cz貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù)培訓(xùn)(企業(yè)版).ppt

貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù)培訓(xùn) 企業(yè)版 國家外匯管理局浙江省分局2011年11月 國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的公告 主要內(nèi)容一 改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二 對試點地區(qū)企業(yè)實施動態(tài)分類管理三 簡化出口退稅憑證四 調(diào)整出口報關(guān)流程五 加強部門聯(lián)合監(jiān)管 引言 新的貨物貿(mào)易外匯管理制度 將進一步體現(xiàn)優(yōu)化管理手段 提升管理效率的同時便利貿(mào)易活動 全面降低社會成本 實現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向全面核查 由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變 構(gòu)建企業(yè)進出口綜合監(jiān)測 主體分類監(jiān)管 部門信息共享的新型管理模式 主要文件 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及其實施細則的通知 匯發(fā) 2011 29號 國家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點有關(guān)問題的通知 匯發(fā) 2011 39號 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 貨物貿(mào)易外匯管理試點指引操作規(guī)程 銀行 企業(yè)版 及改革試點有關(guān)事項的通知 匯發(fā) 2011 40號 提要 改革內(nèi)容綜述政策法規(guī)內(nèi)容系統(tǒng)功能操作需注意的問題 第一部分改革內(nèi)容綜述 核心內(nèi)容管理流程制度框架主要特點權(quán)利義務(wù) 改革內(nèi)容綜述 核心內(nèi)容變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理 取消核銷制度 企業(yè)不再辦理核銷 出口報關(guān)和申請退稅時不再提交核銷單 建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度 全面采集進出口和收付匯數(shù)據(jù) 通過企業(yè)報告剔除干擾因素 非現(xiàn)場總量核查 篩選異常主體 動態(tài)監(jiān)測 鎖定排查范圍 現(xiàn)場核查 核實可疑情況 確定企業(yè)分類 實行分類監(jiān)管 絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易獲得便利 極少數(shù)企業(yè)被分為B類或者C類 適用嚴(yán)格政策 受到重點監(jiān)管 7 8 9 改革內(nèi)容綜述 整合進口總量核查 取消出口核銷對進出口 收付匯總量進行綜合評估 整合出口收結(jié)匯和進口報關(guān)單的聯(lián)網(wǎng)核查管理保留了中國電子口岸有關(guān)聯(lián)網(wǎng)核查的技術(shù)支持系統(tǒng) 同時在監(jiān)測系統(tǒng)建立起以扣減可收 付匯額為特點的電子數(shù)據(jù)核查 目前作為對B類企業(yè)的管理措施之一 整合貿(mào)易信貸管理通過企業(yè)報告的制度設(shè)計 實施監(jiān)測和管理 整合特殊監(jiān)管區(qū)域貿(mào)易企業(yè)管理通過特殊標(biāo)識的制度設(shè)計對其實施專項監(jiān)測 并與其他區(qū)外企業(yè)一樣適用重點監(jiān)測 現(xiàn)場核查和分類管理措施 10 改革內(nèi)容綜述 主要特點管理與服務(wù)有效結(jié)合取消核銷 便利企業(yè)的同時 沒有削弱或者放松監(jiān)管手段持續(xù) 動態(tài)進行重點監(jiān)測 及時發(fā)現(xiàn)異常 可疑情況采取企業(yè)說明 約談負責(zé)人和現(xiàn)場調(diào)閱資料等多種方式深入進行現(xiàn)場核查 將企業(yè)分成A B C類 通過差別化管理措施約束企業(yè)行為 11 宏觀和微觀緊密銜接 事前和事后相互呼應(yīng)事前 企業(yè)簽署確認書明確權(quán)利義務(wù) 外匯局對新企業(yè)進行政策輔導(dǎo) 事后 對企業(yè)主體分類管理 約束未來行為 并對違規(guī)企業(yè)進行處罰 形成管理威懾 企業(yè)享有的權(quán)利國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外 取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理 12 改革內(nèi)容綜述 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法履行如下義務(wù) 確保貨物貿(mào)易外匯收支的真實性 一致性與合規(guī)性 貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實 合法的交易基礎(chǔ) 與貨物進出口應(yīng)當(dāng)一致 按照外匯局分類管理要求 向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支 向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告 接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查 完成國際收支統(tǒng)計申報與外幣項下外債登記 第二部分政策法規(guī)內(nèi)容 名錄管理外匯收支業(yè)務(wù)管理企業(yè)報告和登記非現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查分類管理罰則 名錄管理 名錄登記名錄變更名錄注銷 名錄管理 名錄登記 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的提交 中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 或 中華人民共和國臺 港 澳 僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 等相關(guān)證明材料 3 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 副本 4 中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證 5 法定代表人簽字 加蓋單位公章的 貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)辦理確認書 6 外匯局要求提供的其他材料 名錄管理 名錄變更名錄登記信息發(fā)生變更的 名稱 注冊地址 法定代表人 注冊資本 公司類型 經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式 在變更之日起30日內(nèi) 持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù) 1 名錄變更申請書 2 