企業(yè)制度與經(jīng)營機(jī)制.ppt

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政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)系 第十三章企業(yè)制度與經(jīng)營機(jī)制 教學(xué)目的與要求通過本章教學(xué)使學(xué)生理解并掌握企業(yè)制度和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制 特別是公司制企業(yè)中的委托 代理關(guān)系和治理機(jī)制的基本原理 本章的要點(diǎn) 企業(yè)的功能及與市場的關(guān)系 古典企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的演化和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征 企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo) 現(xiàn)代企業(yè)中的委托 代理關(guān)系 企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制和公司治理 國有企業(yè)的改革 復(fù)習(xí)思考題進(jìn)一步閱讀 第一節(jié)企業(yè)和企業(yè)制度第二節(jié)企業(yè)經(jīng)營機(jī)制和公司治理第三節(jié)國有企業(yè)改革返回 一 企業(yè)性質(zhì)和地位 一 企業(yè)含義 二 企業(yè)的性質(zhì) 三 企業(yè)的地位和功能二 古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度 一 企業(yè)制度的含義及分類 二 古典企業(yè)制度 三 現(xiàn)代企業(yè)制度返回 企業(yè)是從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)組織 是面向市場 以盈利為目的 自主經(jīng)營 自負(fù)盈虧 獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任和民事義務(wù)的具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實體 獨(dú)立的自給自足的個體勞動生產(chǎn)方式下 不存在企業(yè) 以簡單分工協(xié)作勞動方式為基礎(chǔ)的手工工場是企業(yè)的萌芽 18世紀(jì)中葉發(fā)生的工業(yè)革命 形成完整和嚴(yán)密的分工體系 這種以分工協(xié)作為基礎(chǔ)并實行嚴(yán)格的集中化管理的組織就是企業(yè) 返回 1 企業(yè)既是生產(chǎn)組織的一種形式 又是與分工相聯(lián)系的一種勞動組織形式 2 企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式 又是一種社會組織形式 企業(yè)既是生產(chǎn)力的組織形式 又體現(xiàn)一定的社會生產(chǎn)關(guān)系 返回 地位 1 企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的主體 企業(yè)是 四自 的具有自身經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)實體 企業(yè)是獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人 企業(yè)是市場競爭的主體 2 企業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)活動的基本單位 在社會再生產(chǎn)中具有重要地位 功能 1 有效配置社會資源 2 生產(chǎn)產(chǎn)品滿足社會需要 3 推動生產(chǎn)力的發(fā)展 返回 企業(yè)制度是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形式 是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人 資本所有者 管理者之間關(guān)系的各種社會規(guī)則 企業(yè)制度是一個多層次的制度體系 包括產(chǎn)權(quán)制度 分配制度和管理制度等 1 產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ) 它表明企業(yè)資本財產(chǎn)的來源 歸屬及企業(yè)的財產(chǎn)組織形式 反映了企業(yè)的所有制性質(zhì) 2 分配制度是支配企業(yè)收入分配的規(guī)則 它是產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn) 3 管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實現(xiàn)形式 它表明企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營過程中的權(quán)力安排 