論商業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)社會(huì)保障體系中的作用

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論商業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)社會(huì)保障體系中的作用 摘要：商業(yè)保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)的助推器和社會(huì)的穩(wěn)定器，發(fā)揮著強(qiáng)大的社會(huì)保障功能，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，是社會(huì)保障體系的重要組成部分。放眼我國(guó)當(dāng)前局勢(shì)，我國(guó)社會(huì)保障體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系不合理問(wèn)題越來(lái)越突出，現(xiàn)階段還停滯于社會(huì)保障的技術(shù)性環(huán)節(jié)，未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實(shí)踐體系，不能適應(yīng)我國(guó)進(jìn)一步深化改革的要求，社會(huì)保障的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善。因此，要明確商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的作用，深化商業(yè)保險(xiǎn)改革。而商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的發(fā)揮著重要作用，因此可以建立具有中國(guó)特色的社會(huì)保障體系。 關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)；社會(huì)保險(xiǎn)體系；作用；探討 第一章 緒論 商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理功能，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，發(fā)揮其應(yīng)有的強(qiáng)大的保險(xiǎn)保障功能，對(duì)建立和完善與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新型社會(huì)保障體系有著不可替代的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。 第二章 商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的地位 社會(huì)保障體系是由相互聯(lián)系相互制約的一系列社會(huì)保障項(xiàng)目所構(gòu)成的體系的總和。社會(huì)保障可從不同角度分類，按實(shí)施方式不同分為強(qiáng)制性保障項(xiàng)目和自愿性保障項(xiàng)目；按保障對(duì)象不同分為面向全體社會(huì)成員的保障項(xiàng)目和面向特定社會(huì)成員的保障項(xiàng)目；按資金來(lái)源不同分為國(guó)家財(cái)政資金建立的保障項(xiàng)目、企業(yè)交費(fèi)建立的保障項(xiàng)目、個(gè)人交費(fèi)建立的保障項(xiàng)目、社會(huì)捐贈(zèng)資金建立的保障項(xiàng)目。但一般按保障對(duì)象分為社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫四類。其中，社會(huì)保險(xiǎn)包括生育社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)、工傷社會(huì)保險(xiǎn)、失業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)。 （一） 商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障體系的聯(lián)系 我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)仍處于發(fā)展階段，尤其是外資保險(xiǎn)公司的陸續(xù)加入，使現(xiàn)有的保險(xiǎn)市場(chǎng)格局和營(yíng)銷方式都面臨新的挑戰(zhàn)。因此，展望未來(lái)，管理當(dāng)局應(yīng)在以下領(lǐng)域進(jìn)行深入的研究與思考：一是加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌發(fā)展的頂層設(shè)計(jì)，推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的研究，建立跨部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)兩種運(yùn)行體制的關(guān)系，更好地為社會(huì)保障體制服務(wù)；二是加大對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域的開拓力度。我國(guó)正處于老齡化問(wèn)題日益突出和工業(yè)化、城市化進(jìn)程加速時(shí)期，農(nóng)村社會(huì)保障覆蓋率遠(yuǎn)落后于城市。養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求特別是農(nóng)村居民的保障需求非常巨大，僅依靠社會(huì)基本保險(xiǎn)的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足；三是進(jìn)一步引入商業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能。商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，積極參與社會(huì)安全管理、社會(huì)救助活動(dòng)和社會(huì)公共事務(wù)，有效整合社會(huì)管理和公共服務(wù)資源，形成不同組織機(jī)構(gòu)分工合作、各方面共同參與、市場(chǎng)機(jī)制充分發(fā)揮作用的社會(huì)管理新模式；四是完善財(cái)稅支持政策，加大財(cái)政稅收方面的政策支持，提高保費(fèi)稅前列支比例，充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的積極性。有效的稅收優(yōu)惠政策能促使更多的企業(yè)參與到商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中來(lái)，實(shí)現(xiàn)其在社會(huì)保障體系中的支柱作用；五是深化社會(huì)保障體系、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域體制改革。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社保基金管理和社會(huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣?huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣?huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社?