萊茵達地產(chǎn)中長期激勵方案--haventan通用課件

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1、Cliquez pour modifier le style du titre du masque,Premier niveau,Deuxime niveau,Troisime niveau,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,200,5,Capgemini,All rights reserved,March 2005 Lander Project,*,萊茵達集團中長期激勵方案,目錄,中長期激勵方案,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,萊茵達中長期激勵的指導(dǎo)思想及操作原則,針對高管和核心員工,具有較強的激勵性,符合房地產(chǎn)行業(yè)的特點，,個人利益與公司長期利益相關(guān)，但同時也要兼顧利益的及時兌現(xiàn),內(nèi)

2、部公平原則，中長期激勵能充分體現(xiàn)對企業(yè)的價值貢獻,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,常見中長期激勵方法,利潤分享計劃是國外大企業(yè)運用最廣泛的一種獎金支付方法，企業(yè)通常會在其稅前利潤中提取一小部分放在一個基金中，依據(jù)每一員工的基本薪資進行分配。利潤分享計劃通常一年實施一次,在實際運用中，利潤分享計劃在成熟型企業(yè)中顯得更為有效。它的好處是：它將員工的利益在同一計劃中體現(xiàn)，使全體員工都關(guān)注公司的利潤，公司利潤的大小直接影響員工的收益。,股權(quán)類,期權(quán),類,股票期權(quán)是指在一定時間內(nèi)，以約定價格購買一定數(shù)量公司股份的權(quán)利。它是面向公司高級管理人員的一種長期激勵計劃,股票期權(quán)的激勵作用來自于這樣的假定：即

3、企業(yè)的股票價格在一定程度上受企業(yè)獲利能力和利潤增長的影響，而公司高級管理人員在相當(dāng)程度上可以影響這些因素,利潤分享類,穩(wěn)定的核心團隊,給予雇員可以以特定價格購買公司股票的權(quán)利,公司有可能為雇員提供貸款，允許雇員分期返還,為鼓勵雇員購買公司股票，公司也許會提供購買股票的折扣，或給予相應(yīng)的股票紅利等獎勵措施,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,工具,要點,特點/適用條件,股東價值關(guān)注性,適用范圍,激勵力度,約束力度,適用條件,股權(quán)類,以特定價格（一般以優(yōu)惠價）購買公司股票；,公司幫助員工融資；,高,全體員工,一般,強,公司法人治理結(jié)構(gòu)完善，運作規(guī)范,嚴格的資產(chǎn)評估,公司盈利性好,期權(quán)類,一定時間內(nèi)

4、，以約定價格購買公司股份的權(quán)利（可買可不買）,收益=經(jīng)營性增值+資本性增值,較高,高管/關(guān)鍵員工,高,較強,較適用于上市公司，股票市場價格能體現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績,公司有較大發(fā)展?jié)摿?公司法人治理結(jié)構(gòu)完善，運作規(guī)范,利潤,(,收益,),分享類,將企業(yè)當(dāng)期利潤或超額利潤的一部份與員工分享，即期或延期支付；,員工利益和公司利益保持一致；,通過延期支付達到中期激勵的目的；,較高,高管/核心員工,高,較強,公司財務(wù)運作規(guī)范,公司盈利性較好,中長期激勵工具及特點,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,利潤分享有兩種方式,種類,要點,優(yōu)劣勢/適用條件,股東價值關(guān)注性,優(yōu)點,劣勢,適用條件,以利潤作為分享基礎(chǔ),將公司當(dāng)

