新華書店清產(chǎn)核資自查報告一
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新華書店清產(chǎn)核資自查報告一20XX年2月2日至3月30日,我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后,結合我店實際,成立了清產(chǎn)核資領導小組和清產(chǎn)核資辦公室,制定了清產(chǎn)核資實施方案,并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議,我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神,講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關文件?,F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報如下:一、清產(chǎn)核資工作基本情況(一)、清產(chǎn)核資工作基準日我我店清產(chǎn)核資基準日確定為20XX年12月31日,以20XX年4月15日為盤點日。(二)、清產(chǎn)核資范圍根據(jù)國資委有關清產(chǎn)核資的規(guī)定,我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括:我店本部、XX第一分我店、XX第二分我店、XX第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。(三)、清產(chǎn)核資工作具體實施情況1、成立清產(chǎn)核資領導小組。我店領導非常重視這次清產(chǎn)核工作,成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長,相關部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領導小組,主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領導和統(tǒng)一部署。2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領導小組下設清產(chǎn)核資辦公室,清產(chǎn)核資辦公室設在我店財務部,由財務部長擔任清產(chǎn)核資辦公室主任,辦公室具體負責制訂我店清產(chǎn)核資實施方案,組織實施我店清產(chǎn)核資的具體工作。3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工,落實到人,成立賬面資產(chǎn)清查組、設備(工器具)組、材料物資組、不動產(chǎn)組(土地、房屋)。(1)賬面資產(chǎn)清查組:由財務部負責,審計室協(xié)助。主要做了以下工作:負責我店的賬務清理,并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作;擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關規(guī)章制度,組織落實清產(chǎn)核資工作;定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調會,協(xié)調清產(chǎn)核資參與主體之間的關系。(2)設備(工器具)組:由設備機具部負責,財務部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作:對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實;對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊;整理清產(chǎn)核資工作檔案。(3)材料物資組:由物資部負責,財務部協(xié)助。主要做了以下工作:對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實;對我店庫存物資進行整理造冊;整理清產(chǎn)核資工作檔案。(4)不動產(chǎn)組(土地、房屋):由物業(yè)部門負責,財務部協(xié)助。 我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日,歷時近兩個月,清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協(xié)調;本次清產(chǎn)核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產(chǎn)的清點,我我店分兩步走:先由分我店實物資產(chǎn)保管人和分我店財務人員共同清查,要求盤點人員見物就點,點完后再與財務賬核對其所有權,確定是否為我店資產(chǎn);分我店將盤點表交我店后,由財務部核對,并派人到施工現(xiàn)場、物資倉庫進行實地抽盤,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中,物資保管人員對積壓物資提出了處理意見,我店成立了內(nèi)部鑒定小組,共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定,并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證,對清債權;其次,對賬齡進行分析,查出一些長期掛賬的往來款項,并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難,反復多次到我店檔案室進行核查,往前一直查閱到1988年的會計檔案,找出原始依據(jù),找當事人和我店法律顧問了解情況,到工商局、甚至出差到債務方取證,了解賬務形成的真正原因,并提出了處理意見。二、清產(chǎn)核資工作結果1、清查出的資產(chǎn)損失情況按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元,其中:其他應收款16,085,253.37元,待處理流動資產(chǎn)1,219,469.90元,存貨1,266,010.94元,低耗品409,703.48元,固定資產(chǎn)報廢117,456.68元。按廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法預計的資產(chǎn)損失6,264,256.48元,其中:應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。2、中介機構審核后的資產(chǎn)損失情況3、申報核銷損失的處理預案處理預案是:申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是:按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元,其中:申請核減所有者權益的 19,097,894.57 元。核減所有者權益的具體處理方法如下:擬核減盈余公積11,391,250.02元;擬核減資本公積 7,249,140.92元;擬核減20XX年未分配利潤 457,503.63元;按廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法預計的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31元,擬建議轉入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤,并作為各項資產(chǎn)減值準備的期初數(shù),其中:應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。三、存在問題(1)90年代部分重大決策沒有文字依據(jù),沒有合同、協(xié)議。(2)長年掛帳的款項沒有及時查明原因,沒有根據(jù)有關資料及時對債權進行追索。(3)合同意識較淡薄,沒有按合同辦事的習慣,或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。(4)在建工程結算嚴重滯后。(5)資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責不夠分明。四、整改措施(1)相關人員要加強對法律、法規(guī)的學習,增強法律意識和合同意識,嚴把合同關,養(yǎng)成按合同辦事的習慣。(2)我店的重大投資,一定要經(jīng)過合法程序,要進行充分的論證,要經(jīng)過我店領導班子的集體決策,在權限范圍內(nèi)謹慎投資。(3)完善各項管理制度和內(nèi)控制度,制定切合實際、操作性強的制度,加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。(4)定期、不定期地清理債權、債務,及時了解資產(chǎn)質量狀況,避免債權難以收回。(5)嚴格基建合同的審簽,加強基建過程監(jiān)控,嚴格現(xiàn)場簽證,避免結算糾紛,加快工程結算。(6)對材料物資的采購要加強監(jiān)督,要考慮資金占用、存貨減值等機會成本,盡量避免不必要的存貨損失。- 配套講稿:
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