信息變更相關(guān)文件或證明 工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更證明 商務(wù)部門批件等 3 外匯局要求的其他文件 名錄管理 名錄注銷企業(yè)發(fā)生下列情況之一 應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù) 1 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易 2 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照 3 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán) 名錄管理 名錄注銷企業(yè)發(fā)生下列情況之一 外匯局可將直接其從名錄中注銷 1 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 2 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 3 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時 通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 4 外匯局認定的其他情況 名錄管理 簽署 確認書 企業(yè)申請辦理名錄登記時需要簽訂 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認書 進一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務(wù) 承諾遵守國家外匯管理規(guī)定 12月1日試點開始前已辦理 進口單位付匯名錄 登記或相關(guān)變更登記的 可不重新簽署 確認書 名錄管理 輔導(dǎo)期管理外匯局對12月1日后新列入名錄的企業(yè)實施輔導(dǎo)期管理 在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi) 外匯局進行政策法規(guī) 系統(tǒng)操作等輔導(dǎo) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi) 持書面材料到外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況 注意事項 1 在2011年12月1日前有進出口或貿(mào)易收支業(yè)務(wù)發(fā)生的企業(yè) 可不實行 輔導(dǎo)期 管理 2 注銷名錄后 經(jīng)申請再次列入名錄的企業(yè) 視為新企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理 3 輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務(wù)的 外匯局可將其列為B類企業(yè) 外匯收支業(yè)務(wù)管理 企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍 一 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款 二 從離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款 向離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款 三 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款 四 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款 五 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 保險理賠款 可轉(zhuǎn)讓信用證項下收入等進出口貿(mào)易項下境內(nèi)收付 外匯收支業(yè)務(wù)管理 企業(yè)貿(mào)易外匯收支單證的填寫 一 向境外付款 包括向離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款 的 填寫 境外匯款申請書 或 對外付款 承兌通知書 二 向境內(nèi)付款的 填寫 境內(nèi)匯款申請書 或 境內(nèi)付款 承兌通知書 三 從境外收款的 包括從離岸賬戶 境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款 填寫 涉外收入申報單 四 從境內(nèi)收款的 填寫 境內(nèi)收入申報單 外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易外匯收支單證填寫的重要事項 交易編碼根據(jù)實際收付款性質(zhì) 按照 國際收支交易代碼 填寫交易編碼 一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的 按照貿(mào)易優(yōu)先 金額從大原則 即交易編碼第一項填寫最大金額貿(mào)易收付款的交易編碼 第二項填寫次大金額貿(mào)易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼 外匯收支業(yè)務(wù)管理 支出單證主要要素填寫 預(yù)計到貨日期1 預(yù)付貨款方式結(jié)算的 按合同約定填寫預(yù)計到貨日期 2 以貨到匯款方式結(jié)算的 按對應(yīng)的進口貨物報關(guān)單進口日期填寫實際到期日期 3 如分階段到貨的 按最遲一筆貨物的實際或預(yù)計到貨日期填寫 4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付 預(yù)計到貨日期為實際或預(yù)計收匯日期 如為分階段收款 按最遲一筆收匯日期預(yù)計收匯日期填寫 準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯 是否為保稅貨物項下付匯 正確選擇本筆付款是否為 預(yù)付貨款 貨到付款 退匯 及 其他 外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易外匯收入的審核企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進入出口收入待核查賬戶 A類企業(yè) 銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后 為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) B類企業(yè) 銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的可收匯額度后 為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) 超過出口可收匯額度的 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 C類企業(yè) 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 外匯收支業(yè)務(wù)管理 待核查賬戶的收入范圍貿(mào)易外匯收入 不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)銀行放款及存放境外回款 待核查賬戶的支出范圍結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶 以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出 注意 1 待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn) 2 待核查賬戶資金按活期存款計息 不得用于質(zhì)押人民幣貸款 外匯融資或理財業(yè)務(wù) 3 公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款 外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易外匯支出的審核企業(yè)在銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)時 應(yīng)按以下規(guī)定提交相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù) 一 以信用證方式結(jié)算1 進口合同 2 開證申請書 3 經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證 售匯銀行與付匯銀行不一致的 外匯收支業(yè)務(wù)管理 二 以托收方式結(jié)算1 進口合同 三 以預(yù)付貨款方式結(jié)算1 進口合同 2 形式發(fā)票 四 以貨到付款方式結(jié)算進口貨物報關(guān)單或進口合同或商業(yè)發(fā)票 外匯收支業(yè)務(wù)管理 轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支管理支出 1 依據(jù)不同結(jié)算方式提交有關(guān)單證2 先支后收項下 提交出口合同先收后支項下 提交出口合同和收匯憑證收入 1 銀行收到轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)入企業(yè)待核查賬戶 2 轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯時 向銀行提交 出口合同 進口合同 收匯及付匯憑證 3 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過相應(yīng)支出金額20 時 企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯登記表 辦理收結(jié)匯 外匯收支業(yè)務(wù)管理 代理業(yè)務(wù)管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照 誰出口誰收匯 誰進口誰付匯 原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 代理進口 出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯 收匯 代理進口業(yè)務(wù)項下 委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方 也可由代理方購匯 代理出口業(yè)務(wù)項下 代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方 也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方 外匯收支業(yè)務(wù)管理 退匯業(yè)務(wù)進口項下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人 出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人 外匯收支業(yè)務(wù)管理 退匯業(yè)務(wù) 貿(mào)易收匯的退匯 1 錯誤匯入產(chǎn)生的退匯 提供原收匯憑證 2 其他原因產(chǎn)生的退匯 提供原收入申報單證 原出口合同 貿(mào)易付匯的退匯 1 錯誤匯出產(chǎn)生的退匯 提供原支出申報單證 2 其他原因產(chǎn)生的退匯 提供原支出申報單證 原進口合同 注意 對于退匯日期與原收 付款日期間隔在180天 不含 以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 外匯收支業(yè)務(wù)管理 外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯企業(yè)在出口貿(mào)易中因客觀需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算時提交 1 出口合同 2 出口貨物報關(guān)單 3 經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本 結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的 企業(yè)報告和登記管理 報告類型按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸遠期信用證轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他 報告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告報告時限要求報告違規(guī)處理 貿(mào)易信貸報告符合下列情況之一的業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息 一 30天以上 不含 的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 二 90天以上 不含 的延期收款 延期付款 遠期信用證 三 以90天以上 不含 信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支 四 B C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 以及30天以上 不含 的延期收款 延期付款 五 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期問隔超過90天 不含 且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬 不含 的業(yè)務(wù) 35 企業(yè)報告和登記管理 貿(mào)易信貸報告報告內(nèi)容 36 企業(yè)報告和登記管理 企業(yè)進行會計記錄的同時完成報告報告修改 刪除 調(diào)整 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天 不含 且先收后支項下收匯金額 或先支后收項下付匯金額 超過等值50萬美元 不含 的業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收 付 款之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付 收 款日期 付 收 款金額等信息 37 企業(yè)報告和登記管理 差額報告對于單筆進口報關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額 單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的 企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告 38 企業(yè)報告和登記管理 