；鸸芾砗蜕鐣?huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境 （二） 商業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)前在國(guó)家社會(huì)保障體系中的發(fā)展目標(biāo) 商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的目標(biāo)，是要按照國(guó)務(wù)院關(guān)于“充分運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制和手段，不斷改進(jìn)社會(huì)管理和公共服務(wù)。加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，積極引入保險(xiǎn)機(jī)制參與社會(huì)管理，協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系，有效化解社會(huì)矛盾和糾紛，推進(jìn)公共服務(wù)創(chuàng)新”的要求，努力在保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)服務(wù)手段的提升、保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)的安排以及擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋層面等方面下功夫，不斷滿足人民群眾日益提高的對(duì)保險(xiǎn)保障的需求，為構(gòu)建新型社會(huì)保障體系發(fā)揮更大的積極作用 第三章 社會(huì)保障體系現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì) （一）我國(guó)社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀 我國(guó)的社會(huì)保障制度建設(shè)起步較晚，真正形成一定的體系，是在20世紀(jì)80年代末或90年代初。從20世紀(jì)80年代起，當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制開始引入中國(guó)時(shí)，利益機(jī)制迅速滲透到國(guó)有企業(yè)，它在帶來(lái)企業(yè)生機(jī)和活力的同時(shí)，企業(yè)之間由于經(jīng)濟(jì)效益和職工人口結(jié)構(gòu)不同而出現(xiàn)負(fù)擔(dān)過(guò)重或過(guò)輕的矛盾很快便暴露出來(lái)，于是客觀上便出現(xiàn)了企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)社會(huì)化的改革要求，但由于受當(dāng)時(shí)國(guó)家財(cái)力方面的限制，在強(qiáng)調(diào)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的責(zé)任分擔(dān)問(wèn)題上，重心主要放在多渠道籌資方面，到20世紀(jì)90年代，人口老齡化問(wèn)題日益突出，改革的關(guān)注力很快轉(zhuǎn)向了收支平衡，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的積累養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度開始形成，加入WTO后，加快了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化改革的步伐，加速了中國(guó)經(jīng)濟(jì)融人世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，建立和健全中國(guó)社會(huì)保障體系問(wèn)題被列入到重要議事日程，并成為理論界、媒體和企業(yè)階層高度關(guān)注和爭(zhēng)論不休的熱點(diǎn)，經(jīng)過(guò)不斷改革和完善，到20世紀(jì)末期，中國(guó)社會(huì)保障架構(gòu)體系初步形成，社會(huì)保障制度在彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的積極作用。但由于種種原因，進(jìn)入21世紀(jì)以后，當(dāng)西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家在社會(huì)保障方面普遍開始陷入困境，面臨進(jìn)一步改革和完善社會(huì)保障體系的時(shí)候。 （二）我國(guó)社會(huì)保障體系的發(fā)展趨勢(shì) 近年來(lái)，世界各國(guó)普遍對(duì)社會(huì)保障體系進(jìn)行改革，由于國(guó)情不同，各國(guó)養(yǎng)老保障體系改革的方式方法存在一定差異，但發(fā)展的趨勢(shì)基本一致，主要包括以下三個(gè)方面：一是政府注重保證社會(huì)保障公平性，著力為所有公民提供基本的保障。二是政府通過(guò)政策引導(dǎo)，著力推動(dòng)多支柱社會(huì)保障體系發(fā)展，由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人和家庭共同承擔(dān)保障責(zé)任。三是注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在社會(huì)保障領(lǐng)域中的作用，商業(yè)保險(xiǎn)積極參與了多支柱社會(huì)保障體系建設(shè)。我們可以看到，在當(dāng)前流行的社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)三大支柱社會(huì)保障體系中，第二、三支柱大都以市場(chǎng)的方式運(yùn)作，商業(yè)保險(xiǎn)在其中發(fā)揮了重要的作用，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障體系公平和效率的統(tǒng)一。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國(guó)家，政府可以投入更多的精力解決低收入人群的問(wèn)題、老人的問(wèn)題，緩和、消除貧困對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的消極作用。 第四章 大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的必要性和重要性 （一）大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的必要性 改革開放30年來(lái)，中國(guó)逐步從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。