5、期利潤的一部份與高管及核心員工分享，即期或延期支付；但一般都要設(shè)置最低保本線,一般,具有較高的保障性，起到穩(wěn)定核心員工,對股東價值和資本成本關(guān)注度不高,公司盈利性好，但不是很穩(wěn)定,公司財務(wù)運作規(guī)范,以超額利潤作為分享基礎(chǔ),將超過公司目標(biāo)利潤的部分與高管及核心員工分享，即期或或延期支付；,較高,超額利潤分享更能將中長期激勵與核心員工團隊的績效緊密相關(guān),保障性不強，會使員工會有不穩(wěn)定感,公司盈利性較好，且比較穩(wěn)定,計劃預(yù)算基礎(chǔ)較好,凱捷建議，在萊茵達目前的變革推行階段，穩(wěn)定核心員工隊伍非常重要，以避免大的震蕩，建議現(xiàn)階段宜推行以利潤作為分享基礎(chǔ)，提高中長期激勵的保障性,http:/ 擁有龐大的管理

6、資料庫,房地產(chǎn)開發(fā)項目跨度比較長，開發(fā)前期難以產(chǎn)生利潤，建議引入未來收益權(quán)分享的方式,例：某三年期房地產(chǎn)項目,預(yù)分配,預(yù)分配,總決算,第一年年底進行第一次預(yù)分配,第二年年底進行第二次預(yù)分配,項目如果按照預(yù)期結(jié)束，則進行總結(jié)算與分配,項目開始,未來收益權(quán)分配是在項目期間進行收益預(yù)分配，指項目終結(jié)后對項目利潤進行按比例分配，這是長期激勵與短期激勵的有效結(jié)合方式,僅為示意,具體操作辦法詳見后面,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,建議萊茵達利潤,(,收益,),分享計劃參與人員和支付方式如下,分享類型,參與分享人員,利潤,分配方法,支付方式,分享對象,核算方式,公司利潤分享,集團總部及,集團高管及決策

7、委員會相關(guān)人員,集團年度利潤,年度財務(wù)決算,設(shè)定目標(biāo)利潤,低于底線值則取消利潤分享,年度財務(wù)決算,設(shè)定目標(biāo)利潤,低于底線值則取消利潤分享,參與分享人員按職位重要性確定崗職分享比例;根據(jù)年度個人業(yè)績確定個人利潤分享額,以獎金庫方式每年支付1/,3,房地產(chǎn)集團,房地產(chǎn)集團總經(jīng)理、總經(jīng)濟師及各中心總監(jiān),房地產(chǎn)集團利潤,多項目運作的房地產(chǎn)子公司,*,總經(jīng)理班子及核心員工,房地產(chǎn)子公司利潤,非房地產(chǎn)公司,總經(jīng)理班子及核心員工,非房地產(chǎn)公司利潤,未來收益權(quán)分享,單項目的房地產(chǎn)子公司,總經(jīng)理班子及核心員工,公司預(yù)分配利潤,設(shè)定項目整體收益，分年度進行預(yù)分配中，低于底線值取消利潤分享,未來收益權(quán)分享,結(jié)合獎金

8、庫方式,注：未來區(qū)域公司實現(xiàn)多項目運作，利潤相對穩(wěn)定，可采取公司利潤分享方式,*,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,集團及房地產(chǎn)類子公司利潤,(,收益,),分享比例制定的參考原則,分享比例確定原則及參考因素,激勵性原則,：,利潤分享能充分激勵受惠人，具有較強的競爭性,中國企業(yè)非上市公司高管的中長期激勵的收入占總報酬的比例平均為,38%,*,確保股東權(quán)益：,分享比例設(shè)定必需確保股東收益底線，一般以資本成本或行業(yè)平均投資回報率計算，設(shè)定基準(zhǔn)利潤,房地產(chǎn)行業(yè)水平：,房地產(chǎn)企業(yè)一般拿出整體稅前利潤的,10%,1,5%,作為中長期激勵的份額,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,總分享比例,集團總部分享

