人身保險(xiǎn)的基本原理和作用.ppt

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人身保險(xiǎn)原理和實(shí)務(wù),,第一章 人身保險(xiǎn)的基本原理和作用,第一節(jié) 人身保險(xiǎn)的基本原理 第二節(jié) 人的生命價(jià)值理論 第三節(jié) 人身保險(xiǎn)的特點(diǎn) 第四節(jié) 人身保險(xiǎn)的作用,第一節(jié) 人身保險(xiǎn)的基本原理,一、人身保險(xiǎn)的定義 二、人身保險(xiǎn)的性質(zhì) 三、人身保險(xiǎn)的提供方法,一個(gè)問題,人的一生面臨的危險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)）有哪些？,？？？？？,對(duì)策,對(duì)人生風(fēng)險(xiǎn)你們將怎樣規(guī)避？,一、人身保險(xiǎn)的定義,人身保險(xiǎn)指以人的生命或身體或健康為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生死亡、傷殘、疾病、年老等事故或保險(xiǎn)期滿時(shí)給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。,二、人身保險(xiǎn)的性質(zhì),（1）從社會(huì)角度看，人身保險(xiǎn)是一種資金積累工具。從社會(huì)角度看，人身保險(xiǎn)是對(duì)付由于未老身故和喪失工作能力造成不確定損失的資金積累工具，它是通過把許多個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)組織來實(shí)現(xiàn)的。 （2）從個(gè)人角度來看，人身保險(xiǎn)是一種合同。根據(jù)一個(gè)約定的對(duì)價(jià)，稱之為保險(xiǎn)費(fèi)，一方（保險(xiǎn)人）同意在發(fā)生死亡、喪失工作能力或其他約定事故時(shí)給付另一方（被保險(xiǎn)人）或受益人一定規(guī)定的金額。,人壽保險(xiǎn)與其他保險(xiǎn)的一個(gè)主要區(qū)別,其他保險(xiǎn)所承保的損失事件可能會(huì)發(fā)生，也可能不會(huì)發(fā)生； 人壽保險(xiǎn)所承保的損失事件（死亡）在某一年內(nèi)發(fā)生是不確定，但死亡概率會(huì)逐年遞增，最后會(huì)變成一個(gè)確定事件。 因此，一份人壽保險(xiǎn)單向被保險(xiǎn)人提供終身保障，不僅需要對(duì)付每年的死亡風(fēng)險(xiǎn)，而且還要積累一筆基金，以便對(duì)付最后肯定會(huì)提出的死亡保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)。,在積累壽險(xiǎn)基金時(shí)，保險(xiǎn)公司必須考慮人壽保險(xiǎn)的特點(diǎn),首先，參加人壽保險(xiǎn)的人的年齡并不相同。一般來說，年齡小的被保險(xiǎn)人比年齡大的被保險(xiǎn)人生存更長時(shí)期，公平原則要求保險(xiǎn)費(fèi)按照保險(xiǎn)單出立時(shí)被保險(xiǎn)人的年齡來分類，年齡大的被保險(xiǎn)人應(yīng)繳付高的保險(xiǎn)費(fèi)。 其次，公平原則要求費(fèi)率厘定要考慮保險(xiǎn)單的種類。 最后，經(jīng)驗(yàn)表明，使用繳付相同保險(xiǎn)費(fèi)（年均衡保險(xiǎn)費(fèi)）的方法是合理的。從數(shù)學(xué)上分析，一份長期的人壽保險(xiǎn)單可以看作是由一系列的每年可更新的定期壽險(xiǎn)組成，每年的純保險(xiǎn)費(fèi)恰好抵補(bǔ)每年所提供的保障。然而，由于死亡概率隨著年齡增加而增加，每年可更新的定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)也會(huì)逐年增加，以致最后變得不堪重負(fù)，一些健康的被保險(xiǎn)人會(huì)終止保險(xiǎn)。因此，長期壽險(xiǎn)通常使用年均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法。