教學(xué)課件PPT 商業(yè)銀行

第六章第六章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行n第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述n第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)n第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 n第四節(jié)第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革中國商業(yè)銀行的改革 教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、性質(zhì)與職能；商業(yè)銀行負(fù)債、資產(chǎn)與中間業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則與理論；中國商業(yè)銀行的改革n巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。年通過后幾經(jīng)修訂。各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的原則來約束本的原則來約束本國的商業(yè)銀行。國的商業(yè)銀行。u 1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年年6月正式公月正式公布了布了新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議，于，于2006年底開始實(shí)施。年底開始實(shí)施。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述一、一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（一）貨幣經(jīng)營業(yè)（一）貨幣經(jīng)營業(yè)鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)(兌換、保管、支付、匯兌)早期銀行業(yè)(存、放、匯)現(xiàn)代銀行的建立與發(fā)展銀行的集中與壟斷（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生1.現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方。2.16世紀(jì)，從當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。n3.1694年，在工業(yè)資本主義發(fā)展最早的英國，在國家?guī)椭鲁闪⒘说谝粋€(gè)股份制銀行英格蘭銀行（BankofEngland）。英格蘭銀行的建立，意味著適應(yīng)于資本主義生產(chǎn)方式要求的新的信用制度的建立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。自從英格蘭銀行成立以后，歐洲各國相繼建立了新型的現(xiàn)代商業(yè)銀行。n它的正式利率一開始就規(guī)定為5%6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。n現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑：一條途徑是舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新條件，最后轉(zhuǎn)變成為現(xiàn)代商業(yè)銀行；另一條途徑是根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建。中國的現(xiàn)代銀行發(fā)展較晚。中國的現(xiàn)代銀行發(fā)展較晚。1897年在上海設(shè)立年在上海設(shè)立的中國通商銀行是中國自辦的第一家新式銀行。的中國通商銀行是中國自辦的第一家新式銀行。它的成立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行事業(yè)的創(chuàng)始。它的成立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行事業(yè)的創(chuàng)始。 n（三）商業(yè)銀行的發(fā)展模式（三）商業(yè)銀行的發(fā)展模式n1、1999以前美國傳統(tǒng)銀行模式n2、德國式綜合銀行模式n（四）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)（四）現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)n1、銀行業(yè)務(wù)的全能化n2、銀行資本集中化n3、銀行服務(wù)流程的電子化n4、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展n5、商業(yè)銀行全球化趨勢(shì)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職二、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職 能、及組織制度能、及組織制度（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)n商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。在我國，商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。n（二）商業(yè)銀行的職能（二）商業(yè)銀行的職能n1.信用中介信用中介n信用中介是銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。銀行作為信用中介，一方面動(dòng)員和集中一切閑散的貨幣資本，另一方面則借助于信用，把這些貨幣資本投向國民經(jīng)濟(jì)的各部門。n2.支付中介支付中介n支付中介是指通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；或在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等。n3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造n商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。n4.金融服務(wù)金融服務(wù)n金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。（三）商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行組織制度：是一個(gè)國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。1.根據(jù)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置分單元制；總分行制；銀行控股公司制；連鎖銀行制。2.