《20秋東財(cái)《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》單元作業(yè)三-6（參考答案）》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《20秋東財(cái)《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》單元作業(yè)三-6（參考答案）（5頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、20秋東財(cái)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)單元作業(yè)三-6（參考答案）某服裝零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，某月銷售西服套裝取得收入5850000元，該企業(yè)本月增值稅的銷項(xiàng)稅額應(yīng)為()A、994500元B、850000元C、580000元D、585000元某電視廠為增值稅一般納稅人，某月銷售電視機(jī)開具增值稅專用發(fā)票上注明的貨物價(jià)款10000元，同時(shí)又向買方收取產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)費(fèi)開具普通發(fā)票上注明的金額2340元，銷售該項(xiàng)產(chǎn)品的增值稅計(jì)稅銷售額應(yīng)是()A、10000元B、11700元C、12000元D、12340元企業(yè)因銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)而取得的非貨幣形式的收入()A、按發(fā)生的成本或費(fèi)用的金額確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的收入額B、按企業(yè)的最低
2、價(jià)格確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的收入額C、按企業(yè)的最高價(jià)格確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的收入額D、按公允價(jià)值確定實(shí)現(xiàn)的收入額對進(jìn)口卷煙采取從價(jià)與從量混合計(jì)征的方法征收消費(fèi)稅，其中從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅的，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅，以下組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式正確的是()A、組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅的完稅價(jià)格+進(jìn)口關(guān)稅)(1-45%)B、組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅的完稅價(jià)格+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅定額稅)(1+45%)C、組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅的完稅價(jià)格+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅定額稅)(1-30%)D、組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅的完稅價(jià)格+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅定額稅)(1+30%)企業(yè)所得稅準(zhǔn)予稅前扣除的項(xiàng)目是()A、稅收滯納金B(yǎng)、罰款C、資源稅D、車輛購置稅建筑安裝企業(yè)所安裝的設(shè)
3、備價(jià)值作為安裝工程價(jià)值的，其營業(yè)稅的計(jì)稅營業(yè)額()A、包含設(shè)備的價(jià)款B、不包含設(shè)備的價(jià)款C、設(shè)備價(jià)款按50%計(jì)入下列說法符合對典當(dāng)業(yè)銷售死當(dāng)物品征收增值稅規(guī)定的是()A、一般納稅人可以抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額B、小規(guī)模納稅人按收入全額和規(guī)定的征收率計(jì)算繳納增值稅C、一般納稅人和小規(guī)模納稅人統(tǒng)一按6%的征收率計(jì)算繳納增值稅D、各類納稅人一律按不含稅銷售額和4%的征收率計(jì)算繳納增值稅根據(jù)稅法規(guī)定，非居民企業(yè)()A、無納稅義務(wù)B、負(fù)無限納稅義務(wù)C、負(fù)有限納稅義務(wù)不屬于出口退稅的基本政策是()A、出口不免稅不退稅B、出口免稅不退稅C、出口免稅并退稅D、出口征稅不退稅某酒廠為增值稅小規(guī)模納稅人，某月從農(nóng)民手
4、中購買玉米支付金額為20000元，本月銷售白酒收入106000元。該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅的稅額為()A、4000元B、6000元C、3400元D、6360元某生產(chǎn)企業(yè)受托加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批，接受委托方提供的原材料成本為11500元，支付的加工費(fèi)2500元(含代墊輔助材料費(fèi)500元)，受托方?jīng)]有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格，受托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅稅率為30%，受托方在提供委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格為()A、14000元B、13500元C、20000元D、18000元不符合出口免稅不退稅政策要求的貨物是()A、小規(guī)模納稅人出口的貨物B、免稅進(jìn)口原材料自制貨物出口C、出口的古舊圖
