會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)資料現(xiàn)金流量.doc

綜 合 實(shí) 驗(yàn)流程：應(yīng)用服務(wù)器配置（數(shù)據(jù)服務(wù)器改“.”）-系統(tǒng)管理(引入)-企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)（處理業(yè)務(wù)）-系統(tǒng)管理（輸出）一、系統(tǒng)管理 （1）賬套號(hào)：001（可以自行選擇）（2）賬套名：財(cái)務(wù)實(shí)驗(yàn)賬（3）啟用會(huì)計(jì)期：2013.1注意！是一月.1（4）單位名稱：大大股份有限公司（5）單位簡(jiǎn)稱：大大公司（6）單位域名：WWW.dadaLTD.com.cn(7) 單位地址: 黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)(8) 法人代表: 李行天(9) 郵政編碼: 151600（10）企業(yè)類型采用工業(yè)企業(yè)（11）客戶、供應(yīng)商有分類無(wú)存貨分類（12）會(huì)計(jì)科目可采用422的形式，其余分類編碼級(jí)次均采用默認(rèn)即可。(13) 數(shù)據(jù)精度均為22.設(shè)置操作員（1）設(shè)置操作員，李明自己的名字1，李小明自己的名字2，李自明自己的名字3。（2）李明為賬套主管；李小明是會(huì)計(jì)，有處理總賬、報(bào)表、薪資、固定資產(chǎn)和應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的權(quán)限；李自明有出納權(quán)限和憑證審核權(quán)。二、基礎(chǔ)設(shè)置1.系統(tǒng)啟用1月，啟用總賬2.部門(mén)檔案編碼名稱編碼名稱1職能科室4供應(yīng)處101廠辦401供應(yīng)一科2運(yùn)輸處402供應(yīng)二科201運(yùn)輸科5銷(xiāo)售科3生產(chǎn)處501本地銷(xiāo)售科301鑄鋼車(chē)間502外地銷(xiāo)售科302鍛壓車(chē)間6財(cái)務(wù)處303金工車(chē)間601總賬組304機(jī)裝車(chē)間602資金組305結(jié)構(gòu)車(chē)間603成本組306動(dòng)力車(chē)間7庫(kù)房3.人員類別在“在職人員先點(diǎn)擊左側(cè)“在職人員”大類下增加以下子類別：編號(hào)類別名稱101管理人員10250W生產(chǎn)人員10380W生產(chǎn)人員104車(chē)間管理人員105銷(xiāo)售人員106財(cái)務(wù)人員4人員檔案費(fèi)用所屬部門(mén)即所屬部門(mén)，銀行為“中國(guó)建設(shè)銀行”。編號(hào)姓名性別所屬部門(mén)人員類別賬號(hào)業(yè)務(wù)員工齡基本工資事假天數(shù)病假天數(shù)101029李行天男廠辦管理人員20012002200300125900301101劉芳女鑄鋼車(chē)間50W生產(chǎn)人員20012002200300218700301102劉明男鑄鋼車(chē)間80W生產(chǎn)人員200120022003003308001301103劉云女鑄鋼車(chē)間車(chē)間管理人員200120022003004是非常重要，關(guān)系到其它應(yīng)收款的使用13500303101陳列男金工車(chē)間50W生產(chǎn)人員200120022003005164001303102陳重男金工車(chē)間80W生產(chǎn)人員20012002200300615400303103陳志遠(yuǎn)男金工車(chē)間車(chē)間管理人員200120022003007是64002501011許晴女本地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003008是3400501012孫明男本地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003009是9400501013楊玲女本地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003010是4700502014劉楊女外地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003011是7400502015甘甜女外地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003012是14600502016潘張男外地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003013是5600502017張飛男外地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003014是8300502018趙良男外地銷(xiāo)售科銷(xiāo)售人員200120022003015是21400601019李小明男總賬組財(cái)務(wù)人員20012002200301645002601020李明男總賬組財(cái)務(wù)人員200120022003017是5800602021李明明男資金組財(cái)務(wù)人員20012002200301865002603022王三天男成本組財(cái)務(wù)人員2001200220030197566603023張青女成本組財(cái)務(wù)人員200120022003020是8499700024王庫(kù)男庫(kù)房管理人員200120022003021是20600700025郭庫(kù)男庫(kù)房管理人員200120022003022103001700026胡庫(kù)女庫(kù)房管理人員20012002200302323600700027談庫(kù)女庫(kù)房管理人員20012002200302434800700028王庫(kù)男庫(kù)房管理人員200120022003025233005.客戶分類客戶分類表編碼名稱編碼名稱01工業(yè)企業(yè)02商業(yè)企業(yè)01001重工業(yè)企業(yè)02001零售商業(yè)企業(yè)01002輕工業(yè)企業(yè)02002整批商業(yè)企業(yè)03其它客戶6.