2019-2020年高一政治 存款儲蓄利國利民 債券和商業(yè)保險 人教版.doc

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2019-2020年高一政治 存款儲蓄利國利民 債券和商業(yè)保險 人教版 一. 重點和難點 1. 重點 公民個人存款儲蓄的重大作用 2. 難點 公民個人存款儲蓄的重大作用 二. 學(xué)法指導(dǎo) 1. 公民個人存款儲蓄的重大作用 公民的個人存款儲蓄，作為一種投資行為，在國家經(jīng)濟生活中有重大作用。 第一，為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。 銀行吸收公民個人暫時不用的貨幣成為儲蓄存款，在存期之內(nèi)，個人的消費資金不再以個人購買力的形式出現(xiàn)，而被銀行積累起來，相應(yīng)地增加社會可用的資金總量，支援社會生產(chǎn)發(fā)展，促進了社會積累的形成或增長。就是說，國家有償?shù)亍⒂邢⒌囟唐诨蜷L期取得公民儲金的使用權(quán)，可以在不斷提高已定的積累率，不變更公民的資金所有權(quán)的情況下，多增加生產(chǎn)建設(shè)資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。從儲蓄事業(yè)本身看，儲蓄積累社會資金，支持生產(chǎn)；生產(chǎn)發(fā)展又促進了公民生活的改善，又增加了儲蓄存款的儲源。所以，這種良性循環(huán)既有利于公民個人，又有利于國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。 第二，調(diào)節(jié)市場貨幣流通。 （1）從個人來說，公民個人的勞動酬金個人可以任意支配，但為了選購自己滿意的商品，留作后備，這部分資金要退出流通。在一定時期之內(nèi)被推遲的購買力，銀行通過吸收儲蓄，轉(zhuǎn)化為儲蓄存款。國家根據(jù)儲蓄額的多少相應(yīng)安排消費品的生產(chǎn)，可以保持貨幣流通量適應(yīng)商品流通量的正常需要，從而有效調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值。 （2）當(dāng)購買力的增長超過了商品可供量時，市場上商品供不應(yīng)求，國家通過開展儲蓄業(yè)務(wù)，可以有效地減少需求壓力，實現(xiàn)貨幣購買力和商品供應(yīng)量的平衡。 （3）銀行將公民個人儲蓄存款轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)投資，為市場提供更多的消費品，從而增加貨幣的回籠，保持正常的貨幣流通和物價穩(wěn)定。 第三，有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的消費習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。 隨著社會的發(fā)展，居民的貨幣收入逐漸增加，人民的消費欲望也開始上升，已開始向滿足基本的吃穿向享受過渡，消費心理逐步向添置高檔耐用消費品轉(zhuǎn)化，使原有的消費結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。但我國現(xiàn)在仍實行低工資制，要縮小這種欲望和購買力之間的差距，還需要一定的時間，也就是說需要經(jīng)過一定的積蓄來完成。所以，發(fā)展儲蓄，是幫助群眾有計劃安排收支，實現(xiàn)消費愿望的有效途徑。 三、具體內(nèi)容 （一）存款儲蓄利國利民 1、存款儲蓄的含義 儲蓄有廣義、狹義之分。廣義的儲蓄不僅包括狹義的存款儲蓄，而且包括購買債券、商業(yè)保險及手持現(xiàn)金。