企業(yè)制度分為古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度 古典企業(yè)制度包括業(yè)主制和合伙制 現(xiàn)代企業(yè)制度指公司制 企業(yè)制度的產(chǎn)生和發(fā)展是由生產(chǎn)方式?jīng)Q定的 返回 1 業(yè)主制企業(yè)業(yè)主制企業(yè)是由單個個人出資 歸個人所有和控制的企業(yè) 它在法律上為自然人企業(yè) 業(yè)主制的缺陷 1 企業(yè)的信用和資金來源有限 2 承擔(dān)無限的清償責(zé)任 3 企業(yè)的壽命有限 2 合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資 共同所有 共同經(jīng)營 共擔(dān)風(fēng)險和分享收益的企業(yè) 合伙制企業(yè)的特點(diǎn) 1 合伙人要承擔(dān)無限的連帶法律責(zé)任 2 企業(yè)中個人的所有權(quán) 股份 是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的 返回 1 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義現(xiàn)代企業(yè)制度是以企業(yè)法人財產(chǎn)制度為基礎(chǔ) 有限責(zé)任制度為保證 公司制為組織形式的新型企業(yè)制度 2 現(xiàn)代企業(yè)制度中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系公司制企業(yè)中兩個相對應(yīng)的主體 投資者擁有財產(chǎn)終極所有權(quán) 憑借股權(quán)獲得收益 法人擁有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán) 擁有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營權(quán) 3 現(xiàn)代企業(yè)制度的特征 投資主體的多元性與直接融資功能 債務(wù)的有限責(zé)任制與投資風(fēng)險的鎖定功能 股票的流通機(jī)制與風(fēng)險的轉(zhuǎn)移功能 層級式的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與專業(yè)化經(jīng)營管理 4 現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式和組織結(jié)構(gòu)返回 1 組織形式 現(xiàn)代企業(yè)制度組織形式主要是公司制 公司制又分有限責(zé)任公司和股份有限公司 2 組織結(jié)構(gòu) 現(xiàn)代公司企業(yè) 按照有關(guān)法律建立內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 如股東會或股東大會 董事會和監(jiān)事會等 返回 股份有限公司和有限責(zé)任公司的異同 比較 不同點(diǎn) 相同點(diǎn) 股份有限公司有限責(zé)任公司 1 資本劃分為等額股份 2 發(fā)行股票籌資 資本必須是貨幣 4 注冊資本最低為1000萬元 3 股東人數(shù)有最低限制 沒有最高限制 5 設(shè)立程序復(fù)雜 6 適應(yīng)于大中型企業(yè) 1 資本不劃分為等額股份 2 出資不一定是貨幣 可以是技術(shù) 廠房等 3 股東人數(shù)限制為2 50人 4 最低注冊資本為10 50萬元 5 設(shè)立程序簡單 6 適應(yīng)于中小型企業(yè) 都是依法成立的企業(yè)法人 股東均負(fù)有限責(zé)任 公司均以全部資產(chǎn)對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任 公司組織機(jī)構(gòu)均為股東大會 董事會 總經(jīng)理 公司均有名稱 章程等 返回 公司的組織結(jié)構(gòu) 股東大會 董事會 總經(jīng)理 公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 股東大會常設(shè)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營 監(jiān)事會 接下頁 監(jiān)督 案例亨利福特的故事 1879年亨利17歲來到了底特律 開始了他的汽車生涯 他所夢寐以求的是現(xiàn)代化大工業(yè)的那種高度組織 精密 專業(yè)化的生產(chǎn)過程 福特把所得利潤幾乎全部投入再生產(chǎn) 不斷地用最先進(jìn)的設(shè)備裝備流水線 雖然當(dāng)時在汽車行業(yè)各方面幾乎都占據(jù)了壟斷地位 一般來說并不難回應(yīng)競爭者的挑戰(zhàn) 但是 問題出在 從全盛走向衰退的四十多年中 福特汽車公司沒有像今天被稱為現(xiàn)代企業(yè)制度主要成份之一的董事會制度和相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu) 福特個人擁有絕對的控制權(quán) 本人持有公司的絕大部分股份 最高時達(dá)60 