)部，,但,但遠為,簡,簡單。,集團下,達,達獨立,企,企業(yè)年,度,度經營,目,目標集,注,注要關,注,

49、注問題,質詢、,修,修正,獨立企,業(yè),業(yè)業(yè)務,計,計劃與,預,預算,獨立企,業(yè),業(yè)跨部,門,門工作,小,小組在,總,總經理,直,直接領,導,導下確,立,立經營,目,目標與,行,行動方,案,案。(,集,集團戰(zhàn),略,略規(guī)劃,中,中心支,持,持),執(zhí)行、,考,考核、,控,控制,各職能部門上報經營數(shù)據(jù)，財務部支持,26,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,提綱,業(yè)務計,劃,劃和預,算,算流程,原,原理,具體的,業(yè),業(yè)務計,劃,劃和預,算,算流程,計劃制,定,定前周,期,期性工,作,作,各事業(yè),部,部制訂,業(yè),業(yè)務計,劃,劃與資,金,金預算,事業(yè)部,收,收集分,析,析數(shù)據(jù),自上而

50、,下,下：事,業(yè),業(yè)部分,解,解集團,下,下達經,營,營指標,自下而,上,上：事,業(yè),業(yè)部各,單,單位/,分,分公司,確,確立業(yè),務,務目標,行,行動方,案,案和預,算,算,匯總/,質,質詢/,修,修正事,業(yè),業(yè)部業(yè),務,務目標,及,及制定,行,行動方,案,案資金,預,預算,總部批,準,準事業(yè),部,部業(yè)務,目,目標、,行,行動方,案,案與資,金,金預算,評估考,核,核及修,改,改計劃,27,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,數(shù)據(jù)收,集,集是制,定,定業(yè)務,計,計劃和,預,預算流,程,程的基,礎,礎，通,過,過數(shù)據(jù),可,可以分,析,析市場,狀,狀況和,事,事業(yè)部,經,經

51、營狀,況,況，評,估,估業(yè)績,、,、找出,差,差距，,為,為經營,管,管理指,明,明路徑,和,和方向,分析報,告,告,負責,各部門/獨立,企,企業(yè)業(yè),績,績分析,報,報告（,sd1-1-1,）,）,事業(yè)部,歷,歷史業(yè),績,績分析,報,報告（,sd1-1）,資金預,算,算情況,分,分析報,告,告(,sd1-2),市場競,爭,爭狀況,分,分析報,告,告(,sd1-3),銷售經,營,營業(yè)績,差,差距分,析,析報告(,sd1-4),事業(yè)部,業(yè),業(yè)績完,成,成/差,距,距分析,報,報告(,sd1-5),各職能,部,部門,事業(yè)部,財,財務部,事業(yè)部,財,財務部,事業(yè)部,市,市場部,事業(yè)部,銷,銷售管,理,

52、理部,事業(yè)部,總,總經辦,九月,十月,34,1234,28,KonkagroupCo.,Ltd R,2000-6-25,各部門進,行,行詳盡的,外,外部市場,分,分析和內,部,部能力評,估,估，作為,具,具體業(yè)務,計,計劃制定,的,的基礎,外部市場,環(huán),環(huán)境數(shù)據(jù),內容,負責部門,市場狀況,產品線,地區(qū),農村/城,市,市,市場份額,競爭對手,產品線,地區(qū),競爭對手,主,主要戰(zhàn)略,渠道變化,狀,狀況,政府政策,法,法規(guī)變化,市場部,市場部,市場部/,銷,銷售公司,市場部/,銷,銷售公司,市場部,內部經營,運,運作數(shù)據(jù),內容,負責部門,營銷費用,分科目,地區(qū),生產成本,可變成本,固定成本,管理費用,

53、新產品開,發(fā),發(fā)進度,產品質量,合,合格率,客戶滿意,度,度,銷售公司/財務部,財務部,財務部,研發(fā)中心,品質部/,銷,銷售公司,銷售公司/市場部,匯總：工,作,作小組,匯總：工,作,作小組,+,29,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,各相應負,責,責部門對,內,內部運作,業(yè),業(yè)績進行,分,分析評估,在內部運,作,作上和原,先,先計劃有,什,什么出入,，,，為什么,？,？,對制訂將,來,來的業(yè)務,計,計劃有什,么,么影響？,銷售費用,華東,上海,江蘇,華南,深圳,廣東,華北,總計,99,增,增長,營銷費用,填表人：,銷,銷售公司,填表人：,制,制造部,銷售收入,工資,

54、99,增,增長,差旅費,99,增,增長,生產成本,原材料成,本,本,+可變的制,造,造成本,可變成本,+固定成本,總成本,99,變,變化,產品1,產品2,99,變,變化,產品3,99,變,變化,30,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,產品線3,其中市場,部,部負責收,集,集最新的,外,外部市場,環(huán),環(huán)境發(fā)展,狀,狀況信息,并,并分析其,原,原因,產品線1,市,市場情況,華東,上海,江蘇,華南,深圳,廣東,華北,總計,91929399,產品線2,市場在1999年,的,的變化和,年,年初計劃,有,有什么不,同,同，為什,么,么？,康佳在市,場,場份額上,表,表現(xiàn)和計,劃,