供應(yīng)商分類供應(yīng)商分類表編碼名稱編碼名稱01工業(yè)企業(yè)02商業(yè)企業(yè)01001東北區(qū)02001東北區(qū)01002華北區(qū)02002華北區(qū)03其它02003華南區(qū)7.客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬類別碼01001001湖北重型股份有限公司湖北股份0100101001002江蘇迅達(dá)重型機(jī)械廠江蘇迅達(dá)0100101001003上海第一機(jī)械廠上海一廠0100101001004上海第二機(jī)械廠上海二廠0100101001005上海第三機(jī)械廠上海三廠0100101002001北京一廠北京一廠0100202001001龍騰公司龍騰公司0200102002001虎躍股份虎躍股份020028.供應(yīng)商檔案供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類碼11111111哈爾濱重工業(yè)一廠哈一重0100122222222哈爾濱重工業(yè)二廠哈二重0100133333333哈爾濱重工業(yè)三廠哈三重0100144444444齊齊哈爾重工業(yè)一廠齊一重0100155555555首都鋼鐵公司首鋼0100266666666哈爾濱重金屬經(jīng)銷(xiāo)公司哈金屬020019.設(shè)置會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目表性質(zhì) 代碼 科目名稱 方向 余額 輔助賬資產(chǎn) 1001庫(kù)存現(xiàn)金借 300.00日記賬 資產(chǎn) 1002銀行存款借 1289,000.00資產(chǎn) 100201 工商銀行借 800,000.00日記銀行資產(chǎn) 100202 交通銀行借 489,000.00日記銀行 資產(chǎn) 1012其它貨幣資金借 127,000.00 資產(chǎn) 101201 外埠存款借 資產(chǎn) 101202 銀行本票借 10,000.00 資產(chǎn) 101203 銀行匯票借 117,000.00 資產(chǎn) 1101交易性金融資產(chǎn)借 15,000.00 資產(chǎn) 110101 成本借 10,000.00 資產(chǎn) 110102 公允價(jià)值變動(dòng)借 5,000.00 資產(chǎn) 1121應(yīng)收票據(jù)借 246,000.00資產(chǎn) 1122應(yīng)收賬款借 300,000.00客戶往來(lái)其中: 湖北股份不提供科目編碼的內(nèi)容，在科目錄入時(shí)不用錄入，在填錄余額時(shí)自動(dòng)出現(xiàn)。借 100,000.00 江蘇迅達(dá)借 100,000.00 上海一廠借 40,000.00 上海二廠借 30,000.00 上海三廠借 30,000.00 資產(chǎn) 1123預(yù)付賬款借 100,000.00資產(chǎn) 1131應(yīng)收股利借資產(chǎn) 1132應(yīng)收利息借資產(chǎn) 1221其它應(yīng)收款借 5,000.00 資產(chǎn) 122101內(nèi)部其它應(yīng)收借 5,000.00個(gè)人往來(lái) 其中:趙良（外地銷(xiāo)售科）借 1,000.00 李明（總賬組）借 2,000.00 張青（成本組）借 1,000.00 王庫(kù)(024)(庫(kù)房)借 1,000.00資產(chǎn) 122102外部其它應(yīng)收 借個(gè)人往來(lái)資產(chǎn) 1231壞賬準(zhǔn)備貸 900.00資產(chǎn) 1401材料采購(gòu)借 80,000.00資產(chǎn) 1403原材料借 930,000.00資產(chǎn) 140301 原料及主要材料借 770,000.00資產(chǎn) 14030101鋼材(64數(shù)量期初余額噸數(shù)量期初單位)借 640,000.00資產(chǎn) 14030102木材(13方)借 130,000.00資產(chǎn) 140302 輔助材料借 60,000.00資產(chǎn) 14030201油漆(50桶)借 50,000.00資產(chǎn) 14030202鋼筋(1噸)借 10,000.00 資產(chǎn) 140303 燃料借 100,000.00資產(chǎn) 14030301汽油(3噸)借 30,000.00 資產(chǎn) 14030302柴油(10噸)借 70,000.00 資產(chǎn) 1404材料成本差異借 資產(chǎn) 1405庫(kù)存商品借1450,000.00資產(chǎn) 1408委托加工物資借 120,000.00資產(chǎn) 1411周轉(zhuǎn)材料借 90,000.00資產(chǎn) 141101 包裝物借 10,000.00資產(chǎn) 141102 低值易耗品借 80,000.00資產(chǎn) 1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸資產(chǎn) 1501持有至到期投資借 150,000.00資產(chǎn) 150101 成本借 150,000.00資產(chǎn) 150102 利息調(diào)整借資產(chǎn) 1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備貸 資產(chǎn) 1503可供出售金融資產(chǎn)借 資產(chǎn) 1511長(zhǎng)期股權(quán)投資借 100,000.00資產(chǎn) 151101 成本借 100,000.00資產(chǎn) 151102 損益調(diào)整借資產(chǎn) 1512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn) 1601固定資產(chǎn)借 1700,000.00資產(chǎn) 1602累計(jì)折舊貸 400,000.00資產(chǎn) 1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn) 