我們更應(yīng)該從廣義上了解儲蓄，知道購買債券和商業(yè)保險也是儲蓄和投資。 存款儲蓄是一種信用行為。是什么樣的信用行為呢？就是公民將合法擁有的、暫時不用的貨幣存入銀行或信用合作社等信用機構(gòu)，當(dāng)存款到期或客戶隨時兌付時，由信用機構(gòu)保證支付利息和歸還本金的一種信用行為。 2、我國存款儲蓄的種類 我國的個人儲蓄存款有活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄三種。 （1）活期儲蓄 活期儲蓄即活期存款，是憑存折隨時可以存取，每年計付一次利息的儲蓄方式。 活期儲蓄的特點：第一，存款金額、時期不限，隨時存取，靈活方便；第二，有利于家庭和個人養(yǎng)成計劃開支、節(jié)約儲蓄的習(xí)慣，最適宜青少年；第三，既保證安全，又能得到利息，但利息較低，每年的6月30日結(jié)息。 辦理活期儲蓄只需到商業(yè)銀行，一元起存，由銀行或信用社發(fā)給儲戶存折，以后便可憑存折隨時存入或提取。 （2）定期儲蓄 定期儲蓄即定期存款，儲戶存款時約定存期和存款的具體形式，銀行或信用社給儲戶簽發(fā)定期存單，到期憑單提取本金利息。 形式――整存整取、零存整取、存本取息、整存零取 特點――存期長、穩(wěn)定性強、金額大、手續(xù)簡便、利率較高 利 率 項 目 月利率（‰） 年利率（%） 活 期 0.60 0.72 定 期 整 存 整 取 三個月 1.425 1.71 半年 1.725 2.07 一年 1.875 2.25 二年 2.25 2.70 三年 2.7 3.24 五年 3 3.60 零存 整取 整存 零取 存本 取息 一年 1.425 1.71 三年 1.725 2.07 五年 1.875 2.25 單位協(xié)定存款 1.2 1.44 定活兩便 按一年期以內(nèi)定期整存整取 同檔次利率打六折執(zhí)行 同前 （3）保值儲蓄 　　保值儲蓄是在物價上漲率過高的時期，為避免儲戶存款因物價上漲過快而貶值的一種業(yè)務(wù)。我國銀行自1988年9月10日開始辦理保值儲蓄業(yè)務(wù)。目的是對儲戶3年以上的定期存款中因物價上漲而相應(yīng)貶值的部分給予補償，以吸引大量存款，穩(wěn)定金融，支持國家建設(shè)。 保值補貼額=物價上漲幅度－利息 儲戶的收益=利息+保值補貼額 保值補貼率隨物價的變動而變動，保值補貼額也隨補貼率的不同而不同。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，保值儲蓄帶有間歇性，時停時辦。 我國除銀行外，另一個辦理儲蓄的部門就是郵政部門了。 3、郵政儲蓄 郵政儲蓄的業(yè)務(wù)：以個人為服務(wù)對象，主要受理以個人名義的定期、活期存款，不受理支票，也不能辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。 郵政儲蓄存款支配權(quán)：屬于中國人民銀行。郵政儲蓄部門不得經(jīng)營國債和國家政策性金融債券。 郵政儲蓄的優(yōu)點：（學(xué)生閱讀教材理解） 4、農(nóng)村信用合作社的儲蓄業(yè)務(wù) 我國農(nóng)村地域廣闊，人口眾多。農(nóng)村信用合作社在吸收存款儲蓄方面有著不可替代的重要作用。 存款儲蓄的不同種類 5、我國對公民存款儲蓄的原則 我國對公民的存款儲蓄采取鼓勵和保護政策，實行“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。 存款自愿：儲蓄存款屬于個人的私有財產(chǎn)，存款人有自由支配的權(quán)利。存款自愿的內(nèi)容包括：儲戶存款與否、存款多少 、何種儲蓄、存期長短、存時選擇、存在何處等都由本人按照銀行儲蓄的有關(guān)規(guī)定自由決定和選擇，任何人都無權(quán)干涉。 