某公司財務(wù)預(yù)算管理流程模型

《某公司財務(wù)預(yù)算管理流程模型》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《某公司財務(wù)預(yù)算管理流程模型（11頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,預(yù)算考核程,序,序指標(biāo),分,分類與權(quán)重,設(shè),設(shè)定,預(yù)算考核指,標(biāo),標(biāo)按對戰(zhàn)略,目,目標(biāo)實現(xiàn)的,影,影響程度可,劃,劃分為基本,指,指標(biāo)、輔助,指,指標(biāo)、修正,指,指標(biāo)和否決,指,指標(biāo)：,預(yù)算考核指標(biāo)體系,基本指標(biāo),輔助指標(biāo),修正指標(biāo),否決指標(biāo),利,潤,總,額,凈,現(xiàn),金,流,預(yù),算,準(zhǔn),確,率,預(yù),算,反,饋,及,時,性,特,別,責(zé),任,否決,指標(biāo),類型,指標(biāo),內(nèi)容,指標(biāo),權(quán)重,預(yù),算,差,異,復(fù),核,調(diào)整,100%,基本指標(biāo),既體現(xiàn)經(jīng)營,目,目標(biāo)和發(fā)展,戰(zhàn),戰(zhàn)略，也體,現(xiàn),現(xiàn)預(yù)算的核,心,心目標(biāo)。,輔助指

2、標(biāo),延伸基本指,標(biāo),標(biāo)考核的內(nèi),容,容，以囊括,經(jīng),經(jīng)營活動的,全,全貌，也是,其,其他預(yù)算目,標(biāo),標(biāo)的體現(xiàn)。,修正指標(biāo),主要包括預(yù),算,算差異復(fù)核,、,、預(yù)算編制,準(zhǔn),準(zhǔn)確性和預(yù),算,算反饋及時,性,性三個方面,。,。通過期末,預(yù),預(yù)算工作檢,查,查，預(yù)算管,理,理委員會和,全,全面預(yù)算工,作,作小組評分,確,確定修正系,數(shù),數(shù)。,否決指標(biāo),是責(zé)任主體,必,必須完成的,，,，且對公司,經(jīng),經(jīng)營效益和,長,長遠(yuǎn)發(fā)展有,重,重大影響的,特,特別責(zé)任事,項,項。未完成,則,則對前述綜,合,合考核結(jié)果,進(jìn),進(jìn)行全部否,決,決。,權(quán)重設(shè)定,權(quán)重分割原,則,則：,兩次分割、,重,重要性及可,操,操作原則

3、。,首先在基本,指,指標(biāo)和輔助,指,指標(biāo)之間進(jìn),行,行權(quán)重分割,；,；其次在每,一,一類指標(biāo)中,再,再區(qū)分核心,指,指標(biāo)和其他,指,指標(biāo)。,其次分別對XX本部、,事,事業(yè)部、控,股,股子公司以,及,及公司整體,按,按重要性原,則,則設(shè)定權(quán)重,：,：基本指標(biāo),權(quán),權(quán)重輔助,指,指標(biāo)權(quán)重；,核,核心指標(biāo)權(quán),重,重其他指,標(biāo),標(biāo)權(quán)重，權(quán),重,重比例盡可,能,能方便計算,和,和衡量，可,以,以適當(dāng)采用,平,平均分配方,法,法。,預(yù)算管理,具體工作（,階,階段I）,預(yù)算管理流,程,程,預(yù)算考核分,值,值計算,基本指標(biāo),綜,綜合分值,輔助指標(biāo),綜,綜合分值,兩項指標(biāo),綜,綜合分值,=基本指,標(biāo),標(biāo)綜合分值

