上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析.doc
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公文寫作/調(diào)研報告 上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析 上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析 上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析 上半年,在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下全區(qū)財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神,全面落實年初全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會議和財政工作會議確定的各項任務(wù),財政收入實現(xiàn)了時間過半任務(wù)過半,財政支出不僅保證了職工工資的按時發(fā)放和各項事業(yè)的正常運轉(zhuǎn),而且保證了全區(qū)重點支出項目的資金需要。一、財政預(yù)算執(zhí)行概況及對比上半年,一般預(yù)算收入完成萬元,占預(yù)算的%,超半年進(jìn)度個百分點,超收萬元,同比增長%。從收入增幅來看,全市為,我區(qū)比全市低個百分點。從完成進(jìn)度看,我區(qū)()在個縣區(qū)中位于西固、七里河、安寧區(qū)之后列第位比全市平均進(jìn)度低個百分點。二、上半年收入預(yù)算執(zhí)行的主要特點⒈主體稅種繼續(xù)保持穩(wěn)定增長,地方各稅全部超額完成上半年任務(wù)。增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別超進(jìn)度、、;營業(yè)稅略低進(jìn)度地方各稅上半年全面超收,是近幾年中完成最好的一年,有些稅種已完成或接近完成全年任務(wù)。⒉非公有制經(jīng)濟(jì)稅收仍占財政收入的一半以上。據(jù)初步統(tǒng)計,上半年,一般預(yù)算收入中非公有制經(jīng)濟(jì)稅收完成萬元,占一般預(yù)算收入的,比去年同期的有所下降。比例下降的主要原因是,新的財政體制運行后稅收結(jié)構(gòu)、分享比例發(fā)生了較大變化,我區(qū)目前的收入規(guī)模比原來減少近一半財政部門收入比例上升,稅收所占比例下降,而且,省市下劃收入中基本屬于國有企業(yè)稅收。按正常稅收結(jié)構(gòu)分析,非公有制所占比重應(yīng)是穩(wěn)中有升。⒊各月收入進(jìn)度不均衡。元月份完成較好,當(dāng)月完成;⒉月份由于年關(guān)因素,收入下降較多,分別完成、月份以后進(jìn)度逐步加快,月分別完成、、均超過了月均()進(jìn)度。⒋各征收系統(tǒng)進(jìn)度高低不均。國稅系統(tǒng)好于地稅系統(tǒng),國稅完成;地稅完成。單就地稅系統(tǒng)而言,區(qū)地稅完成好于省市下劃收入。三、分析上半年財政收入增長的原因,有以下幾點:一宏觀經(jīng)濟(jì)形勢良好,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。今年,由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好的增長態(tài)勢,市場平穩(wěn),企業(yè)總體效益趨好,石油、汽車、房地產(chǎn)、通訊、餐飲業(yè)繼續(xù)保持較快發(fā)展速度,促進(jìn)了稅收的增長,今年主體稅種增幅較高,為財政收入增長奠定了基礎(chǔ)。⒈增值稅增幅喜人。比上年同期增長,主要是由于今年國際市場原油減產(chǎn),價格上漲,上半年石油實現(xiàn)的銷售收入比去年同期增長,帶動了稅收的增長。⒉營業(yè)稅繼續(xù)保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長,主要是項目建設(shè)和固定資產(chǎn)投資帶動較大,促使建筑、房地產(chǎn)、勘察設(shè)計等行業(yè)稅收增長較快。二是節(jié)假日經(jīng)濟(jì)逐年升溫,有效地刺激了大眾消費,交通運輸、餐飲以及娛樂業(yè)收入持續(xù)增長,保證了營業(yè)稅的增長。⒊所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長,企業(yè)所得稅比上年同期增長。個人所得稅方面,由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進(jìn)一步增強,顯示出該稅種良好的增長潛力。企業(yè)所得稅方面,改革成果逐步顯現(xiàn),一批企業(yè)扭虧為盈,一批企業(yè)盈余增加,另一方面稅務(wù)部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業(yè)的監(jiān)控力度,增加了稅額。通過加大企業(yè)匯算清繳力度,嚴(yán)把認(rèn)定關(guān),強化減免企業(yè)所得稅審批手續(xù),確保了應(yīng)收盡收。另外,教育費附加隨主稅增長同步增長,房產(chǎn)稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長、、、。二項目建設(shè)進(jìn)展順利,為區(qū)域經(jīng)濟(jì)注入了活力。近年來,區(qū)委、區(qū)政府不斷深化對區(qū)情的認(rèn)識,制定了一系列符合城關(guān)實際、對全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作具有前瞻性的工作指導(dǎo)意見,確立了“三個轉(zhuǎn)變”的經(jīng)濟(jì)工作思路。