某企業(yè)6S管理體系概述課件

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2、審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,業(yè)務戰(zhàn)略體系,6,S,管,理,體,系,的,內(nèi),容,執(zhí)行,監(jiān) 控,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,業(yè)務戰(zhàn)略體系,落實,構 建,6個體系的邏輯結構,戰(zhàn)略,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,6,S,管理體系在華潤酒精的應用,制定公司及各專業(yè)戰(zhàn)略，推動并反映戰(zhàn)略的執(zhí)行。,以財務管理為核心和先導，實施公司全面預算管理。,以系統(tǒng)的管理報告為載體，定期匯報公司運營狀況。,結合內(nèi)部審計控制公司風險，推動管理水平提升。,以預算過程控制

3、為基礎，實施業(yè)績評價。,以經(jīng)理人考核為手段，促進管理團隊素質(zhì)提升。,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,業(yè)務戰(zhàn)略體系,基本思路,戰(zhàn)略構建的多維度細化,戰(zhàn)略執(zhí)行的因果關系鏈和相互驅(qū)動,財務、客戶、內(nèi)部流程、學習與成長的戰(zhàn)略一致性,5年內(nèi)酒精產(chǎn)銷量達到,45,萬噸/年，,ROIC,穩(wěn)定在10%以上。,營業(yè)收入增長策略,生產(chǎn)力提升策略,增加產(chǎn)銷量獲得收入增長,增加燃料酒精

4、比重,成本領先,提高客戶可獲得性,滿足客戶個性化要求,增加客戶價值,通過創(chuàng)新實現(xiàn)進步,建立運營優(yōu)勢,建設專業(yè)、高效的學習型組織，提高企業(yè)核心競爭力,根據(jù)戰(zhàn)略實施不斷改進和完善組織,1,、儲備關鍵崗位人才2、提高員工綜合素質(zhì),提高信息化水平,建設健康向上的企業(yè)文化，提升企業(yè)凝聚力,資產(chǎn)效率最大化,建立良好企業(yè)形象,質(zhì)量可靠、信譽良好,供應及時穩(wěn)定,能提供不同指標及口感的酒精產(chǎn)品,質(zhì)量可靠,滿意服務,通過技術進步提高主產(chǎn)品產(chǎn)出率,強化,ISO9000,管理,安全環(huán)保達標,通過庫存前移貼近核心客戶,通過管理創(chuàng)新提升管理效率,建立代儲網(wǎng)絡多點分銷的物流體系,做農(nóng)戶的好朋友,與供應商建立戰(zhàn)略合作關系，保

5、證糧食采購低成本優(yōu)勢,通過管理控制提高資產(chǎn)運營效率,協(xié)助經(jīng)銷商提升競爭能力,戰(zhàn)略地圖,華潤酒精戰(zhàn)略地圖模板,35年內(nèi)酒精銷售能力達到,45,萬噸/年，酒精出廠價高于競爭對手30-50元/噸,加強控制能力、建立完善市場策劃體系,提高銷售策略,加強與競爭對手的溝通，加強對產(chǎn)品,市場價格調(diào)控。,加強市場信息的收,集，提高市場信息,準確性、及時性,提高產(chǎn)品市場占有率，,加強物流管理，提高儲,罐周轉率，降低損耗,以雙贏營銷理念為根本，為客戶提供滿意服務,與客戶信息共享，掌握市場信息，快速靈活,1、庫存前移；2、滿意服務、信譽良好；,3、滿足客戶個性化需求,1、在不同區(qū)域培育戰(zhàn)略合作伙伴,2、多區(qū)域信息整

6、理、分析、快速、準確,建立運營優(yōu)勢,增加客戶價值,加強費用控制,銷售戰(zhàn)略地圖模板,財務層面,顧客場面,建立代儲網(wǎng)絡多點分銷的物流體系,1、通過庫存前移貼近核心客戶,2、協(xié)助經(jīng)銷商提升競爭能力,營業(yè)費用、租賃費、運輸、,存貯、損耗,建立學習型團隊，使隊伍專業(yè)化，技能化,思想統(tǒng)一，有戰(zhàn)斗力，不斷進取團隊,員工專業(yè)技能、綜合素質(zhì),學習、團結、高效的組織隊伍,內(nèi)部運營,學習成長,業(yè)務戰(zhàn)略體系,戰(zhàn)略規(guī)劃,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,戰(zhàn)略,長期規(guī)劃,實施方案、年度預算,業(yè)務戰(zhàn)略體系,戰(zhàn)略管理,6,S,

