企業(yè)存貨盤點管理辦法與規(guī)定盤點流程圖、盤點表格模板

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1、企業(yè)存貨盤點管理辦法 1. 目的： 確保公司存貨資產(chǎn)實際庫存數(shù)量，并核實帳列存貨紀錄，了解公司存貨管理成效，因冊特定此管理辦法。 2. 范圍： 本管理辦法適用公司存貨、模具盤點事宜。 3. 定義： 存貨：指企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售、或者仍然處在生產(chǎn)過程、或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將消耗的材料及物料。它包括原材料、輔助材料、包裝物、燃料、在產(chǎn)品、半成品、工具及其他物料用品等。 庫存：所有屬于公司之存貨、模具資產(chǎn)，不論其形態(tài)及存放位置均屬之。 4. 工作職掌: 盤點工作組織結構 盤點負責人：負責存貨盤點全部事宜，包含協(xié)調、控制庫存盤點之狀況，聯(lián)系

2、相關外部稽核人員(如：會計師、海關或稅務人員)。 稽核單位：進行抽盤及協(xié)助外部稽核人員進行盤點。 實地計數(shù)組： 依據(jù)庫存分布的單位區(qū)分成各小組，并且指定小組長人員。 由小組長負責執(zhí)行單位內部的初盤，并將初盤狀況回報給盤點負責人。 初盤完成后由財務會計部門進行抽盤，必要時得會同外部稽核人員進行。 控制組：負責盤點清冊發(fā)出與回收，及協(xié)調盤點日前后之進出貨和領退料事宜。 成本紀錄組：依據(jù)盤點結果追查盤盈虧差異原因，確認庫存數(shù)量及調整帳上相 關數(shù)字。 事務組：負責盤點日之一切后勤作業(yè)。 盤點流程 盤點前準備工作 人員編組：盤點人員以兩人一組為原則。排入盤

3、點人員，于盤點期間除特殊原因外，原則上禁止請假，請假人員應先確認代理人并告知盤點負責人。 清理倉庫：各類存貨及模具應該其類型分別整理排放，以避免漏點或重復盤點。另非屬公司資產(chǎn)之存貨應清楚標示并分開擺放。 于產(chǎn)線中的在制品及原物料或半成品應依據(jù)完工程度，分別依序存放。 存貨截止控制：盤點時所有生產(chǎn)、進料、退料及出貨應暫時停止。相關庫存的進出場，應依據(jù)盤點前會議決定的截止日期實施，若有緊急需求，須經(jīng)相關部門主管核準后才可放行，盤點完成時各區(qū)域負責人應該交相關單據(jù)列交控制組人員。 初盤 盤點人員應依據(jù)分組，將所負責區(qū)域內的存貨依據(jù)物料卷標及庫存位置依序逐一清點。 盤點人員務必將所有該部

4、門保管的庫存列入盤點清冊，并且確實清點。 各單位完成初盤后應將盤點的狀況回報給小組長，再由小組長匯整后回報至盤點負責人。 復盤 由財務會計部人員與內外部稽核人員至各庫存單位進行抽盤，并由各小組長陪同盤點。 盤點過程中若發(fā)現(xiàn)與初盤數(shù)量有差異，應會同初盤人員進行全盤后更正，雙方應于盤點清冊上簽名以示負責。 完成盤點 盤點負責人應會同內外部稽核人員至全場各角落巡視，確認所有庫存皆以盤點完成。 盤點清冊所列之差異，經(jīng)存貨保管人及財務會計課人員確認其差異原因后，應調整盤盈虧數(shù)字入賬。 盤點過程中，若有發(fā)現(xiàn)庫存損壞者，亦應在盤點結束后經(jīng)存貨保管人員確認，轉入報廢倉。 5. 其他事項:

5、5.1盤點范圍：所有屬于公司之庫存，不論其存放位置或形態(tài)，包含原物料、半成品、制成品、模具及其他存貨項目。 盤點實施時間： 每月由庫存保管人員自行盤點，針對庫存數(shù)量作實際清點作業(yè)并紀錄之，并應留存紀錄，相關盤點結果于差異分析后，送交相關部門進行確認原因并提出改善方式，必要時財務會計部門得進行抽盤。 存貨及模具每年至少應進行兩次盤點(年中、年底)，年中由財務會計部門及內部稽核人員進行抽盤，年底由財務會計部門及內外部稽核人員進行抽盤。 盤點單據(jù)及報表： 盤點單據(jù) 存貨及模具盤點使用品號列表清冊(無記載數(shù)量)一式一聯(lián)，其他單位或外部稽核人員則提供復印件。 存貨盤點人員應將實際盤點數(shù)量填

6、入品號盤點清冊，并簽名以示業(yè)經(jīng)盤點。 控制組人員將盤點單據(jù)分送給各小組長時，應填寫「存貨盤點文件控制表」。 存貨截止控制匯總表：由控制組人員盤點截止前后最后之銷貨類單據(jù)及當月物料異動文件明細應列交內外部稽核人員。 盤點清冊：由成本紀錄組依據(jù)帳上數(shù)據(jù)，編制有數(shù)量顯示之「品號盤點清單」一式一聯(lián)。并在差異確認之后，據(jù)以調整帳列數(shù)，以核實庫存紀錄。 盤點時所需的輔助工具應由事務組進行準備。 本辦法之相關窗體保存年限為五年。 6.本管理辦法經(jīng) 總經(jīng)理核準公告后即日生效實施，其修正亦同。 7.附件 存貨盤點組織結構(附件一) 盤點流程圖(附件二) 盤點控制文件匯總表(附件三) 品號

7、盤點清冊(附件四) 存貨盤點截止控制匯總表(附件五) 模具盤點清冊(附件六) 附件一 存貨盤點組織結構 XXXX有限公司 XXXX年度年X盤點人員組織結構 盤點負責人 事務組 成本紀錄組 控制組 實地計數(shù)組 稽核單位 工務課 會計課 會計課 各單位 附件二 盤點流程圖 盤點 盤點 說明 調整入賬 建立盤點文件 打印盤點清冊 盤點計劃 盤盈虧分析 實地盤點 附件三 盤點控制文件匯總表 領用區(qū)域 文 件 號 碼 張數(shù) 具領人 備注 起 迄

8、 附件四 品號盤點清冊 《ERP打印出來》 存貨盤點截止控制匯總表 附件五 異動類型 存放位置 過賬日期 文件號碼(當月期末) 異動類型 存放位置 過賬日期 文件號碼(次月期初) 模具盤點清冊 附件六 序號 資產(chǎn)編號 模具型號 名稱 規(guī)格 保管人 存放位置 資產(chǎn)狀態(tài) 數(shù)量 備注