6671 互聯(lián)網(wǎng)金融及郵儲銀行內(nèi)部風險管理 論文開題報告修改3版

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1、 碩士學(xué)位論文開題報告 互聯(lián)網(wǎng)金融及郵儲銀行內(nèi)部風險管理 姓 名： 論文題目：互聯(lián)網(wǎng)金融及郵儲銀行內(nèi)部風險管理 畢業(yè)院校： 學(xué)校導(dǎo)師： 2013年10月27日 一、論文選題依據(jù)（包括本課題國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評，研究的理論與實際意義，對科技、經(jīng)濟和社會發(fā)展的作用等） 1.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評 國外研究現(xiàn)狀述評 德魯克在（2009）《平臺經(jīng)濟學(xué)》一書中指出，所謂的互聯(lián)網(wǎng)金融,又稱電子金融,是指在國際互聯(lián)網(wǎng)上實現(xiàn)的金融活動,包括網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)金融交易、網(wǎng)絡(luò)金融市場和網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管等方面。邁克爾·波特（2010）在《金融創(chuàng)新

2、體系》一書中指出：互聯(lián)網(wǎng)金融風險與技術(shù)密切相關(guān), 互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)除具有傳統(tǒng)的信用風險、流動性風險及市場風險外,還要承擔其特有的操作風險、信譽風險和法律風險。這些風險的成因不僅來自于金融業(yè)自身的高風險性,而且互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合也使得風險具有擴大效應(yīng),同時互聯(lián)網(wǎng)時代金融監(jiān)管難度的加大也使金融風險更難控制。美國金融學(xué)家杰弗瑞·萊克（2007）認為：互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融最顯著的區(qū)別在于其技術(shù)基礎(chǔ)不同,傳統(tǒng)的金融主要包括市場和制度，如金融工具、經(jīng)營手段創(chuàng)新等；而互聯(lián)網(wǎng)金融主要指的是將計算機和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)運用于金融活動上，如網(wǎng)上銀行、電子貨幣、網(wǎng)絡(luò)保險等。對比傳統(tǒng)的金融和互聯(lián)網(wǎng)金融的結(jié)果也可以看出,互聯(lián)

3、網(wǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品具有信息化和虛擬化、高效性和經(jīng)濟性、一體化的特點。 國際銀行業(yè)都非常重視對操作風險的研究,在操作風險管理制度、監(jiān)管手段和方式等方面都進行積極探索。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將操作風險定義為：“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。本定義包括法律風險,但不包括策略風險和聲譽風險?！泵缆?lián)儲前副主席羅杰·富古森在2002年3月4日的演講(題目是--回到管理銀行風險的未來)中也指出：銀行因為承擔風險而生存和繁榮,而承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能,是銀行存在的原因。艾迪·凱德（2006）在《銀行風險管理》一書中指出：風險是投資受不確定因素的影響，其實際投資和預(yù)期

4、結(jié)果或預(yù)期收益發(fā)生偏離而導(dǎo)致?lián)p失的一種可能性。內(nèi)部風險主要有經(jīng)營風險、操作風險、管理風險、財務(wù)風險、道德風險、策略風險、人才風險；外部風險主要有市場風險、法律風險、政策風險和其他環(huán)境風險等。 內(nèi)部控制思想誕生時期較早，并在二十世紀就是九十年代得以迅速發(fā)展。國內(nèi)外學(xué)者圍繞內(nèi)部控制進行大量研究，促使內(nèi)部控制理論不斷得以發(fā)展與推廣。 20世紀40年代，內(nèi)部控制概念首先由美國注冊會計師協(xié)會提出。1992年美國國會的“反對虛假財務(wù)報告委員會(NCFR)”提出報告，將內(nèi)部控制分為控制環(huán)境、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控、風險評估等組成部分。巴塞爾委員會于1998年9月頒布了《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》,新報