取款自由：除特殊規(guī)定外，儲戶要求取款時，在其存款金額內(nèi)不論取多少、作什么用，銀行都必須照章付款。對未到期的定期儲存款，也可按銀行規(guī)定的手續(xù)辦理提前支取。 存款有息：銀行對儲蓄存款負(fù)有按照國家統(tǒng)一規(guī)定的利率付給一定利息的責(zé)任。 為儲戶保密：銀行對儲蓄存款的戶名、地址、數(shù)目、印鑒等都不能向他人泄露。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》，我國從2000年4月1日起，個人儲蓄存款實行實名制。存款實名制，就是指居民到金融機構(gòu)存款。必須出具有效證件，填寫自己的真實姓名。它的實施將有助于防止腐敗和洗錢等犯罪行為的發(fā)生，對一些高收入者的納稅行為也是一種約束，并有利于保護存款人的合法權(quán)益。 6、公民個人存款儲蓄的重大作用（詳見學(xué)法指導(dǎo)） （二）債券和商業(yè)保險 1、債券及其種類 （l）債券的含義 債券是一種債務(wù)證書，即籌資者給投資者的債務(wù)證據(jù)，承諾在一定時期支付約定利息并到期償還本金。 （2）債券與股票的異同 股 票 債 券 相同點 都是有價證券，都能獲得一定收益，都是集資的手段 不同點 性質(zhì) 入股憑證 債務(wù) 受益權(quán) 取得股息和紅利，經(jīng)營好壞決定股票的收益 定期收取利息 償還方式 股金不能退，只能出讓股票 有明確的付息期限，到期需償還本金 思考一個問題：“股票能夠買賣，債券也能夠買賣嗎？” 能夠買賣，因為債券和股票一樣都是有價證券，都是集資的手段，都能獲得一定收益。政府債券可以到流通市場轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓就是買賣），也可以用于抵押貸款；金融債券可以抵押轉(zhuǎn)讓；公司債券在到期之前可以轉(zhuǎn)讓。 （3）債券的種類 債券比較圖表 債券名稱 含義 發(fā)行主體 風(fēng)險狀況 收益情況 流通性 政府債券 由國家的各級政府為籌措資金所發(fā)行的多種債券 國家 風(fēng)險最小 利率高于銀行儲蓄低于金融債券 流通性強 金融債券 由銀行等金融機構(gòu)發(fā)行的債券 銀行等金融機構(gòu) 安全系數(shù)較政府債券低，較公司債券高 利率高于政府債券低于公司債券 流通性較強 公司債券 由公司為籌集資金而發(fā)行的債券 公司 （企業(yè)） 風(fēng)險最大 收益率最高 流通性不強 此外還應(yīng)注意以下幾點： ①政府債券也稱政府公債。政府債券可轉(zhuǎn)讓、可抵押。分兩種：國庫券和建設(shè)債券。其作用是用來彌補國庫暫時性資金不足，平衡財政收支及為經(jīng)濟建設(shè)事業(yè)籌集資金，促進社會主義現(xiàn)代化建設(shè)。 ②金融債券期限通常在1年以上，長者可達5－10年，金融債券不記名、不掛失，可以抵押轉(zhuǎn)讓。 ③公司債券又稱企業(yè)債券，債券到期之前可以轉(zhuǎn)讓。公司債券期限一般比較長，公司債券的風(fēng)險較高，因此收益率也比較高，但不得超過銀行同期的居民儲蓄定期存款利率的40％。除了國有企業(yè)可發(fā)行公司債券，股份制企業(yè)及民營企業(yè)在條件成熟的情況下也可發(fā)行公司債券，例如xx年11月，陜西省著名民營企業(yè)——金花實業(yè)有限責(zé)任公司在上海發(fā)行1億元人民幣企業(yè)債券，這是民營企業(yè)首次向社會公開發(fā)行債券。 思考：“公司股票與公司債券有什么區(qū)別？” 一是公司股票是股東入股憑證，是投入公司的資金的所有權(quán)證書，公司債券是指公司為籌集資金而發(fā)行的債券，債券是一種債務(wù)，限期償還； 二是公司股票以取得股息和紅利為補償條件，公司債券以定期收取利息為條件； 三是公司股票不準(zhǔn)退，只能出讓，公司債券到期之前，可以轉(zhuǎn)讓。 