1604在建工程借 1500,000.00資產(chǎn) 160401 材料 借 1500,000.00項(xiàng)目核算(其中:甲工程1,000,000 乙工程500,000)資產(chǎn) 160402 工資 借項(xiàng)目核算資產(chǎn) 160403 福利費(fèi)借項(xiàng)目核算資產(chǎn) 160404 稅金借項(xiàng)目核算資產(chǎn) 160405 利息借項(xiàng)目核算資產(chǎn) 1605工程物資借資產(chǎn) 160501 專用材料借資產(chǎn) 160502 專用設(shè)備借資產(chǎn) 160503 預(yù)付大型設(shè)備款借資產(chǎn) 1606固定資產(chǎn)清理借資產(chǎn) 1701無(wú)形資產(chǎn)借 600,000.00資產(chǎn) 1702累計(jì)攤銷(xiāo) 貸資產(chǎn) 1703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn) 1811遞延所得稅資產(chǎn)借資產(chǎn) 1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借資產(chǎn) 190101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借資產(chǎn) 190102 待處理固定資產(chǎn)損溢借負(fù)債 2001短期借款貸 300,000.00負(fù)債 2201應(yīng)付票據(jù)貸 200,000.00負(fù)債 2202應(yīng)付賬款貸 953,800.00供應(yīng)商 其中:哈一重貸 200,000.00 哈二重貸 350,000.00 哈三重貸 200,800.00 齊一重貸 203,000.00負(fù)債 2203預(yù)收賬款貸負(fù)債 2211應(yīng)付職工薪酬貸 110,000.00負(fù)債 221101 應(yīng)付工資貸 100,000.00負(fù)債 221102 應(yīng)付福利費(fèi)貸 10,000.00負(fù)債 2221應(yīng)交稅費(fèi)貸 36,600.00負(fù)債 222101 應(yīng)交增值稅貸負(fù)債 22210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸負(fù)債 22210102已交稅金貸負(fù)債 22210105銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸負(fù)債 22210107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸負(fù)債 222102 未交增值稅 貸負(fù)債 222103 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸 20,000.00負(fù)債 222106 應(yīng)交所得稅貸 10,000.00負(fù)債 222107 應(yīng)交教育費(fèi)附加貸 6,600.00負(fù)債 2231應(yīng)付利息 貸負(fù)債 2232應(yīng)付股利貸負(fù)債 2241其他應(yīng)付款貸 51,000.00負(fù)債 2501長(zhǎng)期借款貸 600,000.00負(fù)債 2502應(yīng)付債券貸 1000,000.00負(fù)債 250201 債券面值貸 800,000.00負(fù)債 250202 利息調(diào)整貸負(fù)債 250204 應(yīng)計(jì)利息貸 200,000.00負(fù)債 2701長(zhǎng)期應(yīng)付款貸負(fù)債 2901遞延所得稅負(fù)債貸權(quán)益 4001實(shí)收資本貸 5000,000.00權(quán)益 4002資本公積貸權(quán)益 400201 資本溢價(jià)貸 權(quán)益 400203 接受現(xiàn)金捐贈(zèng)貸權(quán)益 400204 股權(quán)投資準(zhǔn)備貸權(quán)益 400207 其他資本公積貸權(quán)益 4101盈余公積貸 150,000.00權(quán)益 410101 法定盈余公積貸 100,000.00權(quán)益 410103 法定公益金貸 50,000.00權(quán)益 410106 利潤(rùn)歸還投資貸權(quán)益 4103本年利潤(rùn)貸權(quán)益 4104利潤(rùn)分配貸權(quán)益 410402 提取法定盈余公積貸權(quán)益 410403 提取法定公益金貸權(quán)益 410415 未分配利潤(rùn)貸成本 5001生產(chǎn)成本借成本 500101 基本生產(chǎn)成本借成本 50010101工資借部門(mén)項(xiàng)目雙屬性，部門(mén)與項(xiàng)目成本 50010102福利費(fèi)借部門(mén)項(xiàng)目成本 50010103材料費(fèi)借部門(mén)項(xiàng)目成本 50010104制造費(fèi)用借部門(mén)項(xiàng)目成本 500102 輔助生產(chǎn)成本借成本 5101制造費(fèi)用借部門(mén)核算唯一一個(gè)總賬科目帶輔助核算成本 510101 工資借部門(mén)核算成本 510102 福利費(fèi)借部門(mén)核算成本 510103 修理費(fèi)借部門(mén)核算成本 510104 機(jī)物費(fèi)借部門(mén)核算成本 510105 折舊費(fèi)借部門(mén)核算成本 5201勞務(wù)成本借損益 6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸損益 6011利息收入 貸損益 6051其他業(yè)務(wù)收入貸損益 6101公允價(jià)值變動(dòng)損益貸損益 6111投資收益貸損益 6301營(yíng)業(yè)外收入貸損益 6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借損益 6402其他業(yè)務(wù)成本借損益 6403營(yíng)業(yè)稅金及附加 借損益 6601銷(xiāo)售費(fèi)用借損益 