4、+輔助指,標(biāo),標(biāo)綜合分值,輔助指標(biāo)綜合分值,兩項指標(biāo)綜合分值,基本指標(biāo)綜合分值,修正系數(shù),修正后綜合分值,否決指標(biāo)分值,綜合考核分值,修正系數(shù),否決指標(biāo),分,分值,修正后綜,合,合分值,否決指標(biāo),分,分值,修正后綜,合,合分值,0,或,或1,綜,綜,合,合,考,考,核,核,分,分,值,值,兩,兩,項,項,指,指,標(biāo),標(biāo),綜,綜,合,合,分,分,值,值,修,修,正,正,系,系,數(shù),數(shù),修,正,正,指,指,標(biāo),標(biāo),分,分,值,值,的,的,預(yù),預(yù),算,算,差,差,異,異,復(fù),復(fù),核,核,分,分,值,值,和,和,預(yù),預(yù),算,算,準(zhǔn),準(zhǔn),確,確,率,率,分,分,值,值,由,由,預(yù),預(yù),算,算,委,委,員

5、,員,會,會,成,成,員,員,直,直,接,接,評,評,分,分,，,，,取,取,其,其,評,評,分,分,結(jié),結(jié),果,果,的,的,平,平,均,均,值,值,；,；,預(yù),預(yù),算,算,反,反,饋,饋,及,及,時,時,性,性,分,分,值,值,由,由,全,全,面,面,預(yù),預(yù),算,算,工,工,作,作,小,小,組,組,在,在100,分,分,的,的,基,基,數(shù),數(shù),上,上,根,根,據(jù),據(jù),反,反,饋,饋,不,不,及,及,時,時,出,出,現(xiàn),現(xiàn),次,次,數(shù),數(shù),扣,扣,分,分,而,而,得,得,。,。,預(yù),算,算,管,管,理,理,具,體,體,工,工,作,作,（,（,階,階,段,段I,）,）,預(yù),算,算,管,管,理,理

6、,流,流,程,程,預(yù),算,算,考,考,核,核,表,表,示,示,例,例,預(yù),算,算,考,考,核,核,通,通,過,過,預(yù),預(yù),算,算,考,考,核,核,表,表,完,完,成,成,。,。,由,由,全,全,面,面,預(yù),預(yù),算,算,工,工,作,作,小,小,組,組,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),此,此,項,項,工,工,作,作,的,的,人,人,員,員,填,填,寫,寫,，,，,主,主,管,管,復(fù),復(fù),核,核,，,，,最,最,后,后,交,交,由,由,預(yù),預(yù),算,算,管,管,理,理,委,委,員,員,會,會,審,審,批,批,。,。,為,了,了,保,保,證,證,預(yù),預(yù),算,算,考,考,核,核,的,的,科,科,學(xué),學(xué),公,公,正,正,，

7、,，,預(yù),預(yù),算,算,考,考,核,核,表,表,的,的,附,附,件,件,包,包,括,括,：,：,業(yè),業(yè),績,績,報,報,告,告,、,、,差,差,異,異,分,分,析,析,報,報,告,告,、,、,預(yù),預(yù),算,算,管,管,理,理,委,委,員,員,會,會,評,評,分,分,表,表,等,等,。,。,預(yù),算,算,管,管,理,理,具,體,體,工,工,作,作,（,（,階,階,段,段I,）,）,預(yù),算,算,管,管,理,理,流,流,程,程,預(yù),算,算,目,目,標(biāo),標(biāo),與,與,其,其,他,他,關(guān),關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),標(biāo),共,共,同,同,構(gòu),構(gòu),成,成,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,的,的,指,指,

8、標(biāo),標(biāo),，,，,通,通,過,過,與,與,實,實,際,際,完,完,成,成,的,的,業(yè),業(yè),績,績,對,對,比,比,，,，,采,采,用,用,加,加,權(quán),權(quán),平,平,均,均,法,法,來,來,計,計,算,算,綜,綜,合,合,業(yè),業(yè),績,績,分,分,數(shù),數(shù),，,，,完,完,成,成,對,對,各,各,責(zé),責(zé),任,任,中,中,心,心/,責(zé),責(zé),任,任,人,人,的,的,考,考,核,核,。,。,董,事,事,會,會,公,司,司,總,經(jīng),經(jīng),理,理,（,（,副,副,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,）,）,高,級,級,領(lǐng),領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo),事,業(yè),業(yè),部,部,事,業(yè),業(yè),部,部1,：,：,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,事,業(yè),業(yè),部,部2