經(jīng)濟(jì)體制的劇烈變革極大地解放和發(fā)展了中國(guó)的生產(chǎn)力，過(guò)20年的快速發(fā)展，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量和人均GDP在世界上的位置明顯提前，創(chuàng)造了經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的奇跡，人民生活總體上達(dá)到小康水平，社會(huì)福利得到明顯改善，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益走向成熟，中國(guó)的改革開放取得了舉世矚目的成績(jī)。 同時(shí)經(jīng)過(guò)多年的努力，中國(guó)社會(huì)保障制度體系的建設(shè)取得了重要進(jìn)展：明確了完善社會(huì)保障制度的基本原則、總體目標(biāo)和主要任務(wù)，確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，基本建成了涵蓋養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)以及城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度的社會(huì)保障體系。社會(huì)保障制度的改革與不斷完善，對(duì)保障人民群眾的基本生活需求和維持社會(huì)安定團(tuán)結(jié)，對(duì)國(guó)有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的順利進(jìn)行，對(duì)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程，發(fā)揮了十分重要的作用。但是，中國(guó)作為世界上最大的發(fā)展中國(guó)家，持續(xù)的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展、工業(yè)化和城市化進(jìn)程的加快、龐大的人口基數(shù)和老齡化的不斷加深、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長(zhǎng)期存在，給我國(guó)社會(huì)保障體系帶來(lái)了巨大的壓力。同時(shí)，中國(guó)處于一個(gè)以結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型與體制轉(zhuǎn)軌同步啟動(dòng)為特征的轉(zhuǎn)型期，在這一巨大變遷過(guò)程中，中國(guó)社會(huì)也正在進(jìn)入一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)，自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)等相互交織，形成特殊的綜合系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。2003SARS事件，2004年的禽流感事件，2008年的冰凍、地震特大自然災(zāi)害以及次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，都是現(xiàn)代社會(huì)綜合系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)，而這些，都大大的加重了社會(huì)保障體系的負(fù)擔(dān)。一個(gè)公平有效的社會(huì)保障體系應(yīng)該是包括社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利等多層次優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，政府、社會(huì)、單位和個(gè)人多渠道參與的全方位保障體系。 中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)改革的不斷深入對(duì)社會(huì)保障體系的有效性、安全性的要求越來(lái)越高，因此，客觀上要求不斷完善社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)保障制度，也需要商業(yè)保險(xiǎn)不斷做大做強(qiáng)、發(fā)揮更大更積極的作用，以彌補(bǔ)社會(huì)保障體系的不足。 （二）大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的重要性 第一，隨著中國(guó)快速進(jìn)入老齡化社會(huì)，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老制度將面臨著巨大財(cái)政壓力。截至2008年底，中國(guó)老年人口總數(shù)已達(dá)1.59億，占總?cè)丝诘?2％，但據(jù)聯(lián)合國(guó)預(yù)測(cè)，到2040年中國(guó)的老齡化率將達(dá)到28％。在老年人口迅速增加的情況下，要維持高替代率的養(yǎng)老保障體制和高水平的醫(yī)療福利制度幾乎是不可能的。從健全養(yǎng)老保障體制、消除社會(huì)不穩(wěn)定因素、改進(jìn)國(guó)民養(yǎng)老福利的角度出發(fā)，需要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，為社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供有益的補(bǔ)充。 第二，近年來(lái)我國(guó)一些高危行業(yè)事故頻發(fā)，給政府帶來(lái)巨大壓力。商業(yè)保險(xiǎn)作為第三方力量介入高危行業(yè)，既可以有效彌補(bǔ)行政安全管理體制的缺陷，減輕政府負(fù)擔(dān)，提資金的運(yùn)作效率，也可以有效地動(dòng)員社會(huì)資金，分散風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的事先管理。 第三，我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，全國(guó)13億人口中，有7億多在農(nóng)村。相對(duì)于城市居民而言，他們的社會(huì)保障程度比較低。因此，在當(dāng)前國(guó)家和地方政府財(cái)力有限的情況下，通過(guò)利用商業(yè)保險(xiǎn)自身獨(dú)特的專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，為廣大農(nóng)民提供包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、失地保險(xiǎn)、養(yǎng)老、醫(yī)療、健康、子女教育等在內(nèi)的多種保險(xiǎn)保障，將對(duì)提高農(nóng)村地區(qū)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)保障水平，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要作用。 總之，商業(yè)保險(xiǎn)可以有效地彌補(bǔ)我國(guó)社會(huì)保障制度覆蓋面窄、保障程度低等不足；商業(yè)保險(xiǎn)是減輕政府社會(huì)保障壓力、穩(wěn)定社會(huì)生活的有效手段；商業(yè)保險(xiǎn)是建立、健全我國(guó)多層次社會(huì)保障制度的重要組成部分，將推動(dòng)我國(guó)社會(huì)保障制度走向完善。 （三）商業(yè)保險(xiǎn)的新型之處 第一， 商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主導(dǎo)力量，有利于提高社會(huì)保障體系的整體水平。