55、劃有什么,出,出入，為,什,什么？,對康佳制,訂,訂將來的,業(yè),業(yè)務計劃,有,有什么影,響,響？,按目標市,場,場分類市,場,場信息(,如,如地區(qū)，,農,農村/城,市,市，產品,線,線),按目標市,場,場分類分,析,析各競爭,對,對手表現(xiàn)(如地區(qū),，,，農村/,城,城市，產,品,品線),填表人：,市,市場部,填表人：,市,市場部,產品競爭,狀,狀況,市場份額,競爭對手,主,主要戰(zhàn)略,和,和業(yè)績變,化,化,TCL,創(chuàng)維,100%=,xx,產品線目,標,標市場,A.,康佳,B.TCL,C,D,E,.,31,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè)部工,作,作小組匯,總,總分

56、析影,響,響當年業(yè),績,績的主要,因,因素，吸,取,取相應的,經,經驗以指,導,導制訂下,一,一年的業(yè),務,務計劃,99年原,定,定計劃,ABC,公司舉例,+,+,+,-,-,-,99年實,際,際完成目,標,標,超過目標x%,匯總損失,過高估計,市,市場增長,產品推出,延,延遲,價格下降10%,銷售隊伍,效,效率低估,渠道拓寬,過,過度低估,32,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務計劃,和,和預算流,程,程原理,具體的業(yè),務,務計劃和,預,預算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務,計,計劃與資,金,金預算,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù)

57、,據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達經營,指,指標,自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務目,標,標行動方,案,案和預算,匯總/質,詢,詢/修正,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標及,制,制定行動,方,方案資金,預,預算,總部批準,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標、,行,行動方案,與,與資金預,算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,33,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,下一年的,業(yè),業(yè)務計劃,制,制定流程,在,在事業(yè)部,內,內部也是,一,一個自上,而,而下和自,下,下而上相,結,結合的過,程,程,自上而下,確,確定初步,目,目標,初步分解,公

58、,公司總部,下,下達的事,業(yè),業(yè)部目標,，,，明確與,目,目標相應,的,的負責部,門,門/人選,根,根據(jù)對事,業(yè),業(yè)部整體,的,的外部市,場,場環(huán)境和,內,內部組織,能,能力的評,估,估，初步,確,確定分解,的,的業(yè)績目,標,標,事業(yè)部總,經,經理對跨,部,部門的業(yè),績,績目標/,戰(zhàn),戰(zhàn)略予以,初,初步評估/協(xié)調(,如,如新的產,品,品線推出,研,研發(fā)和銷,售,售目標),事業(yè)部總,經,經理對各,部,部門目標,與,與計劃進,行,行詳細評,估,估，設立,有,有挑戰(zhàn)性,的,的目標,自下而上,制,制定詳細,的,的目標和,初,初步的行,動,動方案,各負責部,門,門將目標,分,分解至最,低,低的可執(zhí),行,

59、行層次，,根,根據(jù)對相,應,應層次外,部,部環(huán)境和,內,內部能力,的,的評估，,制,制定具體,的,的目標和,行,行動方案,各負責部,門,門對部門,內,內部各目,標,標進行初,步,步平衡和,協(xié),協(xié)調(如,銷,銷售收入,和,和營銷費,用,用),事業(yè)部內,跨,跨部門的,工,工作小組,就,就跨部門,的,的目標/,進,進行進行,協(xié),協(xié)調匯總,各負責部,門,門對不能,完,完成的下,達,達目標進,行,行詳盡分,析,析/分解,，,，提出以,事,事實為基,礎,礎的最基,本,本的假設,，,，驗證事,業(yè),業(yè)部下達,目,目標的可,行,行性,初步的事,業(yè),業(yè)部目標,和,和行動方,案,案,34,Konka groupCo

60、.,LtdR,2000-6-25,三、 10月初至,上,上旬完成,各,各事業(yè)部,、,、獨立企,業(yè),業(yè)分解集,團,團目標，,制,制定初步,計,計劃,說明：這,是,是一個將,集,集團下達,的,的事業(yè)部,目,目標向下,分,分解的過,程,程，將下,達,達目標落,實,實到具體,的,的負責部,門,門，事業(yè),部,部總經理,對,對各部門,目,目標的計,劃,劃進行評,估,估，以設,立,立有挑戰(zhàn),性,性的目標,10月第1周10月8日10月10日10月10日,業(yè)績-差,距,距分析,分解下達,目,目標,確定子目,標,標水平,審定目標,分,分解,內容,負責部門,結果,提交,事業(yè)部跨部門小組,事業(yè)部總經理與各負責部門,跨