9、,：,：,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,具,體,體,部,部,門,門,下,屬,屬,部,部,門,門1,經(jīng),經(jīng),理,理,下,屬,屬,部,部,門,門2,經(jīng),經(jīng),理,理,業(yè),績,績,合,合,同,同,業(yè),績,績,合,合,同,同,業(yè),績,績,合,合,同,同,董,事,事,會,會,總,經(jīng),經(jīng),理,理,（,（,副,副,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,）,）,高,級,級,領(lǐng),領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo),具,體,體,部,部,門,門,下,屬,屬,部,部,門,門1,經(jīng),經(jīng),理,理,下,屬,屬,部,部,門,門2,經(jīng),經(jīng),理,理,業(yè),績,績,合,合,同,同,業(yè),績,績,合,合,同,同,本,部,部,職,職,能,能,部,部,門,門,，,，,事,事,業(yè),業(yè),部

10、,部,副,副,職,職,與,與,正,正,職,職,、,、,控,控,股,股,子,子,公,公,司,司,正,正,副,副,職,職,簽,簽,署,署,合,合,同,同,本,部,部,、,、,事,事,業(yè),業(yè),部,部,、,、,控,控,股,股,子,子,公,公,司,司,與,與,董,董,事,事,會,會,簽,簽,署,署,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,；,；,事,事,業(yè),業(yè),部,部,、,、,控,控,股,股,子,子,公,公,司,司,內(nèi),內(nèi),部,部,各,各,部,部,門,門,與,與,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,簽,簽,署,署,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,XX,控,股,股,子,子,公,公,司,司,治,理,理,結(jié),結(jié),構(gòu),構(gòu),完,完,

11、善,善,后,后,業(yè),績,績,合,合,同,同,的,的,內(nèi),內(nèi),涵,涵,XX,中,中,層,層,以,以,上,上,職,職,業(yè),業(yè),經(jīng),經(jīng),理,理,人,人/,責(zé),責(zé),任,任,部,部,門,門,與,與,董,董,事,事,會,會/,總,總,經(jīng),經(jīng),理,理,之,之,間,間,的,的,內(nèi),內(nèi),部,部,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,決,定,定,合,合,同,同,受,受,約,約,人,人,浮,浮,動,動,薪,薪,酬,酬,與,與,非,非,物,物,資,資,獎,獎,懲,懲,的,的,基,基,礎(chǔ),礎(chǔ),按,管,管,理,理,權(quán),權(quán),限,限,進(jìn),進(jìn),行,行,簽,簽,訂,訂,業(yè),績,績,合,合,同,同,的,的,目,目,的,的,使,高,高,層

12、,層,管,管,理,理,者,者,把,把,精,精,力,力,集,集,中,中,在,在,對,對,公,公,司,司,價,價,值,值,最,最,關(guān),關(guān),鍵,鍵,的,的,經(jīng),經(jīng),營,營,決,決,策,策,上,上,，,，,保,保,證,證,公,公,司,司,總,總,體,體,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,的,的,具,具,體,體,實,實,施,施,在,全,全,公,公,司,司,創(chuàng),創(chuàng),造,造,業(yè),業(yè),績,績,至,至,上,上,的,的,企,企,業(yè),業(yè),文,文,化,化,以,合,合,同,同,的,的,方,方,式,式,體,體,現(xiàn),現(xiàn),被,被,承,承,諾,諾,的,的,業(yè),業(yè),績,績,達(dá),達(dá),到,到,的,的,嚴(yán),嚴(yán),肅,肅,性,性,預(yù),算,算,考,考,核,核

13、,與,與,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,相,相,結(jié),結(jié),合,合,預(yù),算,算,管,管,理,理,具,體,體,工,工,作,作,（,（,階,階,段,段I,）,）,預(yù),算,算,管,管,理,理,流,流,程,程,業(yè),績,績,合,合,同,同,示,示,例,例,與,責(zé),責(zé),任,任,期,期,間,間,預(yù),預(yù),算,算,目,目,標(biāo),標(biāo),對,對,比,比,主要業(yè)績,考核方面,重大差異分析：,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）,權(quán)重,單位,與目標(biāo)值的差異,財務(wù)類指標(biāo),投資回報率,利潤,經(jīng)濟增加值,收入、成本費用,現(xiàn)金流,業(yè)務(wù)類指標(biāo),單位成本,組織類指標(biāo),衡量目的：,報告期：,受約人姓名/部門：,職位：,專業(yè)公司：,合同有效期：,簽署日期