上世紀(jì)80年代以來(lái)，世界各國(guó)都在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，一個(gè)共同的趨勢(shì)就是用多渠道的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來(lái)代替原來(lái)單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，引導(dǎo)和鼓勵(lì)自愿性職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃等各類補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的發(fā)展，不斷提高社會(huì)保障的整體水平。我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”方針，決定了社會(huì)保障體系必須是“多層次”的架構(gòu)，只有這樣，才能既為國(guó)家財(cái)力所承受，又可動(dòng)員各方力量提高社會(huì)保障整體水平，最終實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)”的要求。 第二，商業(yè)保險(xiǎn)提供多樣化的商業(yè)養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)，有利于豐富社會(huì)保障體系的層次結(jié)構(gòu)?；旧鐣?huì)保險(xiǎn)只能滿足社會(huì)保障最基本的需求，而隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們收入的增長(zhǎng)，社會(huì)成員對(duì)退休后生活水平的要求不斷提高，商業(yè)保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)保障供給上的不足， 有利于建立一個(gè)多層次的社會(huì)保障安全網(wǎng)。第三，商業(yè)保險(xiǎn)將市場(chǎng)機(jī)制引入社會(huì)基本保險(xiǎn)管理，有利于提高社會(huì)保障體系的運(yùn)行效率。目前，許多國(guó)家在社會(huì)基本保險(xiǎn)的運(yùn)作特別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理中引入了市場(chǎng)機(jī)制，主要途徑就是選擇專業(yè)保險(xiǎn)公司管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，政府通過(guò)投資限制、績(jī)效評(píng)估等辦法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司尤其是壽險(xiǎn)公司由于其產(chǎn)品特征、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營(yíng)、對(duì)長(zhǎng)期資本投資管理的豐富經(jīng)驗(yàn)等，成為首選目標(biāo)。 第五章 商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的作用 　　 　　黨的十六屆六中全會(huì)《關(guān)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)若干重大問(wèn)題的決定》提出“發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在健全社會(huì)保障體系中的重要作用”。我們應(yīng)當(dāng)在更大的前提與視野下，去看待、認(rèn)識(shí)商業(yè)人身保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系建設(shè)與完善中的重要作用。實(shí)際上，商業(yè)人身保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系應(yīng)具有補(bǔ)充作用、提高作用和擴(kuò)展作用。 　?。ㄒ唬?duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。主要體現(xiàn)在：一是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)，既是健全養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的需要，也是國(guó)際上社會(huì)保障的發(fā)展趨勢(shì)。目前，國(guó)外社會(huì)保障制度遇到的種種問(wèn)題，非常發(fā)人深省。最受西方國(guó)家推崇的“從搖籃到墳?zāi)埂钡母＠麌?guó)家保障模式，也由于高稅收、高財(cái)政赤字，使國(guó)家和企業(yè)不堪重負(fù)，正在尋求改革的出路，以逐步改變?cè)瓉?lái)“獨(dú)腳拐棍式”的社會(huì)保障制度，向政府提供基本保險(xiǎn)、企業(yè)承擔(dān)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)“三支柱”的方向發(fā)展。 　?。ǘ?duì)社會(huì)保障的提高作用。不斷提高社會(huì)保障金的給付（待遇）水平，既是維持被保障人員基本生活（應(yīng)對(duì)物價(jià)上漲等因素）的需要，更是社會(huì)保障的題中應(yīng)有之義，即享受社會(huì)發(fā)展成果。不僅享受社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)者是這樣，對(duì)所有保障對(duì)象都應(yīng)這樣。提高社會(huì)保障水平一般有三條途徑：一是提高國(guó)家的財(cái)政投入。我國(guó)自20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，每年都要投入大量財(cái)政資金，以彌補(bǔ)社會(huì)保障資金的缺口。僅基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一項(xiàng)，2003年中央財(cái)政補(bǔ)助474億元，地方財(cái)政補(bǔ)助544億元。隨著老齡化社會(huì)進(jìn)程的加快，國(guó)家財(cái)政在與老齡化有關(guān)的社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)和救助等方面的投入必然加大。用于社會(huì)保障的補(bǔ)助只能在維持現(xiàn)有的給付水平或略加提高上起作用，何況基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加，到“十五”末期就已達(dá)到8000多億元。要做實(shí)個(gè)人賬戶現(xiàn)在至少需要萬(wàn)億元資金投入，還有養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史負(fù)債問(wèn)題的存在。因此，依靠國(guó)家增加財(cái)政投入提高基本養(yǎng)老金等社會(huì)保障水平的可能性很小。二是提高企業(yè)的繳費(fèi)比例?