5、告以COSO報告為藍本,提出了有效的內(nèi)部控制體系涵蓋銀行管理文化、風險區(qū)分及衡量、管理工作及權(quán)責劃分、數(shù)據(jù)溝通反饋、監(jiān)控和修正缺陷五方面內(nèi)容,并強調(diào)了風險管理的持續(xù)性和全面性。因此,商業(yè)銀行的內(nèi)部控制又被稱為風險內(nèi)部控制。 美國學(xué)者菲利普·喬瑞在《風險價值一金融風險管理新標準》一書中認為：商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制是一個信息溝通的過程,應(yīng)明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,制定并執(zhí)行信息溝通制度,確保信息及時溝通。保羅·薩謬爾森和威廉·諾德豪斯(2004)對內(nèi)部控制充分性、有效性等進行內(nèi)部控制評價，在研究中分析出企業(yè)結(jié)構(gòu)關(guān)系與內(nèi)部控制的設(shè)計二者之間關(guān)系，認為企業(yè)只有建立完備的內(nèi)部控制制度，

6、才能增強投資者信息，以及擁有穩(wěn)定的資本結(jié)構(gòu)。 國內(nèi)研究現(xiàn)狀述評 國內(nèi)對內(nèi)部控制開始于二十世紀九十年代，研究起步晚于國外，并且在國外研究的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的進行研究，促使內(nèi)部控制研究在我國取得進步與發(fā)展。在20世紀90年代初期，隨著我國四大國有商業(yè)銀行金融風險越積越大，于是，財政部于1996年頒布的《獨立審計具體準則第9號—內(nèi)部控制和審計風險》不僅提出由控制程序、控制環(huán)境、會計系統(tǒng)組成的內(nèi)部控制的內(nèi)容，而且要求對企業(yè)內(nèi)部控制進行審查。1997年后中國人民銀行相繼制定了《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行操作風險管理指引》。財政

7、部等部委于 2008年、2010年分別頒布《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，加強對企業(yè)內(nèi)部控制進行規(guī)范指導(dǎo)。 目前國內(nèi)學(xué)者對操作風險管理的研究才剛剛起步,還處在介紹、引進和借鑒的思考階段。袁德嘉和趙定濤(2007)采用國內(nèi)銀行操作風險損失的歷史數(shù)據(jù),從業(yè)務(wù)類型、損失類型和地區(qū)分布等方面,對于操作風險強度與頻度進行定量分析,并根據(jù)操作損失事件分布特征制定相應(yīng)控制制度,認為應(yīng)當建立操作風險保險制度。喬立新等人(2009)從內(nèi)部控制機制出發(fā),提出了建立六個子系統(tǒng)的操作風險控制系統(tǒng),這六個子系統(tǒng)包括操作風險管理指揮中心、業(yè)務(wù)操作風險管理中心、數(shù)據(jù)傳輸風險管理中心、操作風險報告系統(tǒng)、操作

8、風險應(yīng)急反應(yīng)中心以及操作風險審計中心,對實際建立內(nèi)控機制提供了理論框架。潘再見、陳振(2010) 在《商業(yè)銀行操作風險管理：亞太經(jīng)驗及對中國的啟示》一文中系統(tǒng)闡述了新資本協(xié)議對操作風險管理的相關(guān)規(guī)定,分析了亞太地區(qū)的銀行在操作風險管理方面的進展、狀況、方法與組織結(jié)構(gòu)、收益及存在的障礙,并據(jù)此提出我國操作風險管理中應(yīng)注意搭建綜合整體的操作風險管理框架、塑造系統(tǒng)的風險管理文化等。徐虹、林鐘高和吳玉蓮（2009）從交易成本、信任與不確定性的組織內(nèi)合作價都進行分析，研究得出內(nèi)部控制是為實現(xiàn)最大化財富在企業(yè)內(nèi)部委托人與代理人之間以及委托人之間作出的合約安排，其本質(zhì)屬性是一種持續(xù)均衡利益關(guān)系的契約裝置。從