設(shè)問：“你認(rèn)為購買政府債券與存款儲蓄相比，各有什么優(yōu)點？” 購買政府債券的優(yōu)點是：政府債券是由國家發(fā)行的，以國家信譽和財力為擔(dān)保，由國家承擔(dān)還本付息的責(zé)任，風(fēng)險最小，安全性最好，政府債券不僅可以到流通市場轉(zhuǎn)讓，也可以用于抵押貸款；政府債券的利率水平一般都比同期銀行存款儲蓄利率略高一些，政府債券可以在到期之前在證券交易所上市，公開價格，信用又高，轉(zhuǎn)手出讓比較容易。 存款儲蓄的優(yōu)點是：存款儲蓄是由信用機構(gòu)保證支付利息和歸還本金的一種信用行為，存款儲蓄品種多樣，儲蓄者可以自由選擇，存取自由，活期儲蓄可以隨存隨取，定期儲蓄未到期，可以按一定的手續(xù)提前支取。 2、業(yè)保險及其作用 （1）社會保險和商業(yè)保險 社會保險與商業(yè)保險的差異表 比較 社會保險 商業(yè)保險 性質(zhì) 解決大多數(shù)社會成員最迫切的保險項目 建立在商業(yè)原則的基礎(chǔ)上，是參與保險者個人意志的體現(xiàn) 給付標(biāo)準(zhǔn) 只保障其基本生活水平 保障項目廣泛，給付標(biāo)準(zhǔn)較高 費用 大多是個人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)或由政府承擔(dān) 完全由個人負(fù)擔(dān) 保險依據(jù) 國家和有關(guān)部門統(tǒng)一規(guī)定 被保險人的需要 保障范圍 社會成員最迫切的保險項目 保險項目廣泛，保障范圍大小與繳納的保險費成正比 （2）保險公司 保險公司是辦理各種保險業(yè)務(wù)的專業(yè)公司，參加保險以與保險公司訂立保險合同的形式進行。參加保險后，雙方均要承擔(dān)一定的義務(wù)，享有一定的權(quán)利，即投保人平時交付一點保險費，如果發(fā)生意外損失，保險公司需按合同規(guī)定賠償投保人的損失。 （3）購買商業(yè)保險的一般程序 要了解購買商業(yè)保險的一般程序，需了解投保人與保險公司訂立保險合同的原則：自愿訂立、公平互利、協(xié)商一致。公平互利是指雙方當(dāng)事人的地位要平等，權(quán)利與義務(wù)要平等；協(xié)商一致指雙方對所要訂立的合同內(nèi)容要達成一致的觀點共識。自愿訂立是指任何單位和個人都不得強制他人訂立保險合同。 購買商業(yè)保險的一般程序分為訂立程序和履行程序。 一般程序分為 ①訂立程序。投保人提出保險要求——保險公司同意承?！秃贤瑮l款達成協(xié)議。（合同達成后，保險公司應(yīng)及時簽發(fā)保險單或其他保險憑證，并注明合同內(nèi)容。） ②履行程序。投保人按約定交保險費——保險公司按約定時間開始承擔(dān)保險責(zé)任，投保人按照合同請求賠償或給付保險金——保險公司依法對事故核定，并履行賠償或給付保險金。 “資料卡”的內(nèi)容請同學(xué)們自己閱讀，了解保險合同應(yīng)當(dāng)包括的11項內(nèi)容。 （4）商業(yè)保險的分類及作用 商業(yè)保險分為 ①財產(chǎn)保險。辦理各種財產(chǎn)保險，包括企業(yè)財產(chǎn)、貨物運輸、運輸工具以及個人財產(chǎn)的保險業(yè)務(wù)，并辦理國際財產(chǎn)保險（職能和業(yè)務(wù)）。 ②人身保險。辦理人身保險，以人的壽命和身體為保險對象（職能和業(yè)務(wù)）。 商業(yè)保險的作用是把分散的社會資金集中起來，用以補償自然災(zāi)害或意外事故造成的損失。這一作用是將個別的損失轉(zhuǎn)移到社會成員身上，由社會成員共同分擔(dān)屬于一個人的損失。