如果這兩種方法在計(jì)算費(fèi)率時(shí)都使用相同的利率、死亡率和費(fèi)用假設(shè)，那么它們的費(fèi)率在數(shù)學(xué)上是等值的。使用年均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法意味著初期收取的保險(xiǎn)費(fèi)大于同時(shí)期支付的死亡保險(xiǎn)金和費(fèi)用。,三、人身保險(xiǎn)的提供方法,（1）每年可更新的定期壽險(xiǎn)方法 （2）一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法 （3）均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法,（1）每年可更新的定期壽險(xiǎn)方法,它只提供一年期的保險(xiǎn)，但允許保險(xiǎn)單所有人到期更新保險(xiǎn)單，毋須提供可保性證據(jù)。 這種保險(xiǎn)單不會(huì)增加保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)或負(fù)債，每年繳付的純保險(xiǎn)費(fèi)全部用來給付該年的死亡保險(xiǎn)金，每年增加的保險(xiǎn)費(fèi)反映隨著年齡增加死亡率逐漸上升。 每年可更新的定期壽險(xiǎn)又被稱為“自然保險(xiǎn)費(fèi)”方法。,保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制圖,,,,,,,,,,,,,,,,,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 健康保險(xiǎn) 意外保險(xiǎn),人壽保險(xiǎn),給付金=純保險(xiǎn)費(fèi),根據(jù)1958年美國保險(xiǎn)監(jiān)督官標(biāo)準(zhǔn)普通生命表（CSO），年齡30歲的男性死亡率是2.13‰。 假定有10萬個(gè)年齡30歲的男人每人投保1000美元，保險(xiǎn)公司預(yù)計(jì)將有總計(jì)213000美元的213次死亡保險(xiǎn)金給付申請(qǐng)，保險(xiǎn)公司將向每個(gè)人收取2.13美元的純保險(xiǎn)費(fèi)。,逆選擇,隨著年齡增加，死亡率會(huì)以遞增的速率上升，每年必須繳付的保險(xiǎn)費(fèi)也會(huì)以相同的速率增加，導(dǎo)致健康狀況好的人終止保險(xiǎn)，而那些健康狀況差的人會(huì)不顧保險(xiǎn)費(fèi)增加繼續(xù)更新他們的保險(xiǎn)單。這種現(xiàn)象被稱為“逆選擇”，即繼續(xù)參加保險(xiǎn)的人的死亡率超過了正常或預(yù)期的死亡率。 為了對(duì)付這種逆選擇，保險(xiǎn)公司通常會(huì)對(duì)更新保險(xiǎn)單的年齡或次數(shù)加以限制，一般在被保險(xiǎn)人達(dá)到退休年齡后不準(zhǔn)展期，因此定期壽險(xiǎn)不適宜于提供終身保障。,自然保險(xiǎn)費(fèi)法的缺點(diǎn),1、麻煩。 2、會(huì)導(dǎo)致保不起。 3、會(huì)產(chǎn)生逆選擇。,（2）一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法,這種方法是以一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法來取得終身保險(xiǎn)。 該終身壽險(xiǎn)的純保費(fèi)是每年可更新的定期壽險(xiǎn)每年純保費(fèi)現(xiàn)值的累計(jì)數(shù)。 由于大多數(shù)人不愿使用一次繳清高額保險(xiǎn)費(fèi)的方法，故這種終身壽險(xiǎn)未得到廣泛使用。,（3）均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法,使用均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法可以解決一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法和每年可更新的定期壽險(xiǎn)方法所存在的問題。 人壽保險(xiǎn)是最先使用分期付款法推銷的產(chǎn)品之一。 