特別提示企業(yè)未在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的 應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告 1 情況說明 說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因 需報告的事項和具體內(nèi)容 2 外匯局要求的相關(guān)證明材料 39 企業(yè)報告和登記管理 因企業(yè)自身原因造成逾期 或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進出口匹配情況的 可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告對于下列業(yè)務(wù) 收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告 并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù) 1 因企業(yè)分立 合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致 2 捐贈進口項下進口與付匯主體不一致 3 經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況 40 企業(yè)報告和登記管理 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告企業(yè)在收匯或進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi) 提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告 1 情況說明 說明貿(mào)易主體不一致的原因 需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱 企業(yè)所屬外匯局 相應(yīng)的收匯金額或進口金額 2 出口合同或進口合同 3 收入申報單證或進口貨物報關(guān)單 4 捐贈協(xié)議 僅捐贈業(yè)務(wù)提供 5 相關(guān)部門出具的分立 合并證明文件 僅企業(yè)分立 合并的提供 6 外匯局要求的其他材料 企業(yè)超過規(guī)定期限報告的 還應(yīng)說明未能及時報告的原因 41 企業(yè)報告和登記管理 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況 逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù) 如實填寫 進出口收付匯信息報告表 并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的 報告表 報送所在地外匯局 進出口收付匯信息報告表 內(nèi)容包括 1 出口 付款與相應(yīng)收款 進口的逐筆匹配情況 2 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況 42 企業(yè)報告和登記管理 出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月月末之前 通過監(jiān)測系統(tǒng) 分交易項目 貨物貿(mào)易 服務(wù)貿(mào)易 資本項目 其他 分賬號 幣種 如實報告上月境外賬戶的收入 支出 同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況 注意 1 按月報告 2 單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報告月末對賬單余額及對賬單日期 43 企業(yè)報告和登記管理 其他特殊交易報告 對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易 企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報告 登記管理 登記管理轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20 不含 的 從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前 企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請 說明需登記的事項和具體內(nèi)容 和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù) 1 進口合同和出口合同 2 收入申報單證和支出申報單證 3 相關(guān)貨權(quán)憑證 進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出倉單 4 其他相關(guān)證明材料 45 企業(yè)報告和登記管理 登記管理超期限或無法原路退匯登記1 書面申請 具體說明退匯原因 2 原收匯憑證 錯誤匯入 因錯誤匯入以3 原收入申報單證 4 原出口合同 5 貿(mào)易方式為 退運貨物 的進口貨物報關(guān)單 發(fā)生貨物退運 46 企業(yè)報告和登記管理 非現(xiàn)場核查 外匯局根據(jù)企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進出口數(shù)據(jù) 結(jié)合其貿(mào)易信貸報告等信息 設(shè)定總量差額 總量差額比率 資金貨物比率 貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標(biāo) 衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況 將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查 非現(xiàn)場核查 總量核查指標(biāo)含義1 總量差額 企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差 2 總量差額比率 總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率 3 資金貨物比率 企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率4 貿(mào)易信貸報告余額比率 根據(jù)企業(yè)貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率 現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查企業(yè)范圍1 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50 以上 2 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值 3 預(yù)收貨款余額比率 預(yù)付貨款余額比率 延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25 4 來料加工工繳費率大于30 5 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20 6 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次 7 外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查方式1 