根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不同分銀行分業(yè)制：全能銀行制根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不同分銀行分業(yè)制：法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類，各有專司；有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價(jià)證券買賣的，有專營信托業(yè)務(wù)的，等等。特點(diǎn)：(1)只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；(2)商業(yè)銀行一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。美國、日本等國家的商業(yè)銀行在大危機(jī)后長達(dá)60多年的時(shí)間里都采用這種模式。 分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管；全能銀行制，又稱綜合型商業(yè)銀行：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括全面的證券業(yè)務(wù)。始終采用全能型模式的國家以德國、奧地利和瑞士等國為代表。 混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管。n1999年11月4日美國國會(huì)通過金融服務(wù)現(xiàn)代化法，標(biāo)志著美國金融業(yè)進(jìn)入混業(yè)經(jīng)營的新時(shí)期。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 一、負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行藉以形成資金來源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金來源又可以分為兩大部分：自有資本和外來資金（存款、借款）。商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的一個(gè)突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營。（一）自有資本（一）自有資本銀行資本由普通資本、優(yōu)先資本和其他資本組成n1、普通資本commonequity銀行資本的基本形式，包括n普通股commonstock銀行股權(quán)資本的主要形式n資本盈余（資本溢價(jià)）surplusn未分配利潤undividedprofits是銀行增加自有資本的重要途徑n2、優(yōu)先資本preferedequityn包括：n優(yōu)先股preferedstockn可轉(zhuǎn)換債券convertiblesecurities可轉(zhuǎn)換成股票的債券，具有債券和股票的雙重性質(zhì)。n3、其他資本：銀行按一定比例從稅前利潤中提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金。包括：n資本準(zhǔn)備金n貸款損失準(zhǔn)備金n證券損失準(zhǔn)備金n（二）存款業(yè)務(wù)n存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，占銀行資金來源的70以上。按照是否能夠開出支票來分，可分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款。1、活期存款，指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存、活期存款，指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存款?？?。存入這種存款的，主要是用于交易和支付的款項(xiàng)。這種存款，支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱。2、定期存款，指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的定期存款，指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng)。20世紀(jì)60年代以來，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了“可轉(zhuǎn)讓”的定期存單，這種存單于到期日前可在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣。3 3、儲(chǔ)蓄存款，是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的、儲(chǔ)蓄存款，是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。一種存款業(yè)務(wù)。 這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。 儲(chǔ)蓄存款定期居多，但無論定期、活期，都支付利息，只是利率高低有別。（三）借款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行除了通過吸收存款形成資金來源以外，還向中央銀行、同業(yè)和金融市場(chǎng)借款。借入資金是商業(yè)銀行資金來源的重要組成部分，一般占負(fù)債總額的13左右。形式：1.中央銀行借款(再貼現(xiàn)、再貸款)；2.同業(yè)拆借；3.國際貨幣市場(chǎng)借款；4.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押；5.回購協(xié)議；6.發(fā)行金融債券n商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)目中,最穩(wěn)定的部分是所有者權(quán)益。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)向多樣化方向的轉(zhuǎn)化已呈較快的發(fā)展趨勢(shì)。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金、各項(xiàng)貸款、證券投資和其他資產(chǎn)等。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（二）票據(jù)貼現(xiàn)銀行以購買客戶未到期票據(jù)的方式而發(fā)放的貸款。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。（三）貸款業(yè)務(wù)貸款是指商業(yè)銀行將貨幣資金貸放給客戶，約期歸還，并收取利息的業(yè)務(wù)。1.種類(1)按期限分為短期（通知貸款）、中期、長期貸款；(2)按貸款對(duì)象分為工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)貸款等；(3)按還款方式分為一次償還的貸款和分次償還的貸款；(4)按貸款方式分為信用貸款與擔(dān)保貸款。貸款及其種類按是否有抵押按貸款對(duì)象按貸款期限按還款方式抵押貸款信用貸款短期貸款長期貸款分期償還一次償還工商業(yè)貸款消費(fèi)貸款農(nóng)業(yè)貸款中期貸款在國外被稱為“通知貸款” 貸款又稱放款，是銀行將其所吸收的資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。 