這種保險(xiǎn)在初期保險(xiǎn)費(fèi)高于每年可更新的定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)，在初期積累的資金加上利息收入能彌補(bǔ)后期保險(xiǎn)費(fèi)收入的不足。 年均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法可以把一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)費(fèi)分?jǐn)偟降揭粋€(gè)有限時(shí)期。,每年可更新的定期壽險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)與均衡保險(xiǎn)費(fèi)比較,,,,風(fēng)險(xiǎn)凈額,在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)保險(xiǎn)公司要履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，它承擔(dān)了準(zhǔn)備金少于保險(xiǎn)金額的風(fēng)險(xiǎn)。 在任何時(shí)候，人壽保險(xiǎn)的純粹的保障金額是那時(shí)保險(xiǎn)金額與準(zhǔn)備金的差額，這差額稱為“風(fēng)險(xiǎn)凈額”，它隨著準(zhǔn)備金的增加而減少。,風(fēng)險(xiǎn)凈額與準(zhǔn)備金的關(guān)系,,,人壽保險(xiǎn)可以分為兩個(gè)部分,金額遞減的定期壽險(xiǎn)和金額遞增的儲(chǔ)蓄或投資因素，把兩者相加恰好等于保險(xiǎn)金額。 這種比喻適用于所有種類的均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法。雖然這種比喻在鼓勵(lì)人們把人壽保險(xiǎn)作為一種儲(chǔ)蓄手段方面是有用的，但從法律觀點(diǎn)來看，這是一種不正確的表述，因?yàn)榻K身壽險(xiǎn)單是一種保障性合同。,確定人壽保險(xiǎn)金額的方法,（1）生命價(jià)值法 （2）收入置換法 （3）需要法,（1）生命價(jià)值法,一、人的生命價(jià)值概念 二、生命價(jià)值的管理 三、人的生命價(jià)值的估計(jì),一、人的生命價(jià)值概念,按照休伯納的解釋，人們掙得的錢要比維持自己生活所需的費(fèi)用多，因此，他們對(duì)受撫養(yǎng)者來說具有貨幣價(jià)值。 人的生命價(jià)值在數(shù)量上可以定義為一個(gè)人的預(yù)期凈收入的資本化價(jià)值。,一個(gè)人擁有兩種財(cái)產(chǎn),休伯納認(rèn)為，一個(gè)人擁有兩種財(cái)產(chǎn)，一種是“已獲得財(cái)產(chǎn)”，另一種是“潛在財(cái)產(chǎn)”。 前者是指人們已獲得的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)； 后者則是指人們作為經(jīng)濟(jì)力量可能存在的貨幣價(jià)值，也就是一個(gè)人扣除了自己生活費(fèi)用后的為他人掙錢的能力。 在一定時(shí)候，這種掙錢能力會(huì)轉(zhuǎn)化為“已獲得財(cái)產(chǎn)”。這種能力取決于一個(gè)人的品質(zhì)、健康、勤奮、智力投資的意愿、創(chuàng)造力和判斷力、耐心和雄心等。 由于個(gè)人面臨著未老身故、喪失工作能力風(fēng)險(xiǎn)，所以人的生命價(jià)值或“潛在財(cái)產(chǎn)”有可能遭受損失。休伯納以此說明對(duì)死亡和喪失工作能力提供保險(xiǎn)保障的人壽和健康保險(xiǎn)的必要性。,二、生命價(jià)值的管理,由于人的生命具有貨幣價(jià)值，人的生命價(jià)值理論倡導(dǎo)者主張把財(cái)產(chǎn)管理的原理和做法應(yīng)用到對(duì)生命價(jià)值的管理。 例如，一個(gè)人的工作預(yù)期壽命相當(dāng)于一臺(tái)機(jī)器的使用年限，一個(gè)人的預(yù)期收入相當(dāng)于物質(zhì)生產(chǎn)的預(yù)期收益，一個(gè)人的預(yù)期支出相當(dāng)于物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的預(yù)期折舊和修理費(fèi)。