商業(yè)保險的作用具體來講還有減少損失、防范后患、保障生活、安定社會等，它為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和人民生活穩(wěn)定提供了重要保障，小字材料是對其作用的證明。 本節(jié)課知識間的聯(lián)系： 【典型例題】 [例1] 我國對公民存款儲蓄的政策是( ) A. 鼓勵和保護 B. 存款自愿 C. 取款自由 D. 為儲戶保密 解析：本題要求能夠再認(rèn)我國對公民存款儲蓄的政策。A選項是正確的。B、C、D三個選項是取自我國儲蓄原則的干擾項。 答案：A [例2] 對居民儲蓄與商品流通的聯(lián)系，表述不正確的選項是( ) A. 商品流通順暢，會促進居民儲蓄存款的增長 B. 居民進行儲蓄的最終目的是消費，儲蓄能引起消費需求的變化，調(diào)節(jié)商品流通 C. 增加儲蓄存款，就能有效地調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值 D. 通過銀行將居民儲蓄轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)投資，增加商品供應(yīng)量，有利于商品流通 解析：此題屬于逆向選擇題，考查的是知識點之間的內(nèi)在聯(lián)系。逆向思維是創(chuàng)造性思維的一個重要表現(xiàn)，解答此種類型的題，找出錯誤的即可，此題中，C項是錯誤的，因為增加儲蓄存款，在通貨膨脹情況下能有效地調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值；相反，在通貨緊縮情況下，就不能。ABD項都是正確的，故不選。 答案：C [例3] 九屆全國人大常委會第十一次會議通過了《關(guān)于修改<中華人民共和國個人所得稅法>的決定》。根據(jù)《決定》，我國將對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅。這一舉措( ) A. 目的是增加國家財政收入 B. 目的是減少流通中的貨幣量，刺激消費 C. 客觀上能起到調(diào)節(jié)收入差距的積極作用 D. 會減少儲戶的利息收入，降低居民消費水平 解析：征收利息稅是國家利用稅收政策加強宏觀調(diào)控的措施之一，它有多方面的具體作用和意義。此題屬于最佳選擇題，考察學(xué)生的綜合分析比較能力。B、D項都是錯誤的，開征利息稅的目的不是減少流通中的貨幣量，相反它有利于增加流通中的貨幣量；并且它不會降低居民消費水平。開征利息稅的最終目的是為了刺激投資和消費，擴大內(nèi)需，拉動經(jīng)濟增長，促進生產(chǎn)發(fā)展，縮小收入差距，實現(xiàn)共同富裕。 答案：C [例4]國家、企業(yè)發(fā)行債券，債權(quán)人取得的利息收入；股份制企業(yè)的股東取得的股息收入；債券、股票交易中取得的收入；提供技術(shù)和信息資料取得的收入；私營企業(yè)主生產(chǎn)經(jīng)營取得的稅后利潤……所有這些都屬于( ) A. 按勞分配收入 B. 經(jīng)營風(fēng)險收入 C. 按資本和勞動力價值分配獲得的收入 D. 按生產(chǎn)要素分配獲得的收入 解析：此題考查學(xué)生的理解能力。利息收入、股息收入、交易收入、技術(shù)和利息收入、稅后利潤都是個人投資所獲得的收入，都不屬于按勞分配收入，故A項不符合題意，不選。只有稅后利潤才屬于經(jīng)營風(fēng)險收入，而其它的不是，故B不選。技術(shù)和信息收入屬于按技術(shù)、信息要素分配，不屬于按資本和勞動價值分配獲得的收入，故不選C項。 答案：D [例5]債券與股票的相同點是( ) A. 二者都是所有權(quán)的憑證 B. 二者都是有價證券 C. 