通過貸款，銀行可以密切與企業(yè)的聯(lián)系，有利于穩(wěn)定吸收存款的業(yè)務(wù)的拓展。（5）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款。2.貸款證券化問題資產(chǎn)證券化是指把流動(dòng)性較差的資產(chǎn)，是指把流動(dòng)性較差的資產(chǎn)，如金融機(jī)構(gòu)的一些長期固定利率放款或企業(yè)的應(yīng)收賬款等通過商業(yè)銀行或投資銀行的集中及重新組通過商業(yè)銀行或投資銀行的集中及重新組合，以這些資產(chǎn)作抵押來發(fā)行證券，實(shí)現(xiàn)相合，以這些資產(chǎn)作抵押來發(fā)行證券，實(shí)現(xiàn)相關(guān)債權(quán)的流動(dòng)化。關(guān)債權(quán)的流動(dòng)化。案例：n美國一家地產(chǎn)公司經(jīng)營十分不景氣，但公司所擁有的一塊地產(chǎn)上發(fā)現(xiàn)了一處具有旅游和考古價(jià)值的地貌群，這一發(fā)現(xiàn)迅速成為媒體關(guān)注的熱點(diǎn)。地產(chǎn)公司絕處逢生，馬上將經(jīng)營規(guī)劃轉(zhuǎn)移到開發(fā)地貌群上，但地產(chǎn)公司既無資金，又債臺(tái)高筑，已有債權(quán)人聲稱要請(qǐng)求法院宣告其破產(chǎn)，另外的債權(quán)人則紛紛要求地產(chǎn)公司用該塊地產(chǎn)償債。n這時(shí)候，美國著名的L&D金融公司的代表來到地產(chǎn)公司，經(jīng)過磋商，雙方達(dá)成資產(chǎn)證券化融資協(xié)議。地產(chǎn)公司向LD金融公司申請(qǐng)?jiān)S可后以該塊地產(chǎn)為支持向社會(huì)發(fā)行了一億美元的債券并承諾用地產(chǎn)開發(fā)后的收益清償債券本息，LD金融公司以自己的信用和地產(chǎn)為債券的償還作擔(dān)保。n由于L&D金融公司信譽(yù)極高，公眾對(duì)項(xiàng)目的開發(fā)也極為看好，所發(fā)行的債券被評(píng)定為AAA級(jí)，銷售順利，地產(chǎn)公司很快籌到了一億美元，地產(chǎn)公司按照既定計(jì)劃將所發(fā)現(xiàn)的地貌群開發(fā)成一處綜合旅游風(fēng)景區(qū)，并在四年內(nèi)還清了全部債券本息，地產(chǎn)及風(fēng)景區(qū)的權(quán)屬又回歸地產(chǎn)公司，公司經(jīng)營由此擺脫了困境。貸款證券化：即把流動(dòng)性較差的長期固定利率貸款，予以集中及重新組合，以這些資產(chǎn)作抵押來發(fā)行證券，實(shí)現(xiàn)相關(guān)債權(quán)的流動(dòng)性。我國正進(jìn)行個(gè)人住房抵押貸款證券化。（四）證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買賣有價(jià)證券的經(jīng)營活動(dòng)。證券投資業(yè)務(wù)約占商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的5%-20%。n銀行證券投資的主要類別：n大體可以分為政府債券、公司債券和股票投資，其中以政府債券為主。n我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。練習(xí)n1.若A企業(yè)收到B公司4月20日開出的商業(yè)票據(jù)一張，票面金額為10萬元，期限4個(gè)月，票面利率為10，銀行貼現(xiàn)率為10.8%，因急需資金于5月12日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行經(jīng)審查當(dāng)日予以辦理，求銀行實(shí)付金額。n2.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容及相互關(guān)系？n商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)是對(duì)立的統(tǒng)一體,既相互依存,又相互制約。n相互依存的關(guān)系。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ),有負(fù)債才有資產(chǎn),先有負(fù)債后有資產(chǎn),負(fù)債對(duì)資產(chǎn)具有決定性的作用。資產(chǎn)運(yùn)用是銀行收入的基本來源,運(yùn)用得好壞影響收益的多少,影響對(duì)負(fù)債的償還,決定銀行的命運(yùn)和生存。n相互制約的關(guān)系。除了負(fù)債總規(guī)模制約資產(chǎn)總規(guī)模外,資本金的規(guī)模也制約資產(chǎn)總規(guī)模及貸款規(guī)模,存款規(guī)模制約貸款規(guī)模,流動(dòng)性資產(chǎn)制約流動(dòng)性負(fù)債。三、中間業(yè)務(wù)n中間業(yè)務(wù)的幾種解釋n1、廣義中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)和無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。狹義中間業(yè)務(wù)：沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)業(yè)務(wù)有聯(lián)系，有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。n2、我國央行的規(guī)定，中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。不形成商業(yè)銀行或有債權(quán)、或有債務(wù)的業(yè)務(wù)-金融服務(wù)類；形成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)、或有債務(wù)的業(yè)務(wù)-表外業(yè)務(wù)。n我們?cè)诶斫馍弦话阏J(rèn)為：n中間業(yè)務(wù)指的是無風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)，表外業(yè)務(wù)指的是有風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)。（二）種類（二）種類常見的中間業(yè)務(wù)有結(jié)算、信托、租賃、代理、托管等等。指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的隱含風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。如貸款承諾、擔(dān)保、期貨、期權(quán)、互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展n在西方發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)已經(jīng)位居銀行業(yè)務(wù)的主流，從資產(chǎn)狀況來看，花旗、美洲等大銀行的表外業(yè)務(wù)比貸款業(yè)務(wù)多出一倍多；從收入狀況來看，美國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入比例為42%，瑞士為55.4%，德國為60%，有的銀行（如花旗）甚至一度達(dá)到80%。