9、內(nèi)部控制進行實證方面研究，忽紅旗和閆廣祿（2010）認為“風險管理是對內(nèi)部控制的繼承與發(fā)展,兩者都強調(diào)了全員參與、運用相關(guān)技術(shù)手段,主動應(yīng)對風險,對目標提供合理保證；但是風險管理包含了對戰(zhàn)略目標的管理,能夠直接產(chǎn)生效益,且強調(diào)風險的自然對沖，內(nèi)部控制屬于企業(yè)管理范疇,風險管理屬于企業(yè)治理范疇?！? 我國著名經(jīng)濟學(xué)教授厲以寧,陳岱孫（2009）在《金融學(xué)說史》一書中指出：互聯(lián)網(wǎng)金融作為信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與現(xiàn)代金融相結(jié)合的產(chǎn)物,是對以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐的可以在全球范圍內(nèi)展開的金融活動的總稱。其主要內(nèi)容包括互聯(lián)網(wǎng)金融活動所涉及的業(yè)務(wù)和涵蓋的領(lǐng)域。經(jīng)濟學(xué)者李春燕（2005）認為：網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的主要特點是：可以在

10、任何時候、任何地點以任何方式提供全方位的金融服務(wù)。在這個意義上,網(wǎng)絡(luò)金融是現(xiàn)代金融在可預(yù)見的將來呈現(xiàn)的一種新面貌,是金融業(yè)發(fā)展的一個重要趨勢。同時，鐘永紅（2008）在《銀行監(jiān)管與風險管理》中指出：在關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融積極效應(yīng)的同時，我們還應(yīng)注意到這一新生業(yè)態(tài)對金融系統(tǒng)的沖擊，即風險。傳統(tǒng)金融服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)延伸和互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)已經(jīng)成為了新興的金融機構(gòu)，而金融的互聯(lián)網(wǎng)居間服務(wù)這一模式由于行業(yè)本身的不確定性一直處于非監(jiān)管的“真空”狀態(tài)，也成為互聯(lián)網(wǎng)金融最突出的風險。 內(nèi)部控制研究雖然起源于國外研究，但是，無論國外學(xué)者還是國內(nèi)學(xué)者都對其進行廣泛研究：不僅有理論性研究，而且有實證方面研究。然而，從文獻綜述

11、中可以看出，內(nèi)部控制研究針對企業(yè)研究居多，對商業(yè)銀行研究較少，并且大部分是適用普遍性的研究，而不針對某一具體范圍，并且更少于用計算機的軟件系統(tǒng)技術(shù)設(shè)計商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。隨著巴塞爾銀行監(jiān)管委員會日益重視商業(yè)銀行面臨的風險的時期，商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究也顯示出其重要性。 2.研究的理論與實際意義 理論意義 互聯(lián)網(wǎng)金融作為21世紀金融業(yè)的一場革命,在短短的幾年間得到了迅速發(fā)展，日益受人矚目?；ヂ?lián)網(wǎng)金融不僅僅是一種金融創(chuàng)新,它也引發(fā)了金融機構(gòu)的經(jīng)營管理模式、金融市場結(jié)構(gòu)、中央銀行的貨幣政策操作、金融業(yè)的運作機制等方面的一系列重大變革。同時，銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),直接關(guān)系著

12、國家經(jīng)濟、金融的穩(wěn)定與發(fā)展。本文對我國郵儲銀行內(nèi)部風險控制這一課題進行深入研究具有重要的理論價值。本研究借助郵儲銀行內(nèi)部風險控制理論作為分析郵儲銀行內(nèi)部風險控制現(xiàn)狀的理論依據(jù),利用案例和數(shù)據(jù)分析,對郵儲銀行的內(nèi)部風險現(xiàn)狀進行剖析,最后針對郵儲銀行內(nèi)部在內(nèi)部風險控制機制建設(shè)方面的問題提出改進和完善建議,進一步發(fā)展郵儲銀行內(nèi)部研究的理論。 實際意義 互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生于20世紀90年代,在這一時期隨著信息革命的發(fā)展,金融電子化水平不斷提高,作為新經(jīng)濟重要內(nèi)容的互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟初露端倪,金融全球化進一步發(fā)展?？梢哉f,正是在這一時代背景之下,互聯(lián)網(wǎng)金融得以產(chǎn)生。因此，以計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為核心的信息技術(shù)