9、比例,子公司分享比例,利潤分享比例配比關(guān)系,集團及房地產(chǎn)類子公司利潤,(,收益,),分享比例制定建議,C,（子公司,1,稅前利潤+,),A,集團稅前利潤,分享層級及比例建議*,(,參照相似企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),),參與分享人員,總裁,/,總經(jīng)理基金,高管及核心員工,合計,D,10%,9%,1%,集團總部分享比例,A,2.2%,2%,0.2%,房地產(chǎn)集團分享比例,B,2.2%,2%,0.2%,子公司層分享比例,C,5.6%,5%,0.6%,D,集團稅前利潤,房地產(chǎn)集團分享比例,B,（房地產(chǎn)集團稅前利潤),分享比例可參見測算,高管及核心員工的利潤分享可在公司稅前費用列支,房地產(chǎn)集團稅前利潤等于各控股房地產(chǎn)子公

10、司閣前利潤之和，集團總部利潤即為所有子公司合并稅前利潤。,總裁,/,總經(jīng)理基金用來對關(guān)鍵員工和有突出貢獻的員工進行激勵，具體分配方法由總裁,/,總局經(jīng)理決定，報決策委員會審批后執(zhí)行,注：,各層面的分享比例鎖定，如有新人員加入，則按比例推薄處理,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,根據(jù)萊茵達集團實際情況，建議采取以下方式進行中長期激勵,集團總部、房地產(chǎn)集團利潤分享辦法,項目公司未來收益權(quán)分配辦法,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,一、適用范圍,集團總部、房地產(chǎn)集團；,二、前提條件,每年12月前由決策委員會根據(jù)萊茵達集團,/,房地產(chǎn)集團歷史業(yè)績，結(jié)合當(dāng)期平均貸款利息和行業(yè)平均投資回報率，分別制定

11、下年度目標(biāo)利潤底線值；,若子公司年度利潤低于底線值，則取消利潤分享；,二、分享對象,集團、房地產(chǎn)集團當(dāng)年度稅前利潤；,利潤按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算；,三、分配原則及方法,根據(jù)職位重要性確定崗職分享比例；,利潤分享與個人年度業(yè)績關(guān)聯(lián)；,個人利潤分享額=當(dāng)年度集團,/,房地產(chǎn)集團稅前利潤,崗職分享比例,個人績效分配比例*,*,績效分配比例：根據(jù)個人年度績效得分換算的薪酬分配比例，范圍在0-120%之間；,集團總部和房地產(chǎn)集團利潤分享方案,要點,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,根據(jù)職位的重要性確定利潤分享的比例,集團總部,崗位分享比例確定辦法,由于職位的年收入規(guī)劃反映了該職位的重要性和在職人員的經(jīng)驗?zāi)芰?/p>

12、，因而可結(jié)合年收入規(guī)劃確認比例,說明：新就職高管可設(shè)定一年適崗期，適崗期間按授予比例的50%分享，適崗期結(jié)束后，若任職者滿足崗職要求（以繼續(xù)任職為標(biāo)準(zhǔn)），經(jīng)決策委員會批準(zhǔn)，則按授予比例100%分享,具體中長期激勵參與人員由萊茵達集團決策委員會確定，分享比例也需要人員薪酬對位后確定，計算方法參見上述辦法,集團總部利潤分享比例,個人崗職分享系數(shù),個人年收入,/,集團總部中長期激勵參與人員總年薪,X100%,集團總部分享比例,2%,假設(shè)參與人員是集團總裁、財務(wù)總監(jiān)、管理副總裁、審計監(jiān)察總監(jiān),職位薪酬暫取中位值,個人崗職分享比例,個人崗職分配系數(shù),X,集團層面分配比例,http:/ 擁有龐大的管理資料