660101 工資借損益 660102 福利費(fèi)借損益 660105 廣告費(fèi)借損益 660106 展覽費(fèi)借損益 6602管理費(fèi)用借損益 660201 工資借項(xiàng)目核算損益 660202 福利費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660203 修理費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660204 機(jī)務(wù)費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660205 折舊費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660206 水電費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660208 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)借項(xiàng)目核算損益 660209 壞賬損失借項(xiàng)目核算損益 660210 印花稅借項(xiàng)目核算損益 660211 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660212 調(diào)研費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660213 試制費(fèi)借項(xiàng)目核算損益 660214 其它借項(xiàng)目核算損益 6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借損益 6701資產(chǎn)減值損失借損益 6711營(yíng)業(yè)外支出借損益 6801所得稅費(fèi)用借損益 6901以前年度損益調(diào)整借10.指定科目（1）現(xiàn)金科目：庫(kù)存現(xiàn)金；（2）銀行科目：銀行存款；（3）現(xiàn)金流量科目：庫(kù)存現(xiàn)金；工商銀行；交通銀行；外埠存款；銀行本票；銀行匯票11.設(shè)置憑證類別設(shè)置為統(tǒng)一的記賬憑證。12.項(xiàng)目檔案(1)增加兩個(gè)項(xiàng)目大類:即生產(chǎn)建造類和費(fèi)用類，且各有一級(jí)下級(jí)分類，分類及所轄項(xiàng)目如下：生產(chǎn)建造類項(xiàng)目表分類編碼分類名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱1生產(chǎn)成本150W發(fā)電機(jī)1280W發(fā)電機(jī)2在建工程3甲工程24乙工程費(fèi)用類項(xiàng)目表分類編碼分類名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱1管理費(fèi)用1新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)12新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)23非產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理費(fèi)注意：在設(shè)置時(shí)均設(shè)為“普通項(xiàng)目”，在處理憑證時(shí)，凡是費(fèi)用類均列為“非產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理費(fèi)”160401 材料160402 工資160403 福利費(fèi)160404 稅金160405 利息（2）修改已有的項(xiàng)目為“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”增加一個(gè)分類：06：內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱所屬分類方向25現(xiàn)金內(nèi)部變動(dòng)06 13.設(shè)置結(jié)算方式如下表結(jié)算方式列表編碼名稱編碼名稱1現(xiàn)金結(jié)算301商業(yè)匯票101現(xiàn)金302銀行匯票2支票4其它方式202現(xiàn)金支票401電匯203轉(zhuǎn)賬支票402內(nèi)部轉(zhuǎn)賬3匯票403托收承付三、總賬1.設(shè)置期初余額2.填制憑證:如有未預(yù)設(shè)科目,則需臨時(shí)填加，并在填制憑證過(guò)程中，練習(xí)使用常用摘要和常用憑證（如：提現(xiàn)摘要和憑證。）下面是1-48筆業(yè)務(wù)：給出數(shù)字的可以直接填制憑證，沒(méi)有給出數(shù)字的查詢余額或輔助賬類，然后進(jìn)行填寫(xiě)。(1)1日，用銀行存款支付到期匯票 借：應(yīng)付票據(jù) 100,000.00 貸：銀行存款工商銀行(票號(hào)2030001；流量：04) 100,000.00(2)2日，采購(gòu)鋼材15噸，單價(jià)10000元 借：材料采購(gòu) 150,000.00借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 25,500.00 貸：銀行存款工商銀行（票號(hào)2030002；流量：04） 175,500.00(3)2日，收料入庫(kù)，鋼材10噸，單價(jià)10000元 借：原材料原料及主要材料鋼材錄入數(shù)量和單價(jià)自動(dòng)計(jì)算金額 100,000.00 貸：材料采購(gòu) 100,000.00(4)3日，匯票付材料款，木材10方，單價(jià)9980元。余款234元轉(zhuǎn)回. 借：材料采購(gòu) 99,800.00 銀行存款工商銀行(票號(hào):4014532；流量:25) 234.