7、概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,成立戰(zhàn)略管理委員會。專門負責戰(zhàn)略的制定、實施與執(zhí)行，并對戰(zhàn)略制定和執(zhí)行的過程進行規(guī)范控制。,戰(zhàn)略調(diào)整。根據(jù)公司情況的發(fā)展變化，參照實際的經(jīng)營事實、變化的經(jīng)營環(huán)境、新的思維及新的機會，及時對所制定的戰(zhàn)略進行調(diào)整，以保證戰(zhàn)略對企業(yè)經(jīng)營管理進行指導的有效性。,戰(zhàn)略實施。定期召開戰(zhàn)略研討會，以推進戰(zhàn)略的實施。,業(yè)務戰(zhàn)略體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,戰(zhàn)略管理,戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控

8、。分析已制定的公司戰(zhàn)略和各專業(yè)戰(zhàn)略，對戰(zhàn)略執(zhí)行情況以及存在的問題定期進行反映，以推進公司戰(zhàn)略及各專業(yè)戰(zhàn)略的實施。,戰(zhàn)略評估。通過評價公司的經(jīng)營業(yè)績，審視戰(zhàn)略的科學性和有效性，對戰(zhàn)略進行評估。,戰(zhàn)略評價。根據(jù)公司、各部門發(fā)展戰(zhàn)略和三年行動計劃，運用平衡計分卡對各部門階段性戰(zhàn)略實施情況進行評價，并將部門,BSC,評價結果與公司,BSC,相結合，檢討公司戰(zhàn)略推進過程。,全面預算體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,基本思路,戰(zhàn)略規(guī)劃的年度分解和具體落實,戰(zhàn)略行動方案的資源支持,經(jīng)營預算、資本支出預算

9、與財務預算的有機,結合和一致性,業(yè)務部門上報預算,預算處匯總預算,辦公會討論預算,反復討論,集團財務部,全面預算體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,預算的編制,全面預算體系,預算編制流程圖,戰(zhàn)略與預算,使命,愿景,戰(zhàn)略（圖）,目標,評價指標,目標值,行動方案,里程碑,負責人,預算,學習,內(nèi)部,客戶,財務,長期（35年）角度,短期（年度）角度,戰(zhàn)略導向,戰(zhàn)術管理,說明戰(zhàn)略的目的和成功的關鍵,如何評價和跟蹤戰(zhàn)略是否成功,期望的業(yè)績水平或提高幅度,為達成目標需要的關鍵舉措,全面預算體系,長期的戰(zhàn)略

10、和評價指標與具體的行動方案及預算相聯(lián)系,使命,愿景,戰(zhàn)略和戰(zhàn)略圖,維度,目標,評價指標,目標值,行動方案,里程碑,負責人,全面預算,(資源配置),向社區(qū)提供優(yōu)質(zhì)服務,成為社區(qū)中人們最愿選擇的服務機構,財務,提高利潤空間,來自高利潤服務的收入所占比重,04,xx%,05 xx%,06 xx%,客戶,提供個性化的服務,客戶滿意度調(diào)查得分,04,xx%,05 xx%,06 xx%,進行全公司范圍內(nèi)的調(diào)查,調(diào)查所需文件,截至6月4日,市場營銷團隊,$,xxxx,內(nèi)部,讓顧客不斷了解情況,服務水準實地檢查得分,04,xx%,05 xx%,06 xx%,電子記事本項目,2004年前完成所有客戶登記,部門領

11、導,$,xxxx,學習與成長,提供技術和資源,員工使用新技術的比率,04,xx%,05 xx%,06 xx%,對學習(成果)進行評估的項目,在最后期限前完成,人力資源委員會,$,xxxx,P1,F1,F2,C1,P2,L4,戰(zhàn)略導向,戰(zhàn)術管理,全面預算體系,平衡計分卡驅(qū)動的全面預算,經(jīng)營預算,資本支出預算,財務預算,經(jīng)營預算,資本支出預算,財務預算,平衡計分卡,經(jīng)常性,戰(zhàn)略性,現(xiàn)金預算,預計報表,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,全面預算體系,全面預算體系,預算的控制與執(zhí)行,編制月計劃，對預算進