14、：,發(fā)約人1姓名/部門：,職位：,發(fā)約人2姓名/部門：,職位：,簽名：,（受約人）,簽名：,（發(fā)約人）,預(yù)算管,理,理,具體工,作,作（階,段,段I）,預(yù)算管,理,理流程,預(yù)算執(zhí),行,行過程,中,中的監(jiān),控,控,預(yù)算執(zhí),行,行過程,中,中的監(jiān),控,控包括,業(yè),業(yè)務(wù)流,和,和資金,流,流兩大,方,方面,預(yù)算管,理,理,具體工,作,作（階,段,段I）,預(yù)算管,理,理流程,預(yù)算對,業(yè),業(yè)務(wù)流,監(jiān),監(jiān)控,預(yù)算對,資,資金流,的,的監(jiān)控,新線投,資,資,新線投,資,資信息,反,反饋、,差,差異分,析,析以及,適,適度授,權(quán),權(quán)；建,立,立合同,臺,臺帳,一般投,資,資,投資信,息,息反饋,、,、差異,分

15、,分析以,及,及預(yù)警,制,制度；,合,合理授,權(quán),權(quán),日常經(jīng),營,營,信息反,饋,饋、差,異,異分析,、,、預(yù)警,；,；合理,信,信用政,策,策,成本控,制,制,信息反,饋,饋、差,異,異分析,、,、預(yù)警,；,；有效,作,作業(yè)；,合,合理采,購,購管理,政,政策；,決,決策透,明,明；合,理,理授權(quán),；,；借助,內(nèi),內(nèi)審,重點費,用,用,信息反,饋,饋、分,析,析、預(yù),警,警；嚴(yán),格,格重點,費,費用開,支,支標(biāo)準(zhǔn),、,、范圍,及,及管理,程,程序；,建,建立費,用,用臺帳,；,；合理,授,授權(quán),融資業(yè),務(wù),務(wù),信息反,饋,饋、差,異,異分析,、,、預(yù)警,；,；最優(yōu),的,的資本,結(jié),結(jié)構(gòu)；,資

16、,資金占,用,用成本,最,最低,審批權(quán),限,限,預(yù)算執(zhí),行,行審批,權(quán),權(quán)限具,體,體化、,制,制度化,支出原,則,則,經(jīng)濟、,有,有效、,產(chǎn),產(chǎn)出最,大,大化,內(nèi)部結(jié),算,算中心,確定最,低,低資金,余,余額；,控,控制日,常,常資金,流,流量；,銀,銀行存,款,款平均,占,占用定,額,額的執(zhí),行,行；日,常,常資金,運,運用考,核,核,資金,監(jiān)控卡,對資金,收,收付的,原,原因、,對,對象、,數(shù),數(shù)額、,過,過程、,授,授權(quán)等,進(jìn),進(jìn)行實,時,時監(jiān)控,效益分,析,析,設(shè)立信,息,息反饋,、,、分析,、,、預(yù)警,制,制度,授權(quán)控,制,制,不經(jīng)合,法,法授權(quán),，,，不能,行,行權(quán)，,“,“權(quán)責(zé),利,利”對,等,等；不,經(jīng),經(jīng)授權(quán),，,，不能,執(zhí),執(zhí)行業(yè),務(wù),務(wù),注：內(nèi),部,部結(jié)算,中,中心的,設(shè),設(shè)立規(guī),劃,劃參見,“,“資金,與,與融資,管,管理規(guī),劃,劃”。,預(yù)算執(zhí),行,行過程,中,中的監(jiān),控,控（續(xù),）,）,預(yù)算管,理,理,具體工,作,作（階,段,段I）,預(yù)算管,理,理流程,示例：,資,資金監(jiān),控,控卡,預(yù)算分,析,析：加,強,強預(yù)算,執(zhí),執(zhí)行情,況,況的業(yè),務(wù),務(wù)層面,分,分析