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 16,966.00 貸：其他貨幣資金銀行匯票（流量04:116,766.00,25:234） 117,000.00(5) 上筆購(gòu)入原材料入庫(kù)(計(jì)劃單價(jià)10000元)借：原材料原材料及主要材料木材 100,000.00貸：材料采購(gòu) 99,800.00貸：材料成本差異 200.00(6)4日，銷(xiāo)售產(chǎn)品給湖北股份,業(yè)務(wù)員楊玲,票號(hào)10000,成本18000元,已發(fā)出,款未收，價(jià)款300000。借：應(yīng)收賬款 351,000.00 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 51,000.00(7)4日，將交易性金融資產(chǎn)兌現(xiàn)，收到16500元。借：銀行存款工商銀行（2030101，流量：08） 16,500.00貸：交易性金融資產(chǎn)成本 10,000.00 交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng) 5,000.00 投資收益 1,500.00(8)5日，購(gòu)入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)101000.00貸：銀行存款工商銀行（2030003，流量：13）101000.00(9)6日，購(gòu)入材料，用于甲工程建設(shè)100,000.00，乙工程50,000.00。借：在建工程分別錄入甲、乙工程，即二條分錄。材料150000.00 貸：銀行存款工商銀行（2030004，流量：13）150000.00(10)7日，工程結(jié)算工資、稅金和福利費(fèi)，甲工程應(yīng)付工資120,000.00，福利費(fèi)18000和營(yíng)業(yè)稅60,000.00，乙工程工資80,000.00，福利費(fèi)10,000.00，營(yíng)業(yè)稅40,000.00。借：在建工程工資分別錄入甲、乙工程，即二條分錄，下同200,000.00在建工程福利費(fèi) 28,000.00在建工程稅金 100,000.00 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資 200,000.00 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi) 28,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 100,000.00(11) 7日，計(jì)算工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的借款利息150,000.00，甲工程102,000.00，乙工程48,000本息尚未支付借：在建工程150,000.00 貸：長(zhǎng)期借款 150,000.00(12)7日，甲工程完工，進(jìn)行結(jié)算，交付生產(chǎn)使用。（根據(jù)查詢結(jié)果，得出結(jié)算數(shù)字）借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程160301 3 160302 3 160303 3 160304 3 160305 3 (13)8日，機(jī)床報(bào)廢，轉(zhuǎn)入清理。原價(jià)200,000.00，折舊180000。借：固定資產(chǎn)清理 20,000.00 累計(jì)折舊 180,000.00貸：固定資產(chǎn) 200,000.00(14)發(fā)生清理費(fèi)用500，銀行存款支付借：固定資產(chǎn)清理 500.00貸：銀行存款工商銀行（2030005，流量：10） 500.00(15)清理殘值800元，存入銀行借：銀行存款工商銀行（2030006，流量：10） 800.00貸：固定資產(chǎn)清理 800.00(16)結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出 19,700.00貸：固定資產(chǎn)清理 19,700.00(17)8日，借款用于購(gòu)建固定資產(chǎn)。借：銀行存款工商銀行（2030007：流量：18） 400,000.00貸：長(zhǎng)期借款 400,000.00(18)9日，銷(xiāo)售產(chǎn)品實(shí)際成本420000.00元，700000.00價(jià)款借：銀行存款工商銀行（4033698；流量：01） 819,000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 700,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 119,000.00(19)9日，商業(yè)匯票到期，辦理轉(zhuǎn)賬借：銀行存款工商銀行（3011234；流量：01） 200,000.00貸：應(yīng)收票據(jù) 200,000.00(20)9日，收到股息，存入銀行借：銀行存款工商銀行（2029874；流量：09） 30,000.00貸：投資收益 30,000.00(21)10日，出售設(shè)備，已運(yùn)走轉(zhuǎn)入清理，原價(jià)400000.00，累計(jì)折舊150,000.00。借：固定資產(chǎn)清理 250,000.00 累計(jì)折舊 150,000.00貸：固定資產(chǎn) 400,000.00(22)收到固定資產(chǎn)處理價(jià)款300,000.00元借：銀行存款工商銀行（2030008；流量：10）300,000.00貸：固定資產(chǎn)清理300,000.00(23)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 50,000.00貸：營(yíng)業(yè)外收入 50,000.00(24)11日，歸還借款，262,000.00元借：短期借款262,000.00貸：銀行存款工商銀行（2030009，流量：20）262,000.00(25)12日，提現(xiàn)，備發(fā)工資(并將此憑證作為常用憑證保存，（制單下的生成常用憑證（編號(hào)：1，說(shuō)明：提現(xiàn)）以備后用)借：庫(kù)存現(xiàn)金 500,000.00貸：銀行存款工商銀行（203-0010） 500,000.00*(26)13日，支付工資，包括在建工程人員的工資228.000.00借：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資 500,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金(流量:05,272000.00；13,228000.00)500,000.00*(27)13日，分配工資，生產(chǎn)工人工資：鑄鋼車(chē)間50W發(fā)電機(jī)100,000.00，80W發(fā)電機(jī)70,000.00元，金工車(chē)間50W發(fā)電機(jī)100,000.00元，80W發(fā)電機(jī)5,000.00元。