61、部門工作小組,事業(yè)部總經理,評估事業(yè),部,部經營業(yè),績,績與集團,下,下達目標,之,之間差距,，,，依據(jù)新,的,的經營策,略,略確定改,進,進計劃,將總部目,標,標分解到,各,各部門,制定初步,分,分解的子,目,目標,將初步的,經,經營目標,計,計劃交事,業(yè),業(yè)部總經,理,理審定,業(yè)績-差距分析報告,目標部門分解,子目標水平,分公司業(yè)務目標分解,事業(yè)部總經理，各部門經理,事業(yè)部總經理，各部門經理,事業(yè)部總經理，各部門經理,集團總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經理,35,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,自上而下,的,的確定目,標,標-根,據(jù),據(jù)重新評,估,估的事業(yè),部,部戰(zhàn)略，,事,

62、事業(yè)部對,總,總部下達,的,的目標進,行,行初步分,解,解，落實,到,到具體的,負,負責部門,事業(yè)部總,經,經理和各,負,負責部門,根,根據(jù)外部,市,市場環(huán)境,和,和內部組,織,織能力的,評,評估確定,初,初步的目,標,標水平,*短期,內,內可能仍,需,需由銷售,公,公司負責,*不,包,包括在本,文,文件內,主要負責,部,部門,利潤,現(xiàn)金流量,銷售收入,營銷費用,制造成本,管理費用,財務費用*,現(xiàn)金流入,現(xiàn)金流出,現(xiàn)有產品,線,線,新的產品,線,線,銷售費用,廣告/促,銷,銷費用,采購*,生產成本,利潤,應付帳款,增,增加,應收帳款,增,增加,存貨增加,投資計劃,產成品,半成品/,原,原料,財

63、務部,財務部,市場部*,銷售公司,市場部*,采購中心,制造部,采購中心,銷售總監(jiān)/銷售公,司,司,制造部/,采,采購中心,事業(yè)部/,投,投資發(fā)展,中,中心,-,-,-,-,+,36,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,事業(yè)部制,定,定初步分,解,解的子目,標,標，以指,導,導各部門,自,自下而上,確,確定業(yè)務,目,目標和行,動,動方案,總部下達,的,的事業(yè)部,目,目標,財務目標,銷售額,利潤額,現(xiàn)金流量,投資回報,率,率,市場/發(fā),展,展指標,產品線組,合,合,初步分解,的,的事業(yè)部,目,目標,Pd1-2/py(1-2),財務目標,銷售收入,產品線1,產品線2,新的產品

64、,線,線3,銷售費用,廣告/促,銷,銷費用,生產制造,生產量,產品線1,產品線2,采購成本,制造成本,管理費用,財務費用,利潤總額,應收帳款,增,增加(減,少,少),應付帳款,增,增加(減,少,少),存貨增加(減少),成品,半成品,非財務指,標,標,新產品開,發(fā),發(fā),負責部門,責任人：,事,事業(yè)部總,經,經理,提交對象,：,：集團總,裁,裁、戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃總經,理,理,37,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,提綱,業(yè)務計劃,和,和預算流,程,程原理,具體的業(yè),務,務計劃和,預,預算流程,計劃制定,前,前周期性,工,工作,各事業(yè)部,制,制訂業(yè)務,計,計劃與資,金,金預算

65、,事業(yè)部收,集,集分析數(shù),據(jù),據(jù),自上而下,：,：事業(yè)部,分,分解集團,下,下達經營,指,指標,自下而上,：,：事業(yè)部,各,各單位/,分,分公司確,立,立業(yè)務目,標,標行動方,案,案和預算,匯總/質,詢,詢/修正,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標及,制,制定行動,方,方案資金,預,預算,總部批準,事,事業(yè)部業(yè),務,務目標、,行,行動方案,與,與資金預,算,算,評估考核,及,及修改計,劃,劃,38,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,銷售額/,銷,銷,售量目標,預測,市場發(fā)展,狀,狀況,歷史業(yè)績,差距比較,事業(yè)部業(yè),務,務目標,廣告/促,銷,銷,費用目標,制造成本,目標,回款目標,銷售費,用目標,事業(yè)部自,上,上而下分,解,解業(yè)務目,標,標原理圖,事業(yè)部自,下,下而上確,立,立業(yè)務目,標,標和行動,計,計劃（例,：,：分為六,個,個部分，,可,可同時展,開,開）,新產品開,發(fā),發(fā),目標計劃,39,Konka groupCo.,LtdR,2000-6-25,第一部分,銷,銷,售,售量/額,目,目標確定,及,及制定行,動,動步驟（10月初,至,至10月30日）,10月8,日,日前10,月,月10日,前,前10月15日前10月20,日,日前10,月,月25日,前,前10月30日,數(shù)據(jù)收,集/分析,