鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全的自查報告.docx
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鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全的自查報告鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全的自查報告為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理,確保財政資金的安全,財政帳戶規(guī)范和財務制度的落實,根據(jù)*市*區(qū)財政局關于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知(瀘龍財庫20*2號文件精神,結合我鄉(xiāng)實際,對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查,現(xiàn)將自查情況報告如下:一、 落實責任,摸排自查我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預算科、國庫科與國庫支付中心,對照此次檢查內(nèi)容梳理如下:(一)制度建設及基礎管理工作1、按照財政國庫集中支付制度相關規(guī)定,制定出臺了財政資金支付暫行辦法、財政資金銀行清算辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法。2、按照財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定,嚴格財政資金收付、調(diào)度管理,加強會計監(jiān)督。3、制定出臺*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法,不斷加強和規(guī)范財政專戶管理,提高財政專戶資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。(二)崗位人員管理和內(nèi)控機制1、國庫支付中心崗位設置按照國庫支付中心工作職責和業(yè)務流程,支付中心設主任、審核、資金、核算4個工作崗位。2、財政總預算會計崗位設置根據(jù)財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定,預算科設置總預算會計1名,設定總預算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權限,科學設置了錄入、代編計劃和復核崗,由預算科科長兼任復核崗;3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求,遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則,設置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名,復核崗1名。(三)業(yè)務流程控制與帳務管理1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務流程按照國庫集中支付制度規(guī)定,建立適合我局實際的資金支付業(yè)務流程。20*年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線,設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務科室業(yè)務使用權限,科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗,進入一體化系統(tǒng)的預算資金由預算科錄入指標,業(yè)務科室審核、支付中心受理;2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務流程根據(jù)業(yè)務股室、支付中心批復的預算單位預算內(nèi)資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃,審核預算單位的直接支付申請,及時辦理單位財政直接支付業(yè)務。發(fā)送預算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額,及時導出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫,便于支付資金清算,定期與其核對用款額度余額。負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務進行核算,填制并分解單位往來資金收款記賬憑證,每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額,做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權支付匯總清算通知單,送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式,由預算科下達專項指標,通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶,各業(yè)務科室根據(jù)業(yè)務實際進度需要,填制專項資金撥款憑證,經(jīng)業(yè)務科長審核,分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計,經(jīng)審核后嚴格按照*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法撥付各專項資金。(四)對帳及印鑒、票據(jù)管理嚴格按照財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定、*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法等相關規(guī)定,每月與相關業(yè)務科室、預算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符;嚴格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度,分人分印管理,同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關票據(jù)、憑證專人保管,重要單據(jù)建立嚴格領用和核銷制度。二、查找問題、積極整改1、崗位職能設置及人員配備有待進一步優(yōu)化我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作,以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備,國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多,存在一人多崗現(xiàn)象。2、制度建設有待進一步完善隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進,現(xiàn)行的國庫管理相關制度已不適應改革的需要,財政資金安全管理及內(nèi)控制度需進一步完善。- 配套講稿:
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