車(chē)間管理人員工資：鑄鋼車(chē)間6000元，金工車(chē)間4000元。企業(yè)管理人員工資15000元。借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資 275,000.00制造費(fèi)用工資 10,000.00 管理費(fèi)用工資 15,000.00貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資300,000.00(28)14日，提取福利費(fèi)，（根據(jù)上項(xiàng)業(yè)務(wù)各分項(xiàng)的14%）借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本福利費(fèi) 38,500.00 制造費(fèi)用福利費(fèi) 1,400.00 管理費(fèi)用福利費(fèi) 2,100.00貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi)42,000.00(29)15日，提取利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 21,500.00貸：應(yīng)付利息21,500.00 (30)15日，基本生產(chǎn)領(lǐng)用鋼材73.5噸，單價(jià)10,000.00元，鑄鋼車(chē)間：50W發(fā)電機(jī)領(lǐng)用價(jià)值300,000,00元，80W發(fā)電機(jī)領(lǐng)用價(jià)值250,000.00元，金工車(chē)間：50W發(fā)電機(jī)領(lǐng)用價(jià)值100,000.00元，80W發(fā)電機(jī)領(lǐng)用價(jià)值85,000.00元。借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本材料費(fèi) 735,000.00貸：原材料原料及主要材料鋼材 735,000.00(31)16日，鑄鋼車(chē)間領(lǐng)用低值易耗品，用于修理借：制造費(fèi)用修理費(fèi) 52,500.00貸：周轉(zhuǎn)材料低值易耗品 52,500.00(32)17日，攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)借：管理費(fèi)用一無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 60,000.00貸：累計(jì)攤銷(xiāo)60,000.00(33)18日，支付印花稅，鑄鋼車(chē)間修理費(fèi) 借：管理費(fèi)用一印花稅 10,000.00 制造費(fèi)用一修理費(fèi) 90,000.00貸：銀行存款工商銀行（2030011;流量:06,10000;07,90000） 100,000.00(34)19日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，鑄鋼車(chē)間55,000.00元，金工車(chē)間25,000.00元。管理部門(mén)20,000.00元。借：制造費(fèi)用一折舊費(fèi) 80,000.00 管理費(fèi)用一折舊費(fèi) 20,000.00貸：累計(jì)折舊 100,000.00(35)20日，收湖北股份貨款（業(yè)務(wù)員：楊玲，票號(hào)10000）借：銀行存款工商銀行（2030012，流量：01）51,000.00貸：應(yīng)收賬款 51,000.00(36)21日，按應(yīng)收賬款的3%的提取壞賬準(zhǔn)備借：管理費(fèi)用一勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 800.00貸：壞帳準(zhǔn)備 800.00*（37） 22日，計(jì)提退休金費(fèi)用（增加科目） 借：管理費(fèi)用勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 50,000.00 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 50,000.00(38)25日，用銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)借：銷(xiāo)售費(fèi)用展覽費(fèi) 10,000.00 貸：銀行存款交通銀行（2031001；流量,07） 10,000.00(39)28日，廣告費(fèi)，用銀行存款支付借：管理費(fèi)用其它 10,000.00貸：銀行存款交通銀行（2031002；流量,07） 10,000.00(40)28日，用匯票結(jié)算方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，實(shí)際成本1500000.00借：應(yīng)收票據(jù) 292,500.