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1、【建筑企業(yè)】項(xiàng)目部的資金管理局（公司）直營(yíng)項(xiàng)目部資金管理辦法為了加強(qiáng)局（公司）直營(yíng)項(xiàng)目的資金管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金效益，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的需要，特制訂本辦法。第一條 本辦法所稱(chēng)直營(yíng)項(xiàng)目是指局（公司）直接經(jīng)營(yíng)管理、組織施工的項(xiàng)目。第二條 各直營(yíng)項(xiàng)目必須按照會(huì)計(jì)法的要求，設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)會(huì)人員，局（公司）任免聘用財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目部無(wú)權(quán)調(diào)整或撤換，以確保項(xiàng)目資金管理的有效實(shí)施。第三條 建立開(kāi)戶(hù)審查制度，確保資金的合理使用。項(xiàng)目部在業(yè)務(wù)上接受局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)指導(dǎo)，結(jié)算業(yè)務(wù)由局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，所有收付款業(yè)務(wù)均通過(guò)局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。取消項(xiàng)目部在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)（特殊
2、情況除外）。第四條 局（公司）建立直營(yíng)項(xiàng)目資金集中使用制度，統(tǒng)籌調(diào)配資金，減少資金沉淀，以保證稅金和上交款；直營(yíng)項(xiàng)目部根據(jù)工程進(jìn)度及業(yè)主撥款情況及時(shí)上報(bào)資金使用計(jì)劃（需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)等部門(mén)共同簽字認(rèn)可），經(jīng)財(cái)務(wù)處審定后予以撥付。第五條 局（公司）機(jī)關(guān)所在省內(nèi)的直營(yíng)項(xiàng)目部，由局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)直接管理，銀行賬戶(hù)與業(yè)主的資金往來(lái)由局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，按項(xiàng)目撥付款及工程合同扣留稅金及上交費(fèi)用后，根據(jù)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，統(tǒng)一安排資金，對(duì)主材等大額資金使用由局（公司）財(cái)務(wù)處直接支付；對(duì)局（公司）機(jī)關(guān)所在省外地區(qū)的直營(yíng)項(xiàng)目，在局（公司）辦事處（聯(lián)絡(luò)處）、或直營(yíng)公司管轄范圍內(nèi)的，由局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)與辦
3、事處（聯(lián)絡(luò)處）、或區(qū)域公司簽訂委托管理協(xié)議，由辦事處（聯(lián)絡(luò)處）或區(qū)域公司代表局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施項(xiàng)目資金管理，確保資金使用的科學(xué)與安全；對(duì)不在局（公司）辦事處（聯(lián)絡(luò)處）、或區(qū)域公司管轄范圍內(nèi)的直營(yíng)項(xiàng)目，由局（公司）財(cái)務(wù)處直接委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行有效的資金管理。第六條 直營(yíng)項(xiàng)目部在材料采購(gòu)中應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同其它有關(guān)部門(mén)一起，根據(jù)材料使用情況，采用ABC管理法（庫(kù)存物資管理法），以降低材料成本、優(yōu)化資金的使用。第七條 局（公司）直營(yíng)項(xiàng)目的成本費(fèi)用，要嚴(yán)格按照規(guī)定，在控制比例內(nèi)據(jù)實(shí)列支，以降低成本費(fèi)用、減少流動(dòng)資金的占用。第八條 項(xiàng)目部經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目資金管理負(fù)全面責(zé)任，項(xiàng)目部的資金管理由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)實(shí)施，工程、預(yù)算、勞資、材料等部門(mén)要積極配合，確保項(xiàng)目資金管理的有序運(yùn)行。第九條 各直營(yíng)項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照上述規(guī)定進(jìn)行資金管理和使用，對(duì)違反本規(guī)定的，由局（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)違規(guī)輕重提出處罰意見(jiàn)上報(bào)局。第十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第十一條 本辦法由局財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
【建筑企業(yè)】項(xiàng)目部的資金管理