而我國即使國際化程度最高，表外業(yè)務(wù)發(fā)展最快的中國銀行表外收入為23.28%。還有相當(dāng)多的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占的比例僅在個(gè)位數(shù)徘徊。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中必須遵循的三項(xiàng)基本方針。商業(yè)銀行在以盈利為目標(biāo)的經(jīng)營活動(dòng)中，面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，因而必須認(rèn)真考慮如何保持銀行的安全性和流動(dòng)性，而盈利性、安全性和流動(dòng)性三者之間往往存在著矛盾。因此，商業(yè)銀行必須對(duì)三性的協(xié)調(diào)組合做出最佳選擇。案例：理解銀行經(jīng)營的特殊性n2007年9月，英國第五大按揭銀行北巖銀行（Northern Rock）連續(xù)遭遇擠兌風(fēng)潮，儲(chǔ)戶兩天之內(nèi)提現(xiàn)接近20億英鎊。旋即出現(xiàn)在英國北巖銀行主頁上一封致歉信表示：北巖銀行保證客戶資金安全，同時(shí)，以近乎哀求的語氣請(qǐng)求客戶不要集中在短時(shí)間內(nèi)去提款。受此壓力，北巖銀行一方面不得不拋售其抵押貸款債權(quán)緩解流動(dòng)性壓力，另一方面該行首席執(zhí)行官亦公開呼吁能有 “白衣騎士”出手收購北巖銀行。n英國的北巖銀行因次貸危機(jī)陷入經(jīng)營困難，一直在尋找買主解決危機(jī)，但2008年2月17日英國財(cái)政大臣達(dá)林突然宣布，暫時(shí)將北巖銀行國有化。北巖銀行成為自1970年代以來，第一家被國營化的企業(yè)。事件顯示出該銀行因次貸所受的影響比表面的更嚴(yán)重，更有人指出，北巖銀行國營化將使英國金融業(yè)的未來將更加動(dòng)蕩。n（一）安全性n安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)免遭風(fēng)險(xiǎn)損失。威脅銀行資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于兩條途徑，一是來自于市場(chǎng)；二是來自于債務(wù)人。衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：l 貸款對(duì)存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越?。籰 資產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；l 負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；l 有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。n（二）流動(dòng)性n流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存和滿足客戶貸款需求的能力。u這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比率。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，能隨時(shí)滿足流動(dòng)性的需要，是銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)儲(chǔ)備。 l 衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)：n現(xiàn)金資產(chǎn)率u貸款對(duì)存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說明銀行存款資金被貸款占用比率高，急需提取時(shí)難以收回，銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 n貸款對(duì)存款的比率u這一比率越高，說明流動(dòng)性越充分。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。比率越高，說明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。 n流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率u銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。u所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動(dòng)性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險(xiǎn)。l流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債 n超額準(zhǔn)備金u這一指標(biāo)反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性流動(dòng)水平。u這一數(shù)值大于零，表示銀行流動(dòng)性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動(dòng)性下降。l存款增長率減貸款增長率 l 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率l 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/非流動(dòng)性資產(chǎn) n（三）盈利性n盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。n商業(yè)銀行的盈利性方針是由它的性質(zhì)所決定的。商業(yè)銀行只有堅(jiān)持這一方針，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，并獲得較高的信譽(yù)，吸引更多的資金，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。l 分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：u這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因?yàn)殂y行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。 n利差收益率u這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。 n銀行利潤率u這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。 n資產(chǎn)收益率u這一指標(biāo)是反映銀行資本經(jīng)營活動(dòng)中的效率，說明銀行資本對(duì)利潤增加的能力。 n資本盈利率n（四）三性的協(xié)調(diào)（四）三性的協(xié)調(diào)u 流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。