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 250,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 42,500.00(41)28日，將上述匯票貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息20000.00借：財(cái)務(wù)費(fèi)用20,000.00 銀行存款交通銀行（2031003：流量：03） 272,500.00貸：應(yīng)收票據(jù) 292,500.00(42)28日，提現(xiàn)，備付退休費(fèi)（使用常用憑證：本筆不填，調(diào)用常用憑證，修改明細(xì)科目及結(jié)算號(hào)）借：庫(kù)存現(xiàn)金 50,000.00貸：銀行存款交通銀行（2031004） 50,000.00(43)28日，支付退休金借：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（填制憑證時(shí)增加科目）50,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金（流量：05） 50,000.00（44）28日，計(jì)提退休金費(fèi)用 借：管理費(fèi)用勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 50,000.00 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 50,000.00(45)29日，計(jì)算應(yīng)交納的教育費(fèi)附加2000.00元借：管理費(fèi)用其它 1,000.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 1,000.00(46)29日，用銀行存款交納增值稅和教育費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（已交稅金） 100,000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 2,000.00貸：銀行存款交通銀行（2031005，流量：06） 102000.00(47)30日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 750,000.00貸：庫(kù)存商品 750,000.00(48) 30日，償還長(zhǎng)期借款借：長(zhǎng)期借款1,000,000.00 貸：銀行存款工商銀行（2030013；流量:20） 1,000,000.00 3.修改憑證（1）將第41筆業(yè)務(wù)銀行存款的流量項(xiàng)目改為“01”。（2）將第45筆業(yè)務(wù)的借方科目“管理費(fèi)用其它”改為“營(yíng)業(yè)稅金及附加”；金額改為“2000”。4.刪除0044號(hào)記賬憑證5.出納簽字由出納對(duì)出納憑證進(jìn)行簽字6.審核憑證出納對(duì)1-47筆憑證進(jìn)行審核簽字7.主管簽字不需要處理賬套主管李明對(duì)1-47筆憑證簽字8.記賬填制憑證出納簽字審核憑證記賬反記賬反向稱恢復(fù)記賬，由賬套主管執(zhí)行，在“期末”“對(duì)賬”擊Ctrl+H激活恢復(fù)記賬前狀態(tài)，在“憑證”下點(diǎn)“恢復(fù)記賬前”取消審核由出納取消審核取消出納簽字由出納取消簽字修改憑證修改憑證，由會(huì)計(jì)操作9.查詢第36筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證10.修改第36筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證將提取的“壞賬準(zhǔn)備”金額改為900元，將科目改為“管理費(fèi)用壞賬損失”11.修改后再次記賬12.期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)練習(xí)下面給出的業(yè)務(wù)可考慮采用定義轉(zhuǎn)賬公式的方式填制（注意各筆業(yè)務(wù)之間的數(shù)字關(guān)系，有的業(yè)務(wù)在進(jìn)行前，只有前面的憑證審核記賬，從賬簿中取得的數(shù)字才是正確的）。（48）每筆業(yè)務(wù)要一審核一記30日，結(jié)轉(zhuǎn)本期制造費(fèi)用。說(shuō)明：鑄鋼車(chē)間和金工車(chē)間的制造費(fèi)用均按50W發(fā)電機(jī)分配60%，80W發(fā)電機(jī)分配40%的比例。（提示：如不使用轉(zhuǎn)賬公式，輸入過(guò)程中使用參照余額及查詢輔助核算中的部門(mén)多欄賬同樣可以填寫(xiě)。參考數(shù)字：借方合計(jì)數(shù)為233,900.00）參考公式如下表。摘 要科目編碼部 門(mén)項(xiàng)目方向公式結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用50010104鑄鋼車(chē)間50W發(fā)電機(jī)借Qm(5101,月,借,301)*0.6結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用50010104鑄鋼車(chē)間80W發(fā)電機(jī)借Qm(5101,月,借,301)*0.4結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用50010104金工車(chē)間50W發(fā)電機(jī)借Qm(5101,月,借,303)*0.6結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用50010104金工車(chē)間80W發(fā)電機(jī)借Qm(5101,月,借,303)*0.4結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510101貸Qm(510101,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510102貸Qm(510102,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510103貸Qm(510103,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510104貸Qm(510104,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510105貸Qm(510105,月,借) 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本制造費(fèi)用 金工車(chē)間貸：制造費(fèi)用工資 金工車(chē)間貸：制造費(fèi)用福利費(fèi)貸：制造費(fèi)用修理費(fèi)貸：制造費(fèi)用機(jī)物費(fèi)貸：制造費(fèi)用折舊費(fèi)（49）30日，假設(shè)產(chǎn)品全部完工入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。