13、庫,根據(jù)職位的重要性確定利潤分享的比例,房地產(chǎn)集團,崗位分享比例確定辦法,結(jié)合年收入規(guī)劃確認崗職分享比例,說明：新就職高管可設(shè)定一年適崗期，適崗期間按授予比例的50%分享，適崗期結(jié)束后，若任職者滿足崗職要求（以繼續(xù)任職為標(biāo)準(zhǔn)），經(jīng)決策委員會批準(zhǔn)，則按授予比例100%分享,具體中長期激勵參與人員由萊茵達集團決策委員會確定，分享比例參見上述辦法,房地產(chǎn)集團利潤分享比例,個人崗職分享系數(shù)個人年收入,/,房地產(chǎn)集團中長期激勵參與人員年收入總和,X100%,房地產(chǎn)集團分享比例,2%,假設(shè)參與人員是房地產(chǎn)集團總經(jīng)理、副總經(jīng)理、工程技術(shù)總監(jiān)、營銷策劃總監(jiān)、預(yù)算決算總監(jiān)、材料配置總監(jiān),職位年收入暫取中位值,個

14、人崗職分享比例,個人崗職分配系數(shù),X,集團層面分配比例,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,集團總部及房地產(chǎn)集團利潤分享初步測算前提條件,05,年萊茵達集團實現(xiàn)稅前利潤,1,個億,其中房地產(chǎn)集團實現(xiàn)稅前利潤,8500,萬,未來三年內(nèi)萊茵達集團和房地產(chǎn)集團每年將以,8%,的增速實現(xiàn)稅前利潤的增長,假設(shè)前提,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,集團及房地產(chǎn)集團利潤分享測算（,1/3,）,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,集團及房地產(chǎn)集團利潤分享測算（,2/3,）,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,集團及房地產(chǎn)集團利潤分享測算（,3/3,）,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,第1年,第2年,第

15、3年,第4年,當(dāng)期獲得的年終獎額度,60,100,0,133,+,期初獎金庫余額,0,30,65,32.5,=,可付的獎金庫余額,60,1,30,65,1,65.5,x,支付比例%,50%,50%,50%,50%,=,支付獎金,30,65,3,2.5,82,期末獎金庫余額,30,65,32.5,83.5,調(diào)整事項：,預(yù)分配項目根據(jù)項目決算結(jié)果調(diào)整獎金庫余額；,意義：,把一定數(shù)量的獎金保留在獎金庫中，平滑項目或業(yè)績風(fēng)險；,保留核心員工；,采用獎金庫方式支付利潤分享,舉例,注：獎金庫中獎金屬個人所有，公司代持。按自愿原則，個人可用個人獎金庫參與集團或公司的投資項目，獲取投資收益。也可在未來時機成熟

16、時用獎金庫中的獎金購買公司股權(quán)。,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,一、正常離職,定義：,勞動合同期滿，不再續(xù)約的員工；,退休、經(jīng)營性裁員；,死亡/傷殘；,支付方法：,獎金庫余額分三年按30%、30%、40%支付；,二、非正常離職,定義,勞動合同期未滿，員工主動離職，獎金庫余額按,X%，,分三年按30%、30%、40%支付；,三、開除,獎金庫沒收；,員工退出時獎金庫支付原則,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,根據(jù)萊茵達集團實際情況，建議采取兩種方式進行中長期激勵,集團總部、房地產(chǎn)集團利潤分享辦法,房地產(chǎn)項目公司未來收益權(quán)分配辦法,http:/ 擁有龐大的管理資料庫,一、適用范圍,單項目運作的房地產(chǎn)子公司；,二、前提條件,每個項目前期由由集團決策委員會根據(jù)萊茵達房地產(chǎn)開發(fā)項目歷史業(yè)績，結(jié)合當(dāng)期平均貸款利息和行業(yè)平均投資回報率，考慮當(dāng)?shù)仨椖繉嶋H情況（當(dāng)?shù)厝司?GDP,，項目所在位置，項目銷售難易程度等因素），制定項目整體和分期的目標(biāo)稅前利潤和底線值,若子公司分期項目結(jié)算利潤低于底線值，則取消該期利潤分享；,二、分享對象,房地產(chǎn)公司項目稅前利潤；在項目期間按預(yù)期收益進行預(yù)分配；,項目結(jié)算