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料 2 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 3 現(xiàn)場查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 4 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式 現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查流程1 接收并簽收 現(xiàn)場核查通知書 2 準(zhǔn)備并報送相關(guān)材料 收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起10個工作日內(nèi) 3 現(xiàn)場核查結(jié)果查詢 分類管理 什么是分類管理外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果 結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況 將企業(yè)分為A B C三類 A類企業(yè) 核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定 且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的 分類管理 B類企業(yè) 1 經(jīng)外匯局現(xiàn)場核查 企業(yè)無合理解釋 2 未按規(guī)定履行報告義務(wù) 3 未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 4 外匯局實施現(xiàn)場核查時 未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料 5 應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的 6 外匯局認定的其他情況 分類管理 C類企業(yè) 1 最近12個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查 2 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查 或向外匯局提供虛假資料 3 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估 相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 4 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰 5 外匯局認定的其他情況 分類管理 企業(yè)申述外匯局在 B類企業(yè) 和 C類企業(yè) 最終確定前 將以書面形式 分類結(jié)論告知書 通知相關(guān)企業(yè) 企業(yè)收到外匯局 分類結(jié)論告知書 后 如有異議 可在自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述 分類管理 分類管理措施 B類企業(yè) 1 對于以匯款方式結(jié)算的 預(yù)付貨款 預(yù)收貨款除外 銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進 出口貨物報關(guān)單和進 出口合同 對于以信用證 托收方式結(jié)算的 除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外 還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進 出口合同 對于以預(yù)付貨款 預(yù)收貨款結(jié)算的 應(yīng)當(dāng)審核進 出口合同和發(fā)票 2 銀行辦理貿(mào)易外匯收支時扣減可收 付匯額度 超過可收 付匯額度的 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑 登記表 辦理 3 對于預(yù)收貨款 預(yù)付貨款以及30天以上 不含 延期收款 延期付款 企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息 4 企業(yè)不得辦理90天以上 不含 的延期付款業(yè)務(wù) 不得簽訂包含90天以上 不含 收匯條款的出口合同 5 外匯局規(guī)定的其他管理措施 分類管理 分類管理措施 C類企業(yè) 1 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù) 2 對于預(yù)收貨款 預(yù)付貨款以及30天以上 不含 延期收款 延期付款 企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報送信息 3 企業(yè)不得辦理90天以上 不含 遠期信用證 含展期 業(yè)務(wù) 不得辦理90天以上 不含 的延期付款 托收業(yè)務(wù) 不得簽訂包含90天以上 不含 收匯條款的出口合同 4 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 5 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的 該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù) 企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的 停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù) 6 外匯局規(guī)定的其他管理措施 分類管理 分類管理措施期限B C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年 罰則 細則 第五十五條 企業(yè)代理進口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯 或代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯的 依據(jù) 條例 第三十九條規(guī)定 由外匯局責(zé)令限期調(diào)回外匯 處逃匯金額30 以下的罰款 情節(jié)嚴(yán)重的 處逃匯金額30 以上等值以下的罰款 構(gòu)成犯罪的 依法追究刑事責(zé)任 罰則 細則 第五十六條 企業(yè)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十一條規(guī)定 由外匯局責(zé)令改正 處違法金額30 以下的罰款 情節(jié)嚴(yán)重的 處違法金額30 以上等值以下的罰款 非法結(jié)匯的 由外匯局責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌 處違法金額30 以下的罰款 一 未正確提供信息 導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進入待核查賬戶 且辦理結(jié)匯 二 代理出口業(yè)務(wù) 由委托方收匯 罰則 細則 第五十七條 企業(yè)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十三條規(guī)定 由外匯局給予警告 處違法金額30 以下的罰款 一 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定 