（提示：即將生產(chǎn)成本科目全部結(jié)轉(zhuǎn)至庫(kù)存商品。參考數(shù)字：庫(kù) 存商品合計(jì)數(shù)為1,282,400.00，如果數(shù)字不符，可能是48筆沒(méi)記賬）借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本福利費(fèi)生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本材料費(fèi)生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本制造費(fèi)用參考公式如下表摘 要科目編碼方向金額公式結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本1405借Qm(5001,月)結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本50010101貸Qm(50010101,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本50010102貸Qm(50010102,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本50010103貸Qm(50010103,月,借)結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本50010104貸Qm(50010104,月,借)（50）30日，有關(guān)收入類科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)（參考數(shù)字：借方合計(jì)為1,331,500.00）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 投資收益貸：本年利潤(rùn) 340300.00有關(guān)費(fèi)用類科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)（991200） 借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷(xiāo)售費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 提示：本筆業(yè)務(wù)采用期間損益方式結(jié)轉(zhuǎn)。12.查詢賬簿填制憑證，然后審核記賬要求：對(duì)以上業(yè)務(wù)記賬后，查詢賬務(wù)相關(guān)數(shù)字。利用查詢結(jié)果直接填制憑證，然后記賬。（另外：以下幾筆業(yè)務(wù)也可以通過(guò)自定義轉(zhuǎn)賬公式填制憑證，因公式與上面所給公式相類似，后面幾筆沒(méi)有給出參考公式。）（51）30日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅（注意：從利潤(rùn)中減去投資轉(zhuǎn)入的30000.00元）稅率為25%（參考數(shù)字為77575.00）借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅參考公式下表：摘要科目編碼方向公式計(jì)算所得稅費(fèi)用6801借(Je也可用QM(4103,月)-30000)*0.25計(jì)算所得稅費(fèi)用222106貸Ce()（52）所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用參考公式如下表：摘要科目編碼方向公式所得稅轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)4103借Je(6801,月)所得稅轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)6801貸Jg()（53）30日，提取法定盈余公積金（稅后利潤(rùn)的10%）（提示：查詢稅后凈利潤(rùn)）借：利潤(rùn)分配提取法定盈余公積（參考公式:qm(4103,月,貸)*0.1，參考數(shù)字：26272.50）貸：盈余公積（參考公式：jg()）（54）30日，提取公益金（稅后利潤(rùn)的5%）（提示：查詢稅后凈利潤(rùn)）借：利潤(rùn)分配提取法定公益金（參考公式：qm(4103,月,貸)*0.05，參考數(shù)字：13136.25） 貸：盈余公積（參考公式：jg()） （55）30日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（提示：將上兩筆提取數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)）39408.75借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) qm(4103,月,貸)*0.1+qm(4103,月,貸)*0.05貸：利潤(rùn)分配提取法定盈余公積 qm(4103,月,貸)*0.1利潤(rùn)分配提取法定公益金 qm(4103,月,貸)*0.05（56）30日，從本年利潤(rùn)向利潤(rùn)分配結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)qm(4103,月,貸)貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)（57）30日，用銀行存款交納所得稅77575.00借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 77，575.00 貸：銀行存款交通銀行（2031007；流量06） 77，575.00四、報(bào)表數(shù)據(jù)1.資產(chǎn)負(fù)債表（1）設(shè)表尺寸，樣表如下，行是37，列為6。（2）設(shè)置行高和列寬，把第1行設(shè)為10mm：A:60B:35C: