財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司暫借款、費(fèi)用報(bào)銷及差旅費(fèi)報(bào)銷管理，明確操作流程及權(quán)責(zé)，特制訂本制度、 本制度適用于湖南天河數(shù)碼文化傳播有限公司 暫借款、費(fèi)用報(bào)銷及鄭州費(fèi)報(bào)銷審批流程： 經(jīng)辦人申請－部門經(jīng)理審核－店經(jīng)理核準(zhǔn)－總經(jīng)理審核－出納報(bào)銷 暫借款、付款申請管理： 1、 暫借款是因門店經(jīng)液晶業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括鄭州費(fèi)、各種臨時性貸款和預(yù)付款。 2、 借款須附相關(guān)借款明細(xì)材料作為依據(jù)；預(yù)付款須附合同或發(fā)票等相關(guān)依據(jù)； 3、 所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付；因業(yè)務(wù)需要未結(jié)清前賬的，必須向總經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。 4、 經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)辦完結(jié)一周內(nèi)憑

2、有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款及預(yù)付款項(xiàng)。一個月內(nèi)不到財(cái)務(wù)沖賬報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人工資中捐款抵賬。特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部才特殊處理。 5、 借付款中，現(xiàn)金支付的須由當(dāng)事人親自簽收領(lǐng)取，不得由他人代為領(lǐng)取。支票支付的可委托經(jīng)辦人代簽字領(lǐng)取。 費(fèi)用報(bào)銷管理 1、 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（根據(jù)物價變動情況，每兩年進(jìn)行一次調(diào)整） 2、 招待費(fèi)（內(nèi)部聚餐）標(biāo)準(zhǔn)： 職務(wù) 手續(xù) 招待標(biāo)準(zhǔn) 總經(jīng)理 招待費(fèi)（聚餐）審批單 250元/人/餐及以下 部門經(jīng)理 招待費(fèi)（聚餐）審批單 150元/人/餐及以下 店經(jīng)理 招待費(fèi)（聚餐）審批單 75元/人/餐及以下 3、 國內(nèi)出差交通費(fèi)、住

3、宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 職務(wù) 飛機(jī) 火車 輪船 其它交通 住宿標(biāo)準(zhǔn) 補(bǔ)助 總經(jīng)理 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 二等及以上 實(shí)報(bào) 四星級（含）以下 180元/天 部門經(jīng)理 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 二等 實(shí)報(bào) 三星級（含）以下 120元/天 店經(jīng)理 請示 硬臥 二等 實(shí)報(bào) 三星級以下 80元/天 普通員工 請示 硬臥 二等 實(shí)報(bào) 普通住宿 30元/天 費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定： 1、 報(bào)銷需提供蓋有開具發(fā)票單位或財(cái)務(wù)專用章的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容包括：日期、名稱、單價、數(shù)量、金額等。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)與發(fā)票上所涉內(nèi)容。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律

4、不予報(bào)銷。如不能提供正規(guī)發(fā)票，勝其它票據(jù)報(bào)銷的，出具書面申請報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后特殊處理。 2、 所有單據(jù)要按性質(zhì)或發(fā)生時間分類、分次、分頁粘貼填制；報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤，粘貼要求整齊、美觀。不規(guī)范或附件不齊及事由不清，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 3、 差旅費(fèi)及招待（聚餐）費(fèi)以外的其他費(fèi)用報(bào)銷，隨同發(fā)票還須附有相關(guān)依據(jù)（如：經(jīng)審批的《申購單》等） 4、 名門，部門需業(yè)務(wù)招待（費(fèi)用上限根據(jù)門店收款的千分之一），發(fā)生之前必須書面填寫《用款申請單》（注明招待及聚餐的時間、地點(diǎn)、人物、中餐、晚餐、事由等），出差須填寫《出差申請單》（提供詳細(xì)的出差事由、天數(shù)、地點(diǎn)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)等）

5、，經(jīng)審批簽字同意后，作為財(cái)務(wù)報(bào)銷依據(jù)。特殊情況來不及事前辦理審批手續(xù)的，應(yīng)電話或口頭報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行，并于事后補(bǔ)課審批手續(xù)。 5、 出差期間有招待宴請的：損毀待餐費(fèi)報(bào)銷一餐，報(bào)銷伙食補(bǔ)助時需扣除當(dāng)天補(bǔ)助的1/2；招待費(fèi)報(bào)銷二餐，報(bào)銷伙食補(bǔ)助時需扣除當(dāng)天的全部補(bǔ)助。 出差的具體規(guī)定： 1、 隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。 2、 出差人員的市內(nèi)交通，原則上特許座市內(nèi)公交車，特殊情況可乘出租車，憑原始票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。 3、 公司同意自帶交通工具的出差人員，車輛油費(fèi)、過路過橋費(fèi)可由公司承擔(dān)，不予報(bào)銷其他車費(fèi) 4、 接待單位提供交通工具的出差

6、人員不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi) 5、 趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 6、 凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急坐飛機(jī)的，應(yīng)事前報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。 7、 出差天數(shù)的計(jì)算，原則上為：13時以前出發(fā)的當(dāng)天按一天計(jì)算。13時以后出發(fā)的當(dāng)天按半天計(jì)算。13時以前返回的當(dāng)天按半天計(jì)算；13時以后返回的當(dāng)天按一天計(jì)算。 8、 各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則—財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 9、 公司員工臨時外出辦事，原則

7、上不能乘坐出租車，若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示部門經(jīng)理同意，并在報(bào)銷單上注明原因，且需機(jī)打票作為報(bào)銷憑據(jù)。 10、 外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。 11、 所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)，必須在費(fèi)用發(fā)生完結(jié)后二周內(nèi)報(bào)銷，超過二周原則上財(cái)務(wù)部有權(quán)不鄧報(bào)銷。特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部同意后給予報(bào)銷 。 本制度由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 出差申請表 出差人 差費(fèi)預(yù)算 部 門 酒店及標(biāo)準(zhǔn) 職 位 交通方式 出差申請 出發(fā)日期

8、歸返日期 出差天數(shù) 出差事由 行程安排 差旅費(fèi)借款 （人民幣） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 批準(zhǔn) 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 副總經(jīng)理 （分管領(lǐng)導(dǎo)） 總經(jīng)理 董事長 知會財(cái)務(wù)部 備注 1、 提前五個工作日申請完成 2、 出差回程后五個工作日到財(cái)務(wù)總完善填報(bào)手續(xù)，以此作報(bào)銷附件及存檔備查。 差旅費(fèi)報(bào)銷單 出差事由 報(bào)銷 部門 出差人 日期 年 月 日 出 發(fā) 到 達(dá)

9、 交通工具 單 據(jù)張數(shù) 車船費(fèi) 住 宿 費(fèi) 其 他 費(fèi) 用 月 日 時 地點(diǎn) 月 日 時 地點(diǎn) 早 中 晚 夜間 余額 項(xiàng)目 單據(jù) 金額 行李費(fèi) 市內(nèi)車費(fèi) 住宿費(fèi) 郵電費(fèi) 差旅補(bǔ)貼 合 計(jì) 報(bào)銷金額 人民幣 （大寫） 預(yù)支旅費(fèi) 批準(zhǔn) 部門經(jīng)理 副總/分管領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長 會計(jì)復(fù)核 出納 領(lǐng)款人