二 代理進口業(yè)務(wù) 代理方未付匯 且違反外債管理規(guī)定 罰則 細則 第五十九條 有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十八條規(guī)定 由外匯局責(zé)令改正 給予警告 處30萬元以下的罰款 一 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報 二 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證 資料或者提交的單證 資料不真實 三 未按本細則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查賬戶 待核查賬戶收支超范圍 待核查賬戶之問資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定 四 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記等手續(xù) 五 拒絕 阻礙外匯管理機關(guān)依法進行檢查或核查 第三部分系統(tǒng)功能操作 貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)版 是與 貨物貿(mào)易外匯管理試點指引 及其實施細則配套的系統(tǒng) 是外匯局與進出口企業(yè)實現(xiàn)數(shù)據(jù)交互的平臺 系統(tǒng)功能操作 監(jiān)測系統(tǒng)登錄企業(yè)到外匯局辦理名錄登記后 即可登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺 網(wǎng)址 系統(tǒng)功能操作 企業(yè)網(wǎng)上報告管理企業(yè)信息管理 66 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 貿(mào)易信貸報告 預(yù)付貨款報告 進行預(yù)付貨款報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 貿(mào)易信貸報告 延期付款報告 進行延期付款報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告 轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時間差報告 進行轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支報告的新增 修改 刪除和調(diào)整 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 出口收入存放境外報告 境外開戶報告 進行境外開戶報告的新增或刪除操作 企業(yè)網(wǎng)上報告管理 點擊 其他報告 多付匯差額報告 進行多付匯差額報告報告的新增 修改 刪除操作 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 企業(yè)管理信息查詢 進行企業(yè)管理信息的查詢 導(dǎo)出及打印操作 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 業(yè)務(wù)指標(biāo)情況 查看企業(yè)當(dāng)前各項業(yè)務(wù)指標(biāo)情況 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)管理狀態(tài)查詢 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 查看企業(yè)逐筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 企業(yè)信息管理 點擊 登記表簽發(fā)情況查詢 查看企業(yè)到外匯局開立的所有 登記表 及其簽注情況 企業(yè)信息管理 點擊 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 下載 簽收外匯局 現(xiàn)場核查通知書 等 企業(yè)信息管理 點擊 外匯局公告信息查詢 查詢外匯局發(fā)布的公告信息等 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)留言 新建留言 輸入留言標(biāo)題 內(nèi)容后 發(fā)送外匯局 企業(yè)信息管理 點擊 企業(yè)留言 留言查詢 查找企業(yè)歷史留言 需注意的問題 自2011年12月1日起 我省 寧波除外 上線運行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 暫停使用 1 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)2 出口收匯網(wǎng)上報審服務(wù)系統(tǒng)3 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)4 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)5 中國電子口岸 進口付匯系統(tǒng) 系統(tǒng)運行 需注意的問題 1 不再辦理核銷 外匯局利用1個月的時間將此前的出口收匯已核銷信息傳送稅務(wù)部門 2 出口報關(guān)企業(yè)仍提供出口收匯核銷單 外匯局仍然發(fā)單 3 出口收入存放境外業(yè)務(wù)執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定 但通過監(jiān)測系統(tǒng)報告帳戶收支及余額情況 4 暫停貿(mào)易信貸登記管理 停止新業(yè)務(wù)和未注銷歷史業(yè)務(wù) 銀行無需為企業(yè)辦理預(yù)付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù) 試點期間的政策銜接 需注意的問題 1 A類企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 非試點地區(qū)銀行按現(xiàn)行出口收匯有關(guān)規(guī)定和A類進口企業(yè)適用措施辦理 2 B C類企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局逐筆登記 銀行憑企業(yè)所在地外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 辦理 3 企業(yè)在非試點地區(qū)銀行辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)時 銀行無需辦理預(yù)付貨款信息核對和錄入及延期收款和延期付款注銷登記等手續(xù) 企業(yè)到非試點地區(qū)辦理業(yè)務(wù) 需注意的問題 監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)版 網(wǎng)上開戶的問題12月1日始 企業(yè)與外匯局的數(shù)據(jù)交互通過互聯(lián)網(wǎng)進行 企業(yè)進行網(wǎng)上開戶后 才能實現(xiàn)數(shù)據(jù)的接收和反饋 1 當(dāng)前在名錄的進口企業(yè) 外匯局已完成開戶手續(xù) 2 11月14日之前簽署 確認書 的企業(yè) 外匯局將自動為其完成開戶手續(xù) 3 11月14日之后簽署 確認書 的企業(yè) 向外匯局遞交 確認書 的同時完成開戶手續(xù) 謝謝 演示完