雖然這種制度在創(chuàng)業(yè)期間有助于保證指揮系統(tǒng)的號令有效 但是因為內(nèi)部沒有一個制衡福特的治理機(jī)制 決策權(quán)集中在第一把手 其決策錯誤除了企業(yè)破產(chǎn)無法糾正 公司為此遭受了重大損失 直到1956年才上市變成上市公司 雖然以后的經(jīng)營不錯 但卻再也沒有能夠恢復(fù)福特公司在汽車行業(yè)的龍頭老大地位 接下頁 公司中的CEO CEO全稱直譯成首席執(zhí)行官 有人曾問過美國一家著名人力資源顧問公司副總裁 美國公司為什么會有CEO 他的回答是 就像中國為什么會有皇帝一樣 他要傳達(dá)的道理是 CEO就是公司作為一個金字塔型組織 處在塔尖地位的 一把手 美國公司三角形之上有一個圓圈 就是董事會 董事會和執(zhí)行官這一三角形的一把手可以是分離的 CEO可能是董事 也可能不是 董事會作為會議體行使權(quán)力 選聘 考核和激勵CEO是董事會的重要工作 為了解決董事會的決策 監(jiān)督和CEO的決策 執(zhí)行之間可能會有的脫節(jié) 美國一般由董事長 即董事會主席 兼任CEO 同時有一個董事會的執(zhí)行委員會 在董事會閉會期間代行董事會的權(quán)力 CEO一般是執(zhí)行委員會主席 但也有例外 美國公司的董事長和CEO可以由一人兼任 但是這兩個角色的法律職責(zé)和管理權(quán)力是明確區(qū)分的 中國證券報 作者 仲繼銀第二節(jié) 一 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)二 現(xiàn)代企業(yè)中的委托 代理關(guān)系三 企業(yè)經(jīng)營機(jī)制和公司治理返回 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)是指在既定的所有制關(guān)系下 企業(yè)作為一個完整的經(jīng)濟(jì)實體 在其全部經(jīng)營活動中所追逐的 并在客觀上制約著企業(yè)行為的目的 一般是追求利潤最大化 特點(diǎn)是 整體性 終極性 客觀性 返回 現(xiàn)代企業(yè)中存在著多層級的委托 代理關(guān)系 投資主體作為委托人將企業(yè)的控制權(quán)委托給董事會 董事會便是代理人 董事會又作為委托人將經(jīng)營管理權(quán)委托給總經(jīng)理 總經(jīng)理又成為這一層次的代理人 委托人與代理人的目標(biāo)函數(shù)不一致 投資人 股東 追求利潤最大化 董事會成員作為大股東要有利于他們大股東利益的決策 經(jīng)理層可能背離利潤最大化原則而追求個人收益最大化 委托 代理關(guān)系中內(nèi)生著 代理問題 即代理人為自身的利益而侵害委托人的利益 代理問題 的根源是兩權(quán)分離和信息不對稱 使代理人有可能利用對公司的管理控制權(quán)謀私 產(chǎn)生了內(nèi)部人控制 代理成本和激勵機(jī)制等問題 返回 一 企業(yè)經(jīng)營機(jī)制 指企業(yè)的內(nèi)在關(guān)系結(jié)構(gòu) 運(yùn)行方式和運(yùn)行規(guī)則 包括 決策機(jī)制 激勵機(jī)制 約束機(jī)制 創(chuàng)新機(jī)制 二 公司治理1 含義公司治理是以股東為核心的利益相關(guān)者之間互相制衡關(guān)系的泛稱 其核心是在法律 法規(guī)和慣例框架下 保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排 責(zé)任分工和約束機(jī)制 它通過激勵機(jī)制 約束機(jī)制和權(quán)力制衡 保證公司目標(biāo)的實現(xiàn) 2 利益相關(guān)者理論含義 指對企業(yè)擁有法定的利益或權(quán)利要求的并與企業(yè)相互作用的個體或群體 一是內(nèi)部相關(guān)者 股東和雇員 二是外部相關(guān)者 消費(fèi)者 供應(yīng)商 社區(qū)成員和政府等 意義 管理決策時 除保證投資者的利益和投資回報外 應(yīng)充分考慮其他相關(guān)者的利益或權(quán)利 以實現(xiàn)各方利益的均衡 要求 公司決策要考慮相關(guān)者的行為 公司董事會要有一部分外部相關(guān)者進(jìn)入 各種代表相關(guān)者利益的機(jī)構(gòu)要起作用 企業(yè)要建立新的商業(yè)道德 接下頁 3 公司治理原則 1 公司治理的框架應(yīng)保證公司利益相關(guān)者受到法律保護(hù)的權(quán)利得到尊重 2 由于利益相關(guān)者的利益受到法律保護(hù) 在其權(quán)利受到侵害時 應(yīng)有機(jī)會得到有效補(bǔ)償 3 公司治理的框架應(yīng)使利益相關(guān)者的參與有助于提高公司經(jīng)營績效 4 利益相關(guān)者參與公司治理時 應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)的信息 4 公司治理機(jī)制健全的行之有效的法規(guī)體系 形成股東可以 用腳投票 的健全的股票市場 競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場 有效的激勵機(jī)制 健全嚴(yán)格的財務(wù)及其相關(guān)信息的披露制度 