生產(chǎn)企業(yè)都對(duì)機(jī)器設(shè)備估價(jià)，并提取折舊費(fèi)，積累一筆折舊基金，以便最后置換。 在家庭財(cái)務(wù)管理中，也應(yīng)該使用人壽和健康保險(xiǎn)對(duì)生命價(jià)值進(jìn)行管理，在被保險(xiǎn)人死亡或喪失工作能力的情況下，對(duì)他的生命價(jià)值進(jìn)行補(bǔ)償，也就是使他的為受撫養(yǎng)者掙錢的能力繼續(xù)存在。 按照人的生命價(jià)值理論，一個(gè)人應(yīng)該有兩種遺囑：一種是傳統(tǒng)的處理去世后財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)遺囑；另一種是遺贈(zèng)他的生命價(jià)值（潛在財(cái)產(chǎn)）的生命遺囑，即是一份人壽保險(xiǎn)單。在該生命遺囑中，被保險(xiǎn)人是遺囑人，受益人是繼承人，人壽保險(xiǎn)公司是遺囑執(zhí)行人。與財(cái)產(chǎn)遺囑相比較，生命遺囑具有許多優(yōu)點(diǎn)，它毋須遺囑檢驗(yàn)，沒有遺產(chǎn)管理費(fèi)用，不會(huì)延遲清算，不必公布遺產(chǎn)，可以避免繼承人之間的訴訟，而且稅收優(yōu)惠。,三、人的生命價(jià)值的估計(jì),要對(duì)生命價(jià)值進(jìn)行管理，必須先估計(jì)一個(gè)人的生命價(jià)值，據(jù)此來確定保險(xiǎn)金額。如前所述，人的生命價(jià)值在數(shù)量上可以定義為一個(gè)人的預(yù)期凈收入的資本化價(jià)值。因此，估計(jì)一個(gè)人的生命價(jià)值需要預(yù)測其工作預(yù)期壽命中的一些收入項(xiàng)目，這些項(xiàng)目取決于職業(yè)、年齡、教育等因素。 因此，估計(jì)一個(gè)人的生命價(jià)值需要預(yù)測其工作預(yù)期壽命中的一些收入項(xiàng)目，這些項(xiàng)目取決于職業(yè)、年齡、教育等因素。要精確估計(jì)一個(gè)人的生命價(jià)值是非常復(fù)雜的，一種簡單方法是： ①估計(jì)某人工作預(yù)期壽命期間的年平均收入； ②從年平均收入中扣除稅收、保險(xiǎn)費(fèi)和本人的生活費(fèi)用，其余金額可供受撫養(yǎng)人使用； ③確定該人離退休年齡的年數(shù)； ④使用一個(gè)合理的貼現(xiàn)率求家庭在上述時(shí)期內(nèi)所分享收入的現(xiàn)值。,生命價(jià)值估計(jì)舉例,舉例說明：假定一個(gè)25歲已婚的人有兩個(gè)子女，他的年收入是25000美元，在65歲時(shí)退休。為了簡便起見，假設(shè)他的年收入不變。再假設(shè)他的年收入中的15000美元可用來供養(yǎng)家庭的其他成員。若使用6%年貼現(xiàn)率，經(jīng)查復(fù)現(xiàn)值表得知，在40年期間每年支付1美元的現(xiàn)值是15.05美元。因此，該的生命價(jià)值是： $15000$15.05=$225750,生命價(jià)值法的缺陷,生命價(jià)值法也有多種缺陷： 首先，生命價(jià)值法忽視了社會(huì)保險(xiǎn)等收入來源； 其次，將來收入變化是難以預(yù)計(jì)； 最后，生命價(jià)值法忽視了通貨膨脹因素。這些缺陷限制了生命價(jià)值法的實(shí)用價(jià)值。,（2）收入置換法,收入置換法類似于生命價(jià)值法，但所需要的人壽保險(xiǎn)金額是按家庭喪失的收入的一個(gè)百分率計(jì)算，并用年收入的倍數(shù)表示，它還考慮到社會(huì)保險(xiǎn)和通貨膨脹因素。 美國有些人壽保險(xiǎn)公司根據(jù)這種方法編制了各種年齡和收入的人所需要的人壽保險(xiǎn)金額。,（3）需要法,需要法是根據(jù)假如被保險(xiǎn)人死亡后家庭的各種需要來確定保險(xiǎn)金額。 家庭需要包括子女的生活費(fèi)用和教育費(fèi)用、償還債務(wù)、醫(yī)療費(fèi)和喪葬費(fèi)等。 按照需要法確定的人壽保險(xiǎn)金額一般是用來滿足家庭最迫切的需要。