12、行修正；,編制相關測算，對預算進行事前控制；,審核合同，對簽訂的價格進行事前控制。,通過周成本分析會，對預算執(zhí)行情況進行分析，針對存在的問題提出解決建議。編制相關測算，對預算進行事前控制；,通過月分析，對預算執(zhí)行情況進行總結并做詳細分析。,對日常發(fā)生的業(yè)務根據(jù)預算情況進行事中控制。,全面預算體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,預算管理,通過計劃適時調(diào)整預算,通過制定月計劃，及時調(diào)整短期經(jīng)營與年度預算的差異，保證年度預算的完成。,通過分析差異發(fā)現(xiàn)問題解決問題,通過周經(jīng)濟運行分析會，定期分析經(jīng)營

13、成果與預算和計劃的差異，及時找出差異原因并提出解決辦法。,全面預算體系,預算管理,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,編制預算模型，對突發(fā)性等事件進行測算,通過預算模型，快速準確對調(diào)整性經(jīng)營活動或投資方案等經(jīng)營決策進行效益測算，對預算的完成起到積極有效的促進作用。,對日常費用的核銷，根據(jù)預算情況進行審核、控制。,管理報告體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,強調(diào)過往分析和預算分析,戰(zhàn)略實施的多維度

14、分析,監(jiān)控業(yè)務戰(zhàn)略的執(zhí)行,基本思路,管理報告體系,管理會計報表分析報告,以戰(zhàn)略業(yè)務單元為報表設計單位，按月編制管理報告。,涵蓋整體的經(jīng)營、投資和現(xiàn)金流等情況，突出業(yè)務特點。,利用管理報表進行經(jīng)營情況分析、戰(zhàn)略管理分析和行業(yè)比較，作為戰(zhàn)略執(zhí)行的檢討和重大決策的依據(jù)。,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,管理報告體系,管理報告體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,突破財務報表的范疇，按業(yè)務單元逐層深入

15、過往對比分析、預算對比分析。,報表特點,管理報告體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,報表內(nèi)容,管理會計報表涵蓋了公司整體的經(jīng)營情況、投資情況和現(xiàn)金流情況三個主要方面的內(nèi)容。,經(jīng)營情況通過21張主表進行反映，主要包括損益表、營業(yè)額分析表、毛利率分析表、經(jīng)營利潤分析表、一般及行政費用分析表、銷售及分銷費用分析表等。,投資情況通過3張報表進行反映，主要包括資本性支出表(按類別，分經(jīng)常性及戰(zhàn)略性)、資本性支出明細表(按產(chǎn)品及項目)、資本承擔及或有負債表。,現(xiàn)金流情況通過現(xiàn)金流量表(直接法和間接法)進

16、行反映。,管理報告體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,分析報告內(nèi)容,根據(jù)報表中的有關數(shù)據(jù)和信息編制分析報告，分析報告一般包括五部分內(nèi)容。,綜述。對當期營業(yè)額、凈利潤、供產(chǎn)銷運行情況、資金收支情況、資產(chǎn)負債情況進行簡要評述。,整體情況分析。對當期累計的整體經(jīng)營運行情況進行詳細分析，主要包括經(jīng)營情況分析、資金情況分析、資本性支出分析、庫存分析及應收賬款分析。,主產(chǎn)品生產(chǎn)情況分析。主要包括產(chǎn)量分析、生產(chǎn)成本分析。,銷售市場預測。根據(jù)當前的市場行情，預測酒精、飼料、玉米油未來三個月的市場發(fā)展趨勢及我公司出廠價格；年度分析預測下一年度情況。,重大事項及工作重點。,管理報告體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,分析報告內(nèi)容,內(nèi)部審計體系,6,S,概括,6,S,內(nèi)容概要,業(yè)務戰(zhàn)略體系,全面預算體系,管理報告體系,內(nèi)部審計體系,業(yè)績評價體系,經(jīng)理人考核體系,目前存在的問題,基本思路,多維度的戰(zhàn)略綜合