13、革命,給整個社會經(jīng)濟帶來了前所未有的機遇和挑戰(zhàn),金融業(yè)也不例外。在經(jīng)濟、金融全球化的發(fā)展背景下,中國郵儲銀行面臨著許多新問題和新挑戰(zhàn)。尤其是近年來,違法、違規(guī)事件頻發(fā)并出現(xiàn)了大量不良貸款、壞賬等。因此，對我國郵儲銀行內(nèi)部風險控制這一課題進行深入研究具有重要的現(xiàn)實意義。本研究可以加深人們對郵儲銀行內(nèi)部內(nèi)部運作機制的理解,闡明其風險控制機制運行的深層機理,解釋其現(xiàn)實的建構(gòu)和未來的發(fā)展趨勢,以期為中國未來郵儲銀行內(nèi)部風險控制的具體實踐提供理論指導(dǎo),并進一步為政府相關(guān)部門的政策制定提供決策依據(jù)和參考。 二、論文的研究內(nèi)容、研究目標，以及擬解決的關(guān)鍵問題（包括具體研究與開發(fā)的主要內(nèi)容、目標和要重點解決

14、的關(guān)鍵技術(shù)問題） 1. 研究內(nèi)容 本文首先以當今互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展與深入為大背景，從中國郵儲銀行基層行的實際出發(fā),運用內(nèi)部風險控制相關(guān)理論和案例,結(jié)合國內(nèi)外重要法規(guī)制度,通過回顧全球商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制的發(fā)展歷程、重要性等,借鑒一些發(fā)達國家商業(yè)銀行的內(nèi)部風險控制模式,對郵儲銀行內(nèi)部風險控制現(xiàn)狀進行具體分析,并對其存在的主要問題提出改進措施、方案。強調(diào)健全郵儲銀行內(nèi)部風險控制體系的重點在于向為股東創(chuàng)造價值的理念轉(zhuǎn)變、向“強總行一弱分行”的管理體制轉(zhuǎn)變、向資本精細化的風險控制機制轉(zhuǎn)變、向全面風險管理轉(zhuǎn)變、向綜合化經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、向國際化轉(zhuǎn)變、向流程銀行轉(zhuǎn)變等。 2. 研究目標

15、 本研究從互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展的背景之下，以郵儲銀行基層工作為切入點,綜合國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部風險防控工作成功經(jīng)驗及先進理論,對我國郵儲銀行內(nèi)部風險防控工作進行全面總結(jié)分類、挖掘分析,力爭通過深入研究尋找一條郵儲銀行內(nèi)部風險防控工作的新思路、新辦法,為郵儲銀行進入全面風險管理提供有力的理論支持。 3. 擬解決的關(guān)鍵問題 1.互聯(lián)網(wǎng)金融的相關(guān)基本知識，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程、發(fā)展基礎(chǔ)、互聯(lián)網(wǎng)金融的實現(xiàn)形式、利弊分析等重要內(nèi)容。 2. 郵儲銀行內(nèi)部風險科學(xué)管理的構(gòu)建。對郵儲銀行內(nèi)部風險防范體系的建設(shè)提出相關(guān)的策略建議。 三、擬采取的研究方案及可行性分析(包括研究的基本思路，研究過程擬采用的方法和

16、手段，現(xiàn)有研究條件和基礎(chǔ)，研究開發(fā)方案和技術(shù)路線等) 1.研究的基本思路 按照“提出問題一分析問題一解決問題”的研究思路,結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展狀況、國內(nèi)外有關(guān)政策、法規(guī)及案例,對我國郵儲銀行在內(nèi)部風險控制方面存在的一些突出問題進行分析,并提出解決問題的方案。 2.擬采用的方法和手段 本研究主要采用以下幾種方法： （1）文獻資料分析法：通過多種渠道搜集文獻、專著、期刊等來研究有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融及銀行內(nèi)部風險管理的現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果，尋求理論依據(jù)，開拓思路，并在此基礎(chǔ)上了解本選題的研究現(xiàn)狀，查閱參考國內(nèi)外學(xué)者的著述，尋找可以借鑒的理論。對于學(xué)者們的觀點進行整理分析，并對不完善的方面提出自己的

