建筑業(yè)財(cái)務(wù)狀況表.doc

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建筑業(yè)財(cái)務(wù)狀況（C103表、C203表） 1.年初存貨（011）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)，包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的年初數(shù)填列。 2.資產(chǎn)總計(jì)（029）：是企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。建筑業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)其按流動(dòng)性分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。即： 資產(chǎn)總計(jì)=流動(dòng)資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資+固定資產(chǎn)+無(wú)形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+其他資產(chǎn) (1)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（012）：指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)是它在參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其價(jià)值一次轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本或費(fèi)用中去。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”(會(huì)計(jì)報(bào)表，下同)的“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。其中： 現(xiàn)金（213）：指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。 銀行存款（320）：指企業(yè)儲(chǔ)存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款。根據(jù)“銀行存款”科目的期末數(shù)填報(bào)。 短期投資(013)：指企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的、持有時(shí)間不超過1年(含1年)的股票、債券和基金，以及不超過1年(含1年)的其他投資，減去已提跌價(jià)準(zhǔn)備后的凈額。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“短期投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。 應(yīng)收賬款(凈額)(014)：指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的各種款項(xiàng)。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收賬款凈額”期末數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)收賬款”期末數(shù)填報(bào)。 存貨（015）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)。包括主要材料、其他材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備、低值易耗品、機(jī)械配件、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、結(jié)構(gòu)件、商品等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 (2)長(zhǎng)期投資合計(jì)（018）：根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期投資合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。其中： 長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。 長(zhǎng)期債權(quán)投資（218）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。 (3)固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也包括在內(nèi)。包括企業(yè)已有的固定資產(chǎn)和在建的工程以及企業(yè)按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。 固定資產(chǎn)原價(jià)（020）：指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部貨幣總額。它一般包括買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（021）：指參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程或直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的各種固定資產(chǎn)。如生產(chǎn)和行政管理用的房屋及建筑物、施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗(yàn)設(shè)備和其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“固定資產(chǎn)”科目分析歸納填報(bào)。 累計(jì)折舊（022）：指企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，即從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊累計(jì)數(shù)。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“累計(jì)折舊”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 本年（期）折舊（023）：反映企業(yè)報(bào)告期內(nèi)累計(jì)提取的折舊。根據(jù)“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”中“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)“金額”欄填報(bào)。 在建工程（024）：指建筑業(yè)企業(yè)在報(bào)告期末為自己建造的各項(xiàng)未完工程實(shí)際支出和尚未使用的工程物資的實(shí)際成本。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“在建工程”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。 (4)無(wú)形及遞延資產(chǎn)小計(jì)（無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用小計(jì)）（027）：無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。遞延資產(chǎn)指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益、應(yīng)當(dāng)在以后各年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、融資租入的固定資產(chǎn)的改良支出，攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他遞延支出等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”和“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)之和填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”期末數(shù)之和填報(bào)。 (5)無(wú)形資產(chǎn)（026）：無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)長(zhǎng)期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。 (6)其他資產(chǎn)（028）：指除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。 3.負(fù)債合計(jì)（033）：是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負(fù)債一般按其償還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。 (1)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 (2)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)。它是除了投資人投入企業(yè)的資本以外，企業(yè)向債權(quán)人籌集，可供企業(yè)長(zhǎng)期使用的資金。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。其中： 應(yīng)付債券（235）：指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長(zhǎng)期債券的本息。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付債券”項(xiàng)填報(bào)。 4.所有者權(quán)益合計(jì)（034）：是企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額。其中包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)四部分。本項(xiàng)根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 實(shí)收資本（035）：指企業(yè)實(shí)際收到的投資人投入的資本。按照投資主體劃分為國(guó)家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本六種。企業(yè)在填報(bào)實(shí)收資本時(shí)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“實(shí)收資本”項(xiàng)的期末數(shù)填列，實(shí)收資本中如有外幣形式投入的資本，要折合成人民幣形式填報(bào)。其中： 國(guó)家資本（036）：指有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位對(duì)企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 集體資本（037）：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 法人資本（038）：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 個(gè)人資本（039）：指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 港澳臺(tái)資本（040）：指我國(guó)香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 外商資本（041）：指外國(guó)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 5.利潤(rùn)及分配：利潤(rùn)及分配表主要反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。通過利潤(rùn)表所反映的財(cái)務(wù)信息，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，評(píng)估投資的價(jià)值和報(bào)酬，從而衡量一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，了解投入企業(yè)的資本在經(jīng)營(yíng)過程中是否保持原始投資的全額完整，反映企業(yè)的獲利能力狀況，預(yù)測(cè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的盈利趨勢(shì)。建筑施工企業(yè)采用分步式的利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)，主要包括：工程結(jié)算收入、工程結(jié)算成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、工程結(jié)算稅金及附加、工程結(jié)算利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。 (1)工程結(jié)算收入(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)（043）：指本企業(yè)承包工程實(shí)現(xiàn)的工程價(jià)款結(jié)算收入以及向發(fā)包單位收取的除工程價(jià)款以外按規(guī)定列作營(yíng)業(yè)收入的各種款項(xiàng)，如臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)調(diào)遷費(fèi)等以及向發(fā)包單位收取的各種索賠款。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算收入”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。 (2)工程結(jié)算成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)（048）：指在報(bào)告期內(nèi)與發(fā)包單位辦理工程價(jià)款結(jié)算的已完工程實(shí)際成本。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算成本”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。 (3)工程結(jié)算稅金及附加(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加)（050）：指因從事建筑業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，取得工程價(jià)款結(jié)算收入而按規(guī)定應(yīng)該交納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等以及隨同營(yíng)業(yè)稅金一并計(jì)算交納的教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。 (4)工程結(jié)算利潤(rùn)（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）（051）：指已結(jié)算工程實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。 根據(jù)“利潤(rùn)表”中“工程結(jié)算利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列(虧損以“-”號(hào)表示)。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)審核公式計(jì)算填報(bào)。其計(jì)算公式為： 工程結(jié)算利潤(rùn)=工程結(jié)算收入-工程結(jié)算成本-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-工程結(jié)算稅金及附加 (5)其他業(yè)務(wù)收入（052）：指企業(yè)除工程結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入，如產(chǎn)品銷售收入、機(jī)械作業(yè)收入、材料銷售收入、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、固定資產(chǎn)出租收入等。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額歸納填報(bào)。 (6)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（053）：指企業(yè)除結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)支出(包括其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用、稅金)后的凈收益(如為凈支出應(yīng)以“-”號(hào)表示)。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 (7)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）（049）：指企業(yè)從事施工生產(chǎn)活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、展覽費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，用“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”本期累計(jì)數(shù)代替。 (8)管理費(fèi)用（054）：指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞帳損失、存貨盤虧、毀損和報(bào)廢(減盤盈)損失，以及其他管理費(fèi)用。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 稅金（055）：指企業(yè)按照規(guī)定支付的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)表”或“管理費(fèi)用”科目中有關(guān)項(xiàng)目歸納填報(bào)。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（056）：指企業(yè)向保險(xiǎn)公司投保所支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目歸納計(jì)算填列。 差旅費(fèi)（057）：根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填列。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)（058）：根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填列。 (9)財(cái)務(wù)費(fèi)用（062）：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用。包括利息支出、匯兌凈損失(已減匯兌收益)、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他費(fèi)用。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目的本期累計(jì)數(shù)填列。其中： 利息支出（凈額）（063）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出(已減利息收入)。根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。 (10)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 （11）營(yíng)業(yè)外收入（067）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 （12）營(yíng)業(yè)外支出（068）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 （13）投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。 （14）補(bǔ)貼收入(066)：指企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。根據(jù)“補(bǔ)貼收入”的發(fā)生額分析填報(bào)。 （15）利潤(rùn)總額（069）：指企業(yè)在工程施工生產(chǎn)過程中，取得工程價(jià)款收入、機(jī)械作業(yè)收入等，扣除投入的成本及其他一系列費(fèi)用，再加減非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的收支及投資收益，即為施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（或虧損總額）。虧損以“-”號(hào)表示。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填列。 （16）應(yīng)交所得稅（070）：指企業(yè)按照國(guó)家的稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)算交納的所得稅。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)的本期實(shí)際數(shù)填列。 （17）應(yīng)付利潤(rùn)（應(yīng)付股利）（330）：指企業(yè)在報(bào)告年度內(nèi)應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。 （18）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普通股股東的股票股利（包括企業(yè)以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本）。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。 6.其他資料 （1）應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（076）：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)支付給本單位職工的全部工資，它反映企業(yè)本期累計(jì)應(yīng)付的工資總額，而不是會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的余額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列。 主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額（077）：指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的工資。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目中與“工程施工”、“機(jī)械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購(gòu)保管費(fèi)”、“管理費(fèi)用”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額歸納取得，或從“應(yīng)付工資”中扣除與會(huì)計(jì)“工業(yè)生產(chǎn)”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”科目貸方發(fā)生額后取得。 （2）應(yīng)付福利費(fèi)總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（078）：指企業(yè)報(bào)告期內(nèi)提取的福利費(fèi)，反映的是報(bào)告期的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列。 主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費(fèi)總額（079）：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的福利費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目中與“工程施工”、“機(jī)械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購(gòu)保管費(fèi)”、“管理費(fèi)用”科目有關(guān)的“應(yīng)付福利費(fèi)”貸方發(fā)生額歸納填報(bào)。 （3）應(yīng)交增值稅（不含期初未抵扣稅）(080)：指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價(jià)值的活動(dòng)應(yīng)交納的增值稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“增值稅納稅申報(bào)表”中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。計(jì)算公式為： 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額） 注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。 （4）勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（073）：指企業(yè)向社會(huì)保障部門和保險(xiǎn)公司為本單位職工支付的勞動(dòng)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”等相關(guān)成本、費(fèi)用項(xiàng)目歸納計(jì)算填列。 （5）住房公積金和住房補(bǔ)貼（075）：根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”等科目中的相關(guān)項(xiàng)目歸納計(jì)算填列。 （6）應(yīng)收工程款（091）：指建筑業(yè)企業(yè)在報(bào)告期末應(yīng)向發(fā)包單位收取而未收取的工程款，取自會(huì)計(jì)科目“應(yīng)收賬款”中的明細(xì)科目“應(yīng)收工程款”。 竣工工程（092）：指建筑業(yè)企業(yè)在報(bào)告期末已完成施工任務(wù)，單位工程已全部竣工后應(yīng)向發(fā)包單位收取而未收取的工程款。 （7）從業(yè)人員平均人數(shù)（340）：指報(bào)告期內(nèi)平均擁有的人數(shù)。其計(jì)算公式為： 全部從業(yè)人員年平均人數(shù)= 月平均從業(yè)人員數(shù)= 每年前三個(gè)季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)的計(jì)算方法，參照從業(yè)人員年平均人數(shù)的計(jì)算方法，即： 1季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)=1-3月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以3； 1-2季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)=1-6月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以6； 1-3季度全部從業(yè)人員季平均人數(shù)=1-9月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以9。