接資料 一 國有企業(yè)改革歷程二 深化國有企業(yè)改革的必要性三 國有企業(yè)深化改革的方向返回 1 放權(quán)讓利階段 1979 1983年 國有企業(yè)改革首先從放權(quán)讓利改革開始 放權(quán) 是向企業(yè)下放部分權(quán)力 擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán) 讓利 是提高企業(yè)利潤留成比例 2 稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)階段 1983 1985年 調(diào)整和規(guī)范企業(yè)與政府利益關(guān)系 重點(diǎn)是 利改稅 和 撥改貸 3 推行承包經(jīng)營責(zé)任制階段 1985 1992年 根據(jù) 兩權(quán)分離 理論 推行承包經(jīng)營責(zé)任制 以此實現(xiàn)政企職責(zé)分開 4 建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段 1993年至今 十四大提出 經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制 國有企業(yè)改革的目標(biāo)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 返回 國有企業(yè)改革已取得的成就國有企業(yè)深層次的矛盾和問題遠(yuǎn)未解決 1 市場經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立地位與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系仍然模糊的矛盾 2 市場經(jīng)濟(jì)要求的生產(chǎn)要素流動性與國有資產(chǎn)流動性差的矛盾 3 市場經(jīng)濟(jì)要求產(chǎn)權(quán)運(yùn)作高效率與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)運(yùn)作效率低 成本高 冗員多的矛盾 4 現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制與國有企業(yè)機(jī)制不活 負(fù)責(zé)率過高 包袱重的矛盾 返回 一是總體實力不斷增強(qiáng) 年到 年 國有及國有控股工業(yè)企業(yè)工業(yè)增加值年均增長 比GDP年均增長 高出 個百分點(diǎn) 上繳稅金年均增長 就業(yè)人數(shù)占規(guī)規(guī)模以上企業(yè)就業(yè)人數(shù)的 以上 二是布局得到優(yōu)化 在關(guān)系國家命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位 年到 年 國有企業(yè)戶數(shù)從 萬戶減少到 萬戶 實現(xiàn)利潤從 億元提高到 億元 三是國有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化 按銷售額排序 企業(yè)前 位的都是大型國有及國有控股企業(yè) 內(nèi)地有 家躋身世界 強(qiáng) 在 戶國家重點(diǎn)企業(yè)中 國有及國有控股企業(yè)有 戶 只占全國工業(yè)企業(yè)數(shù)的 但 年其資產(chǎn)總額占全部工業(yè)的 銷售收入占 實現(xiàn)利稅占 四是技術(shù)創(chuàng)新能力明顯增強(qiáng) 五是現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立 相當(dāng)部分企業(yè)進(jìn)行了公司制改革 戶國家重點(diǎn)企業(yè)改制面達(dá)到 李榮融談13年來國企改革和發(fā)展取得重大成就 國資委信息中心2002年11月接下頁 三九集團(tuán)的 三九機(jī)制 法定代表人負(fù)責(zé)制 從集團(tuán)總部到成員企業(yè)都實行法定代表人負(fù)責(zé)制 建立嚴(yán)格的責(zé)任體系 使責(zé) 權(quán) 利高度統(tǒng)一 對重大投資 管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立 干部任免和職工聘用都自主決定 效率優(yōu)先的分配機(jī)制 即1 18的分配機(jī)制 高低工資相差18倍 建立效率優(yōu)先 兼顧公平和拉開分配檔次的收入分配機(jī)制 決策機(jī)制 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為職工代表大會 擁有決定集團(tuán)最重要事項的權(quán)限 下設(shè)決策管理委員會 委員會由集團(tuán)總部各職能管理部門的領(lǐng)導(dǎo)組成 并附設(shè)戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會 還建立有關(guān)專家委員會 監(jiān)督機(jī)制 集團(tuán)對所有干部實行六個監(jiān)督 即法制 黨內(nèi) 財務(wù)審計 制度 