,第三節(jié) 人身保險(xiǎn)的特點(diǎn),一、定額給付性質(zhì)的保險(xiǎn)合同 二、長期性保險(xiǎn)合同 三、儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn) 四、不存在超額投保、重復(fù)保險(xiǎn)和代位求償權(quán)問題,一、定額給付性質(zhì)的保險(xiǎn)合同,大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是補(bǔ)償性的合同，當(dāng)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)人按其實(shí)際損失進(jìn)行補(bǔ)償。 大多數(shù)人身保險(xiǎn)合同不是補(bǔ)償性合同，而是定額給付合同，這是因?yàn)槿怂篮蟛荒軓?fù)生，只能按事先約定金額給付保險(xiǎn)金。 健康保險(xiǎn)中有一部分是屬于補(bǔ)償性質(zhì)的，如醫(yī)療保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人按實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷，但要扣除免賠額（率），并且最高不能超過保險(xiǎn)金額。,確定保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ),各種財(cái)產(chǎn)可以根據(jù)其重置成本、折舊或市場價(jià)格來衡量其價(jià)值，以此作為確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)。 但是，人的生命不能用這種方法來衡量其價(jià)值。人的生命價(jià)值理論在說明人壽保險(xiǎn)的必要性方面有可取之處，但使用生命價(jià)值確定人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額缺乏實(shí)用性。 人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額一般應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要來確定。例如，確定養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額要預(yù)計(jì)退休后的生活費(fèi)用和其他收入來源。自然，確定人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額還要根據(jù)投保人繳付保險(xiǎn)費(fèi)的能力。,二、長期性保險(xiǎn)合同,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的期限一般都比較短，一般為一年或一個(gè)航程或一個(gè)工程期。 人身保險(xiǎn)的期限長短不一，但以長期為主。 投保人身保險(xiǎn)的主要目的是為了自己過早死亡后替家庭提供經(jīng)濟(jì)保障或?yàn)樽约耗昀虾筇峁┙?jīng)濟(jì)保障，由于死亡和生存都具有不確定性，對(duì)這種保障的需要是長期的。此外，人身保險(xiǎn)所需要的保險(xiǎn)金額較高，一般要在長期內(nèi)以分期繳付保險(xiǎn)費(fèi)方式才能取得.所以，人身保險(xiǎn)大多數(shù)是長期性合同。正因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)是長期性合同，合同中授予保險(xiǎn)單所有人有增減保險(xiǎn)金額、變換保險(xiǎn)單、恢復(fù)失效保單的效力等權(quán)利，而保險(xiǎn)人一般不能在中途任意變更合同內(nèi)容或終止保險(xiǎn)。,三、儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn),人身保險(xiǎn)不僅能提供經(jīng)濟(jì)保障，而且大多數(shù)人身保險(xiǎn)還兼有儲(chǔ)蓄性質(zhì)。 由于被保險(xiǎn)人死亡必然會(huì)發(fā)生，死亡保險(xiǎn)金給付具有必然性，只是遲早而已，所以純保險(xiǎn)費(fèi)中的大部分是用來提存準(zhǔn)備金，它是保險(xiǎn)人的負(fù)債。 