不斷調(diào)整工作重心,狠抓項目建設(shè),從政策、措施、服務(wù)上為項目建設(shè)提供了良好的發(fā)展空間,相繼引進(jìn)、建成了一批新項目、好項目,并且在項目的儲備、篩選、引進(jìn)扶持等方面逐步形成了良性機制,為我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了生機與活力,穩(wěn)定了稅基、涵養(yǎng)擴大了稅源。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,不僅為全區(qū)財政收入增長提供了有力保障,同時也為國家、省市作出了積極貢獻(xiàn)。三稅收征管力度加大確保應(yīng)收盡收。今年,各稅務(wù)部門繼續(xù)貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的工作方針,堅持依法征管,據(jù)實征收,應(yīng)收盡收,充分挖掘增收潛力,在抓好利稅大戶、重點稅源的同時,強化零散稅源管理,杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象的發(fā)生。整頓稅收秩序,清理和規(guī)范現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策,防止越權(quán)減免稅,進(jìn)一步加大清理欠稅工作力度,努力消化陳欠,防止新欠。上半年區(qū)國、地稅局共計查補各類稅款萬元。四加強非稅收入管理,清理整頓行政事業(yè)性收費。今年將全區(qū)個行政事業(yè)單位的個收費項目納入了預(yù)算管理,收費收入直接繳入國庫,使各項行政性收費步入法制化管理的軌道。上半年,行政性收費收入完成萬元,占年初任務(wù)的,同比增長。雖然上半年的財政預(yù)算收入執(zhí)行情況比較理想,但仍然存在一些需要引起注意的問題:一是營業(yè)稅經(jīng)過幾年高速增長后,增速明顯減緩,上半年增幅僅為,低于財政收入平均增幅(),更低于前幾年平均增 上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析第2頁 幅(按老口徑,××年平均增幅為)。就全市而言,營業(yè)稅增勢不容樂觀,全市上半年只完成,增幅僅為,而個縣區(qū)平均完成,同比下降。我區(qū)在個縣區(qū)中仍屬領(lǐng)先,高于平均進(jìn)度個百分點,但低于市本級進(jìn)度個百分點、增幅()個百分點。必須引起足夠的重視。目前,營業(yè)稅已是我區(qū)一般預(yù)算收入中權(quán)重最大的一項稅收,約占到財政收入的以上,而且區(qū)級留成比例高(),營業(yè)稅超收的多,對財政收入的高速增長有顯著作用,因此,今后抓各項稅收的同時,應(yīng)重點抓營業(yè)稅征收工作。二是新體制運行后,雖然區(qū)級稅基相對穩(wěn)固,風(fēng)險下降,但是今后上劃收入年基數(shù)為萬元增量的大部分省市要參與分享,尤其是增值稅和所得稅較為突出,增值稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)?,所得稅區(qū)級分享比例由原體制的變?yōu)?,由此可以看出,在現(xiàn)有體制下,區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對區(qū)級財政的貢獻(xiàn)會出現(xiàn)不同步的現(xiàn)象,但在現(xiàn)有體制下,要牢固樹立一比零大的發(fā)展觀,狠抓項目不放松,一心一意謀發(fā)展,做大經(jīng)濟(jì)總量,做強稅源基礎(chǔ),在有限的空間謀求更大的發(fā)展。四、支出情況分析截止六月底,全區(qū)財政總支出完成萬元,比去年同期增長。其中:區(qū)級支出萬元,占預(yù)算的,比去年同期增長。財政支出在確保職工工資的按時發(fā)放和各單位正常運轉(zhuǎn)的前提下,保持了各項事業(yè)費和重點建設(shè)資金的適度增長。至六月底,基本建設(shè)、農(nóng)業(yè)支出、教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生、行政管理費、公檢法司支出分別比去年同期增長、、、、、。各專項支出進(jìn)度較低,下半年支出壓力較大。近幾年,由于連續(xù)調(diào)資、消化歷年公費醫(yī)療欠帳、低保擴面、新增社區(qū)建設(shè)支出等原因,區(qū)級支出增長較快。從年到××年,一般預(yù)算收入平均增幅;財力由萬元增加到萬元,平均增幅;區(qū)級支出由萬元增加到萬元,平均遞增。由此可以看出,支出增長高于財力的增長,更高于收入的增長,增長的主要方面:⒈從××年,財力雖每年平均增加近萬元,但用于個人方面(正常調(diào)資、醫(yī)保、公積金、生活補貼等)的支出每年增加萬元以上。⒉各項事業(yè)費支出增長較快,其中:教育、衛(wèi)生、行政管理費、公檢法、城維費年均分別遞增、、、、,增幅是比較高的。⒊基本建設(shè)、公費醫(yī)療、社區(qū)建設(shè)支出增長較為突出。基本建設(shè)支出由年的萬元增加到××年的萬元;公費醫(yī)療由年的萬元增加到××年的萬元,年開支還要增大,出現(xiàn)了實行醫(yī)保后公費醫(yī)療費大幅上升的局面;自從年成立社區(qū)后,支出逐年遞增,預(yù)計今年支出將達(dá)到萬元(含綜治員工資萬元),社區(qū)支出占到全部財力的,今后每年還會繼續(xù)增加。按我區(qū)目前的財政狀況,只是一個“吃飯財政”,在保證工資按時發(fā)放、及時兌現(xiàn)各種政策性增資后,真正可用于項目建設(shè)和發(fā)展方面的資金非常有限,尤其是近幾年公安、教育、社區(qū)人員、無軍籍職工增長過快,對區(qū)級支出形成了更大壓力。