5、書和軍品D、外貿(mào)企業(yè)收購小規(guī)模納稅人的一切貨物出口對進(jìn)口貨物征收增值稅的計(jì)稅價(jià)格為()A、進(jìn)口貨物的到岸價(jià)格B、進(jìn)口貨物的國外支付價(jià)格C、組成計(jì)稅價(jià)格D、關(guān)稅完稅價(jià)格“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅”的借方核算()A、應(yīng)交的消費(fèi)稅B、已交的消費(fèi)稅C、欠交的消費(fèi)稅D、多交的消費(fèi)稅出口退稅適用的稅種是()A、僅退增值稅不退消費(fèi)稅B、僅退消費(fèi)稅不退增值稅C、即退增值稅又退消費(fèi)稅D、既征增值稅又征消費(fèi)稅的貨物，出口僅退增值稅納稅人銷售不動(dòng)產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為()A、簽訂銷售合同的當(dāng)天B、收訖營業(yè)收入款項(xiàng)的當(dāng)天C、取得索取營業(yè)收入款項(xiàng)憑證的當(dāng)天D、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天下列支出項(xiàng)目在“管理費(fèi)用”中核算有()
6、A、由納稅人統(tǒng)一繳納的教育費(fèi)附加B、由納稅人統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的總部經(jīng)費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)C、由納稅人繳納的印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅D、企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)符合消費(fèi)稅出口退稅政策規(guī)定的是()A、在生產(chǎn)環(huán)節(jié)已征收的消費(fèi)稅退還給外貿(mào)企業(yè)B、出口不予退免增值稅的貨物若為應(yīng)稅消費(fèi)品的，外貿(mào)企業(yè)出口不退稅C、涉及消費(fèi)稅出口退稅的企業(yè)，僅限于有自營出口或委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的外貿(mào)企業(yè)D、消費(fèi)稅的退稅率與征稅率是不一致的某電視機(jī)股份有限公司為增值稅一般納稅人，某月將自產(chǎn)電視機(jī)一批用于股東的股利分配。該批電視機(jī)的成本為200000元，同類產(chǎn)品不含稅銷售價(jià)格為280000元。符合稅法規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法是()A、借記“
7、應(yīng)付股利”327600元B、貸記“主營業(yè)務(wù)收入”280000元C、貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)47600元D、借記“主營業(yè)務(wù)成本”200000元E、貸記“庫存商品”200000元下列項(xiàng)目哪些在“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中核算?()A、銀行存款的利息收入B、流動(dòng)資金貸款的利息支出和金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)C、匯兌凈損失D、生產(chǎn)企業(yè)的增值稅一般納稅人銷售貨物向購貨方收取延期付款利息下列各項(xiàng)符合收益性支出要求的是()A、受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出B、發(fā)生支出的目的是為了取得本期收益C、企業(yè)發(fā)生的收益性支出不得在發(fā)生當(dāng)期扣除D、收益性支出一般直接計(jì)入費(fèi)用賬戶下列各項(xiàng)屬于“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目貸方核算
8、的是()A、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出B、沖銷銷售退貨稅額(紅字)C、上期末未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額D、期末轉(zhuǎn)出未交增值稅根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)對逾期未還的包裝物押金收入的處理方法是()A、按其他收入對待，不征收增值稅B、視同價(jià)外費(fèi)用，征收增值稅C、按換算的不含稅收入額并入計(jì)稅銷售額計(jì)稅D、按所包裝產(chǎn)品的適用稅率計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額征收增值稅的特殊行為()A、視同銷售行為B、混合銷售行為C、銷售自建不動(dòng)產(chǎn)行為D、銷售貨物行為具有自營出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)兩個(gè)專攔：()A、應(yīng)收出口退稅(增值稅)B、出口退稅C、出口商品成本D、出口抵頂內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅金 參考答案：B參考答案：C參考答案：D參考答案：C參考答案：C參考答案：A參考答案：D參考答案：C參考答案：D參考答案：B參考答案：C參考答案：D參考答案：C參考答案：B參考答案：C參考答案：BC參考答案：BC參考答案：ABC參考答案：ABCDE參考答案：ABC參考答案：ABD參考答案：ABD參考答案：BCD參考答案：AB參考答案：BD
20秋東財(cái)《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》單元作業(yè)三-6（參考答案）