如同儲(chǔ)蓄存款一樣，這種準(zhǔn)備金可以用于投資，取得利息收入。 正因?yàn)榇蠖鄶?shù)人身保險(xiǎn)包含儲(chǔ)蓄性質(zhì)，保險(xiǎn)單所有人享有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所沒有的儲(chǔ)蓄權(quán)利，諸如保單質(zhì)押貸款、退保、選擇保險(xiǎn)金給付方式等權(quán)利。,四、不存在超額投保、重復(fù)保險(xiǎn)和代位求償權(quán)問題,由于人身保險(xiǎn)的可保利益無法用貨幣估量，所以，人身保險(xiǎn)不存在超額投保和重復(fù)保險(xiǎn)問題。 保險(xiǎn)公司允許被保險(xiǎn)人投保幾種人身保險(xiǎn)或取得幾份保險(xiǎn)單，但保險(xiǎn)公司也可以根據(jù)被保險(xiǎn)人的需要和收入水平加以控制，使總計(jì)的保險(xiǎn)金額不高得過份。,代位求償權(quán)問題,同樣代位求償權(quán)原則也不適用于人身保險(xiǎn)。如果被保險(xiǎn)人傷亡是由于第三者造成的，被保險(xiǎn)人或其受益人既能從保險(xiǎn)公司取得保險(xiǎn)金，又能向肇事方提出損害賠償要求，保險(xiǎn)公司不能行使代位求償權(quán)。 例如，某人購飛機(jī)票時(shí)投保了航空旅客意外傷害保險(xiǎn)，后因飛機(jī)失事而死亡，其受益人除了從保險(xiǎn)方取得保險(xiǎn)金外，航空承運(yùn)人還會(huì)按規(guī)定對(duì)該名旅客死亡支付損害賠償金。,第四節(jié) 人身保險(xiǎn)的作用,一、對(duì)個(gè)人和家庭的作用 二、對(duì)社會(huì)的作用 三、對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的作用 四、其他作用,一、對(duì)個(gè)人和家庭的作用,①消除憂慮。 ②安定生活。 ③鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄。,①消除憂慮,生活安定是人們的普遍愿望，但人們面臨著各種人身風(fēng)險(xiǎn)。 例如，在子女未成年之前過早死亡或患上嚴(yán)重疾病，這都會(huì)使家庭經(jīng)濟(jì)發(fā)生嚴(yán)重困難。有了適當(dāng)?shù)娜松肀ｋU(xiǎn)，可以使被保險(xiǎn)人消除這方面的憂慮。,②鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄,人身保險(xiǎn)除了為個(gè)人和家庭提供經(jīng)濟(jì)保障外，還能鼓勵(lì)人們儲(chǔ)蓄。 養(yǎng)老費(fèi)用、子女教育和婚嫁費(fèi)用都需要經(jīng)過長期的積蓄而成，銀行儲(chǔ)蓄也是一種辦法，但儲(chǔ)蓄計(jì)劃可能因儲(chǔ)戶死亡、患病或其他種種原因而中斷。 參加儲(chǔ)蓄性的人身保險(xiǎn)的人要受合同條款的約束，投保人要按時(shí)繳付保險(xiǎn)費(fèi)，由于分期繳付少量保險(xiǎn)費(fèi)就能取得保險(xiǎn)保障，投保人不會(huì)輕易退保。人身保險(xiǎn)合同保證在被保險(xiǎn)人死亡或喪失工作能力情況下給付保險(xiǎn)金，從而使人們的儲(chǔ)蓄計(jì)劃保證實(shí)現(xiàn)。,二、對(duì)社會(huì)的作用,人身保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的必要補(bǔ)充。 各國都把建立和健全社會(huì)保障制度作為現(xiàn)代化國家的重要標(biāo)志之一，但是社會(huì)保障制度不能完全解決個(gè)人和家庭的經(jīng)濟(jì)保障問題，需要由各種人身保險(xiǎn)作為重要補(bǔ)充。 美國學(xué)者把社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人保險(xiǎn)比喻為“三條腿的椅子”，如果還有個(gè)人儲(chǔ)蓄，那就成為“四條腿的椅子”。,,三、對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的作用,人身保險(xiǎn)的資金運(yùn)用是金融市場上的資金重要來源。 