，F(xiàn)行企業(yè)負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金為工資總額的20%，醫(yī)療保險(xiǎn)為6%，失業(yè)保險(xiǎn)2%，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)各1%，一個(gè)企業(yè)要負(fù)擔(dān)工資總額30%的費(fèi)用，已成為一些效益不好企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。一些效益好的企業(yè)，由于工資總額大，對(duì)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)與職工退休享受的預(yù)期待遇相差懸殊，而有這樣那樣的想法，繳費(fèi)的積極性不高。同時(shí)，從企業(yè)發(fā)展的角度看，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，會(huì)影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。國(guó)家規(guī)定企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率一般不超過(guò)20%，正是基于這樣的考慮。況且在世界范圍內(nèi)改革社會(huì)保障制度的趨勢(shì)表明，都在走減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)和減少政府財(cái)政支出的道路。因此，靠提高企業(yè)繳費(fèi)比例來(lái)提高保障水平的路，很難走得通。三是建立企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。建立企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于優(yōu)化養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老制度建立后，最理想的“三支柱”結(jié)構(gòu)比例，就是基本養(yǎng)老金占20%～25%，企業(yè)養(yǎng)老金占50%～60%，個(gè)人養(yǎng)老金占10%～15%，總的替代率是80%～100%。最明顯之處就是基本養(yǎng)老金的替代率減少，最直接的效果就是企業(yè)繳費(fèi)比例至少可以降到10%，甚至?xí)?，這樣經(jīng)濟(jì)效益好、工資總額大的企業(yè)就會(huì)直接受益。個(gè)人儲(chǔ)蓄補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)則是根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力對(duì)晚年的一種自我積累。因此，走企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)之路，是提高養(yǎng)老保障水平的最可靠的途徑。 　?。ㄈ?duì)社會(huì)保障的擴(kuò)展作用。社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是所有勞動(dòng)者，社會(huì)救助、社會(huì)優(yōu)撫等都有其特定保障人群。那么其他社會(huì)公民由誰(shuí)來(lái)保障？無(wú)疑只能走由商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)承擔(dān)的道路。商業(yè)人身保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，除具有對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用和社會(huì)保障的提高作用之外，還具有對(duì)社會(huì)保障的擴(kuò)展作用。認(rèn)識(shí)商業(yè)人身保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保障功能的擴(kuò)展作用，至少應(yīng)明確三個(gè)問(wèn)題。首先，應(yīng)當(dāng)明確的是社會(huì)保障以全體公民為保障對(duì)象，而社會(huì)保險(xiǎn)則是以勞動(dòng)者為保險(xiǎn)對(duì)象的。社會(huì)保險(xiǎn)只有公民在成為勞動(dòng)者的時(shí)候，才具備參加資格。其次，應(yīng)當(dāng)明確社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)優(yōu)撫、社會(huì)福利包括城鎮(zhèn)低保、農(nóng)村五保、社會(huì)救助等，都是社會(huì)保障的組成部分，不能說(shuō)沒有參加社會(huì)保險(xiǎn)就等于沒有社會(huì)保障。再次，商業(yè)人壽保險(xiǎn)從人生下來(lái)就具備參加資格，可以享受從出生到死亡的終身保障，可以滿足不同年齡、不同職業(yè)、不同性別、不同收入等社會(huì)公民的多層次，多樣性需求。因此參加商業(yè)人身保險(xiǎn)也就是參加了社會(huì)保障，只是形式，項(xiàng)目不同而已。隨著商業(yè)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，將會(huì)有越來(lái)越多的社會(huì)公民，通過(guò)投保多層次、多樣性的人身保險(xiǎn)，來(lái)滿足自身的保障需求。 　　隨著我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)進(jìn)程的加快，商業(yè)人身保險(xiǎn)發(fā)展環(huán)境會(huì)不斷改善，發(fā)展空間會(huì)越來(lái)越大，其基本功能會(huì)不斷得到拓展，在健全社會(huì)保障體系中的重要作用會(huì)越來(lái)越明顯。 參考文獻(xiàn) [1] 鄧大松，社會(huì)保險(xiǎn)，[M]，中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社 ，2006； [2] 李珍，社會(huì)保障理論，[M]，中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社 ，2005； [3] 鄧俊輝，商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)在國(guó)家社會(huì)保障體系中發(fā)揮更重要的作用，《保險(xiǎn)研究》2006年第11期； [4] 陳文輝，建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，《人民日?qǐng)?bào)》2007.9.30。[5] 中國(guó)保險(xiǎn)報(bào) [6] 保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加快商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見》。  致 謝 本篇畢業(yè)論文是在老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。老師嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵(lì)著我。從論文的選題到論文的最終完成，老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持