二者都要承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險 D. 二者都可以到期還本收息 解析：本題考查比較、分析的能力，需要明確債券、股票各自的性質(zhì)、受益權(quán)和償還方式，從中找到二者的共同點。債券是債權(quán)的憑證，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，到期可以還本收息；股票是所有權(quán)的憑證，要承擔(dān)公司經(jīng)營風(fēng)險，不能退股，只能出賣股票，可以取得股息和紅利。二者都是有價證券，都是集資的一種手段，都能獲得一定的收益。因此，B選項是正確的。A、C、D三選項都沒有指出債券與股票的相同點。 答案：B 【模擬試題】（答題時間：40分鐘） 國債是財政收入的形式之一，根據(jù)調(diào)查，目前購買國債已經(jīng)成為居民家庭持有金融資產(chǎn)的首選?；卮?—4題 1. 下列關(guān)于國債的認(rèn)識正確的是 （ ） ①國債的利息收入屬于按生產(chǎn)要素分配 ②國債也叫政府債券 ③國債可以為國家籌措資金，促進經(jīng)濟建設(shè) ④國債是財政收入的基本形式 A. ① B. ①② C. ①②③ D. ①②③④ 2. 國庫券被稱為“金邊債券”。它與其它債券的不同之處在于 （ ） ①國庫券由中央財政發(fā)行，其它債券帶有區(qū)域性和行業(yè)性 ②二者的信譽度不同 ③二者的安全系數(shù)不同 ④二者的流通性不同 A. ①③ B. ②④ C. ②③④ D. ①②③④ 3. 進入小康社會，很多家庭除正常開支之外都有結(jié)余，如果將結(jié)余款用于下述四項投資，其中風(fēng)險小、收益高、流通性強、信用度高的投資方式是 （ ） A. 購買股票 B. 購買商業(yè)保險 C. 存款儲蓄 D. 購買國債 4. 作為一種投資行為，公民存款儲蓄和購買債券的直接目的是為了 （ ） A. 防范風(fēng)險 B. 支援國家建設(shè) C. 獲取利息 D. 保證財產(chǎn)安全 目前，我國城鎮(zhèn)居民儲蓄存款約14萬億元，據(jù)計算，一年可以征收300多億元利息稅，它將作為中央財政收入，以專項資金形式補助低收入居民，可謂“抽肥減瘦”?；卮?-6題 5. 這種“抽肥減瘦”的措施說明 （ ） A. 我國稅收取之于民，用之于民 B. 國家用行政手段調(diào)節(jié)貧富差距 C. 我國已進入發(fā)達國家行列 D. 國家儲蓄過多，不利于經(jīng)濟發(fā)展 6. 這種“抽肥減瘦”的措施的意義為 （ ） ①有利于我國人民徹底消除貧困 ②有利于縮小居民收入差距 ③有利于我國人民逐步實現(xiàn)共同富裕 ④有利于引導(dǎo)居民分流儲蓄，擴大消費 A. ①③④ B. ①②④ C. ①②③ D. ②③④ 7. 從歷史上看，儲蓄在我國的社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮了積極的作用，根據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計，我國城鄉(xiāng)居民的存款余額從xx年12月末的8.7萬多億元增長到xx年底的14萬多億元。 辨題：存款儲蓄，利國利民，儲蓄越多越好。 參考答案 1. C 2. D 3. D 4. C 5. A 6. D 7. 公民適量儲蓄有重大作用：為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；調(diào)節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。所以，存款儲蓄，利國利民。 但是，過高的儲蓄，不完全是件好事。它反映出消費需求不旺，經(jīng)濟發(fā)展的動力受到制約；我國居民投資渠道單一；我國社會保障體系不完善等。