17、見解。 （2）比較分析法：從國外對同一問題的不同理論以及解決方法入手，對在互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展的背景下郵儲銀行內(nèi)部風險管理以及相關(guān)的問題制度進行介紹和對比，并結(jié)合我國郵儲銀行的實際加以借鑒。 （3）文獻資料與實踐調(diào)研論證相結(jié)合：進行理論分析，同時進行實證研究，在實踐中豐富和完善，研究出具有科學(xué)性和實用性的成果。 3.現(xiàn)有研究條件和基礎(chǔ) （1）工作積累 ? 對于本研究的課題，由于學(xué)校圖書館藏書豐富，訂有大量中外文期刊，并擁有《中國期刊網(wǎng)》《知網(wǎng)》《萬方數(shù)據(jù)》等學(xué)術(shù)數(shù)據(jù)庫，這些都為筆者進行相關(guān)研究提供了文獻資源。目前已經(jīng)搜集了關(guān)于論文內(nèi)容的各項資料，包括20本以上專著，40篇左右的論文，以

18、及相關(guān)的網(wǎng)站資料和碩士論文。并通過閱讀、整理筆記，初步整理出資料的主要內(nèi)容，為論文寫作打下理論基礎(chǔ)。 （2）已取得的研究成績 ? 通過資料的收集與整理，梳理出了與論文內(nèi)容有關(guān)的相關(guān)學(xué)說以及觀點，了解了國內(nèi)外的相關(guān)法律制度，在此基礎(chǔ)上梳理出了自己的看法以及論文的思路，現(xiàn)在已經(jīng)完成論文框架結(jié)構(gòu)的撰寫工作，并且還在不斷優(yōu)化使其更加細化和精確。努力使文章更具有說理性和現(xiàn)實踐操作性。 4.研究開發(fā)方案和技術(shù)路線 本文基于一種“基層看問題”的視角,力求避免理論研究與郵儲銀行基層單位實踐脫節(jié),借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行的一些成功經(jīng)驗,并結(jié)合國內(nèi)銀行監(jiān)管部門和郵儲銀行相關(guān)政策規(guī)章,針對自身內(nèi)部風險控

19、制方面的主要問題(如治理結(jié)構(gòu)不健全、風險管理理念滯后、風險控制機制不完善、風險量化技術(shù)薄弱、相關(guān)配套機制不到位、經(jīng)營管理體制弊端明顯、流程建設(shè)不標準等)提出建議、措施,使相關(guān)措施更具可操作性。針對郵儲銀行內(nèi)部風險管理原動力的治理結(jié)構(gòu)改善問題,專門制定了近期、長期策略。另外,還特別提出采用流程管理的方式來緩解加強內(nèi)控和提高效率的矛盾,并進行相關(guān)流程內(nèi)部風險控制實例分析。 四、本課題的特色與創(chuàng)新之處 目前，我國關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融以及商業(yè)銀行內(nèi)部風險的制度背景和特殊機制有一些面上的討論,系統(tǒng)的、理論的研究還很欠缺。本文對國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理進行初步探討,以郵儲銀行為例，分析了我國郵儲銀行內(nèi)

20、部風險現(xiàn)狀,內(nèi)部控制存在的問題和原因,結(jié)合了國外商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理經(jīng)驗,根據(jù)案例分析和統(tǒng)計分析提出我國郵儲銀行內(nèi)部風險控制機制的創(chuàng)新模式,認為健全郵儲銀行內(nèi)部風險控制體系的重點在于向為股東創(chuàng)造價值的理念轉(zhuǎn)變、向“強總行一弱分行”的管理體制轉(zhuǎn)變、向資本精細化的風險控制機制轉(zhuǎn)變、向全面風險管理轉(zhuǎn)變、向綜合化經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、向國際化轉(zhuǎn)變、向流程銀行轉(zhuǎn)變等。 五、參考文獻 [1]李麟.互聯(lián)網(wǎng)金融：為商業(yè)銀行發(fā)展帶來“鯰魚效應(yīng)”[N].上海證券報,2013-01-22. [2]田溯寧.點評：“云計算”帶來大變化[J].新金融評論,2012,(1). [3]萬建華.點評：互聯(lián)網(wǎng)金融模式創(chuàng)新與未來金

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