u 安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。u 盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。u 由于三性之間存在著矛盾，因此，商業(yè)銀行必須尋求三者之間的均衡和協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)三性的協(xié)調(diào)，必須做到在保證安全和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的利潤，尋求“三性”的最優(yōu)化。我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行“四自”機(jī)制。自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行在長期的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，為實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的經(jīng)營方針，逐步形成了一套完整的經(jīng)營管理理論，用以指導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。迄今為止，商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債管理理論三個(gè)階段。在20世紀(jì)80年代末期之前，我國實(shí)行的是貸款規(guī)模管理。1994年起，在商業(yè)銀行中全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。n三、三、新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理新巴塞爾協(xié)議對(duì)于資本充足率的最低資本要求：資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額8%（其中核心資本不得低于4%）n銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理n1、風(fēng)險(xiǎn)的類別：n按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行劃分可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：整個(gè)金融環(huán)境中普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。 非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。n2、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求和內(nèi)容n正視風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀事實(shí)。n合理承受風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行需要根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率,適度地安排業(yè)務(wù)比例和業(yè)務(wù)規(guī)模,使風(fēng)險(xiǎn)得以分散,合理地承受必要的風(fēng)險(xiǎn)。n發(fā)揮商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移、消除風(fēng)險(xiǎn) 的職能。商業(yè)銀行合理地承受了各種風(fēng)險(xiǎn)之后,要用自己關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的管理技能將其控制、降低、消除。 第四節(jié)第四節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革中國商業(yè)銀行的改革n一、中國銀行體系的改革歷程 1.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制l專業(yè)銀行是國家的銀行，是國家的獨(dú)資企業(yè)。 l專業(yè)銀行作為國有資本人格化代表，必須執(zhí)行國家信貸計(jì)劃或規(guī)?？刂疲仨毐ＷC國家重點(diǎn)建設(shè)資金需要，重點(diǎn)支持支柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)放政策性貸款任務(wù) l在國家需要的時(shí)候，還必須對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展負(fù)責(zé)l專業(yè)銀行體制是我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中的一種過渡性體制。 2.2.從從19941994年到年到20032003年將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀年將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行行 l 賦予中國人民銀行獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策的職能 l 中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要運(yùn)用貨幣政策手段實(shí)施間接調(diào)控 l 分離專業(yè)銀行政策性業(yè)務(wù)，成立三家政策性銀行。 l 現(xiàn)有國家銀行按照現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制運(yùn)行。 l 1998年用2700億元特別國債來充實(shí)四大銀行的資本金l 先后成立四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四家國有銀行的1.4萬億不良資產(chǎn) 3. 2003年底開始的國有商業(yè)銀行股份制改革 l主要內(nèi)容l 選擇有條件的國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。二、二、國有商業(yè)銀行的股份制改革國有商業(yè)銀行的股份制改革 n1.國有商業(yè)銀行股份制改革的步驟l 首先是改組為股份有限公司，股東為中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司股東單位和財(cái)政部等 l 然后是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，主要是海外戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，完善法人治理結(jié)構(gòu) l 最后實(shí)現(xiàn)公開上市，籌集資金，成為公眾銀行和符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的真正商業(yè)銀行。 n2.過程及現(xiàn)狀