群眾和自我監(jiān)督 上海中路企業(yè)管理咨詢有限公司 三九機(jī)制 與三九集團(tuán)的制度創(chuàng)新 接下頁 案例海爾集團(tuán)公司治理理念 海爾由一個虧損企業(yè)成長為業(yè)務(wù)遍及全球的國際化企業(yè)集團(tuán) 其管理模式被收入哈佛 歐盟商學(xué)院的管理案例庫 其首腦被英國 金融時報 評為 全球30位最受歡迎的企業(yè)家 之一 海爾現(xiàn)有10800多個產(chǎn)品品種 平均每天開發(fā)1 3個新產(chǎn)品 每天有5萬臺產(chǎn)品出庫 在全球有近1000家分供方 其中世界500強(qiáng)44個 營銷網(wǎng)絡(luò)53000多個 還擁有15個設(shè)計中心和3000多名海外經(jīng)理人 如此龐大的業(yè)務(wù)體系 依靠的是全新的管理理念和模式 1 高科技高質(zhì)量占據(jù)市場制高點(diǎn) 2 以無形盤活有形 專吃 休克魚 盤活企業(yè)有三招 投人資金 輸入管理 以無形資產(chǎn)盤活有形資產(chǎn) 以海爾名牌及管理模式轉(zhuǎn)變觀念 機(jī)制 實現(xiàn)精神變物質(zhì) 3 國際星級一條龍服務(wù) 現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以用戶滿意度最大化為目標(biāo) 通過具體措施使開發(fā) 制造 售前 售中 售后 回訪6個環(huán)節(jié)的服務(wù)制度化 1996年海爾通過 不滿意率為零 獲得了美國優(yōu)質(zhì)服務(wù)科學(xué)協(xié)會頒發(fā)的五星鉆石獎 4 三分天下 兩分在外 國內(nèi)市場銷售1 3 海外市場銷售1 3 境外建廠輻射1 3 5 借信息技術(shù)發(fā)動管理革命 以定單信息流為中心 帶動物流和資金流 通過整合全球供應(yīng)鏈資源和用戶資源 逐步向 零庫存 零營運(yùn)資本和 與用戶 零距離 的終極目標(biāo)邁進(jìn) 第三節(jié) 中國企業(yè)500強(qiáng)前10名 2002年國家電力公司以4003 95億元的營業(yè)收入位居第一位 第2至10位的企業(yè)依次是中國石油化工集團(tuán)公司 中國石油天然氣集團(tuán)公司 中國工商銀行 中國銀行 中國移動通信集團(tuán)公司 中國化工進(jìn)出口總公司 中國電信集團(tuán)公司 中國糧油食品進(jìn)出口 集團(tuán) 有限公司 中國建設(shè)銀行 中國企業(yè)發(fā)展報告 2002 中華工商時報返回 建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向 以此為目標(biāo) 大力推進(jìn)規(guī)范的股份制改革 完善公司法人治理結(jié)構(gòu) 第一 建立權(quán)責(zé)利統(tǒng)一 運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào) 有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu) 建立董事會選聘和市場配置經(jīng)理人員的機(jī)制 第二 繼續(xù)推動企業(yè)資產(chǎn)重組 對尚未上市的大中型企業(yè)進(jìn)行股份制改造 重組上市 第三 繼續(xù)做好債轉(zhuǎn)股企業(yè)的轉(zhuǎn)機(jī)建制工作 第四 加強(qiáng)和改善企業(yè)管理制度和分配制度改革 首頁 復(fù)習(xí)思考題1 基本概念 企業(yè) 古典企業(yè)制度 現(xiàn)代企業(yè)制度 企業(yè)經(jīng)營機(jī)制 公司治理2 試說明企業(yè)與市場的關(guān)系 3 現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容是什么 4 為什么不能簡單地用 追求利潤最大化 來描述企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo) 5 在公司制企業(yè)中 為什么會普遍地存在代理問題 6 在國有企業(yè)改革的過程中如何才能避免 內(nèi)部人控制 現(xiàn)象的出現(xiàn) 返回 進(jìn)一步閱讀1 王述英 張彤玉主編 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)大綱 第十三章 南開大學(xué)出版社2003年 2 逄錦聚等主編 政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 第十二 十九章 高等教育出版社2002年版 3 谷書堂 宋則行主編 政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 社會主義部分 第四 五章 陜西人民出版社2003年版 3 張維迎 企業(yè)理論與中國企業(yè)改革 北京大學(xué)出版社1999年版 4 林毅夫 蔡昉 李周 充分信息與國有企業(yè)改革 上海三聯(lián)書店和上海人民出版社1997年版 5 段文斌主編 企業(yè)的性質(zhì) 治理機(jī)制和國有企業(yè)改革 企業(yè)理論前沿專題 南開大學(xué)出版社2003年版 返回