城維費支出市級補助缺額較大,每年區(qū)財政還需支出多萬元,因此今后收支矛盾仍很突出。二、下半年財政工作的基本思路上半年,全區(qū)財政實現(xiàn)了“雙過半”目標(biāo),收入也保持了一定增長,但必須清醒看到,我們的收入進(jìn)度比其他幾個區(qū)(紅古區(qū)除外)低,按照區(qū)委、區(qū)政府的要求,今年要在完成任務(wù)的基礎(chǔ)上力爭多超收,任務(wù)還非常艱巨,另外,考慮到大部分專項支出主要集中在下半年,收支矛盾依然突出,預(yù)算執(zhí)行和平衡的壓力仍很大。因此,下半年要在積極組織財政收入、力爭超收的同時,加大財政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度,使有限的財力最大限度地滿足各項重點支出需求。圍繞財政預(yù)算執(zhí)行,下半年應(yīng)重點抓好以下幾項工作⒈加大力度,為項目建設(shè)提供支持。一是按照區(qū)委、區(qū)政府的要求,切實狠抓項目建設(shè)從多方面為項目提供支持。二是在財力十分緊張的情況下,今年新增列萬元的專項資金,用于推動項目建設(shè)發(fā)展。三是充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千金”的作用,年初安排萬元財政貼息資金,上半年已撥付萬元用于東部市場改擴建和光輝華聯(lián)超市建設(shè),下半年還要繼續(xù)安排撥付貼息資金,從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業(yè),促進(jìn)項目早日完工、早日見效。⒉強化征管,力爭多收超收。繼續(xù)貫徹“加強征管,堵塞漏洞,懲治腐敗、清繳欠稅”的方針,努力做到應(yīng)收盡收,在抓好主體稅收和重點納稅大戶的同時,堅持“抓大不放小”的收入征管原則,加強對零散稅收和地方小稅的征管。繼續(xù)推進(jìn)并完善違法票據(jù)舉報獎勵辦法和零散稅收委托代征辦法,建立起基礎(chǔ)管理扎實、征管手段先進(jìn)、征管查并舉、寓執(zhí)法于服務(wù)的新的稅收征管模式;加強非稅收入管理,將應(yīng)收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。⒊加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度,確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。經(jīng)過多次的工資調(diào)整,目前工資性支出已占到全部財政支出的以上,財政支出的剛性程度越來越強,特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分后,全年增加支出多萬元,今年財政支出的壓力更大,因此,必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則,嚴(yán)格按人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。加強預(yù)算管理,規(guī)范財政分配行為。通過調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),規(guī)范財政資金供給方式,嚴(yán)格按照“職工工資、基本公用經(jīng)費、各類生活補貼、專項經(jīng)費”的預(yù)算安排順序,確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。⒋繼續(xù)深化財政改革,提高財政管理水平。為了進(jìn)一步增強預(yù)算的透明度,落實“收支兩條線”規(guī)定,提高我區(qū)預(yù)算編制的規(guī)范化和科學(xué)化,根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府對財政工作的要求,上半年,對全區(qū)個行政、事業(yè)單位和所中、小學(xué)統(tǒng)一編制部門綜合預(yù)算,實現(xiàn)了一個部門學(xué)校一本預(yù)算。今年編制部門預(yù)算,是繼政府采購、財政直接支付后又一項重大改革,也標(biāo)志著我區(qū)部門預(yù)算改革已邁出了實質(zhì)性的第一步,下半年,要繼續(xù)完善部門預(yù)算改革提高資金分配的透明度進(jìn)一步規(guī)范支出管理。積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支,節(jié)約財政性資金,擬對今后召開的全區(qū)各種會議經(jīng)費進(jìn)行改革,改革的初步思路:區(qū)委、區(qū)政府制定會議費審批制度,將各種會議劃分類別,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),從嚴(yán)控制參會人數(shù),會議經(jīng)費實行“超支不補、節(jié)約留用”的辦法。繼續(xù)擴大政府采購范圍,進(jìn)一步加大財政直接支付力度。建立政府采購信息公告制度,進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)行為,特別是對工程和服務(wù)項目上要全面實行集中采購,下半年擬對各部門辦公文印紙張、計算機耗材等辦公用品實行政府采購。今年上半年財政預(yù)算執(zhí)行的總體情況雖然較好,但下半年預(yù)算執(zhí)行的難度也不小,工作任務(wù)十分繁重。我們相信,在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和區(qū)政協(xié)支持下財稅部門干部職工將進(jìn)一步開拓創(chuàng)新,扎實工作,順利完成全年的財政收支預(yù)算和其他各項財稅工作任務(wù)。- 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