大多數(shù)人身保險(xiǎn)具有長期儲(chǔ)蓄性質(zhì)，可積聚成巨額準(zhǔn)備金，并用于金融市場上投資。 目前我國人身保險(xiǎn)可運(yùn)用資金有限，但隨著人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，投資環(huán)境改善，投資手段多樣化，也必將發(fā)揮其融通資金功能，成為金融市場上的資金重要來源。,四、其他作用,①提供安全又盈利的投資服務(wù)。 ②免除被保險(xiǎn)人的債權(quán)人索債。 ③補(bǔ)償企業(yè)因主管人員和處在重要崗位上的其他雇員死亡或喪失工作能力所遭受的損失。 ④人壽保險(xiǎn)單可以作為貸款的抵押品，具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)單可以抵押轉(zhuǎn)讓。 ⑤保持合伙企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營。 ⑥保險(xiǎn)單所有人和受益人可以享受稅收減免。 ⑦為或有權(quán)益提供保障。,①提供安全又盈利的投資服務(wù),盡管在30年代資本主義大危機(jī)期間，美國有數(shù)以千計(jì)的銀行倒閉，但人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營還是比較穩(wěn)定的，這歸因于人壽保險(xiǎn)公司采用投資多樣化（分散）原則，這是一般個(gè)人投資者力所不能及的。 人壽保險(xiǎn)公司的投資相當(dāng)部分是債券投資，它既保證了投資的安全性，又獲得了較高的收益率。,②免除被保險(xiǎn)人的債權(quán)人索債,法律規(guī)定，不準(zhǔn)用給付受益人的保險(xiǎn)金來償還被保險(xiǎn)人的債務(wù)。,③補(bǔ)償企業(yè)因主管人員和處在重要崗位上的其他雇員死亡或喪失工作能力所遭受的損失,企業(yè)的經(jīng)營思想是，把個(gè)別人的資本、能力、經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)看作是企業(yè)最有價(jià)值的資產(chǎn)，是企業(yè)經(jīng)營成功的關(guān)鍵。這樣的人一旦死亡或喪失工作能力會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，因而企業(yè)要替他們投保人壽保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)稱為“重要雇員保險(xiǎn)”，保險(xiǎn)金額可根據(jù)他們的死亡或喪失工作能力可能給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失確定，由企業(yè)繳付保險(xiǎn)費(fèi)，并把企業(yè)作為受益人。 在大多數(shù)情況下，使用分期繳付保險(xiǎn)費(fèi)的長期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)單中積累的現(xiàn)金價(jià)值在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上作為資產(chǎn)反映。如果這種需要是暫時(shí)的，可以使用定期壽險(xiǎn)。,④人壽保險(xiǎn)單可以作為貸款的抵押品，可以抵押轉(zhuǎn)讓,倘若借款人在未償清貸款之前死亡，放款人可以從保險(xiǎn)金中扣除借款人所欠債務(wù)，把多余金額付給受益人。在借款人不愿或無力償還貸款的情況下，放款人可以退保或行使保險(xiǎn)單中規(guī)定的借款權(quán)利來收回貸款。 在正常情況下，借款人會(huì)按期償還貸款，待償清后，放款人再把保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓給借款人。,⑤保持合伙企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營,根據(jù)美國法律規(guī)定，當(dāng)一個(gè)合伙人死亡時(shí)，合伙企業(yè)應(yīng)解散。其余合伙人成為清理的受托人，負(fù)責(zé)解散合伙企業(yè)，并按照清理價(jià)值把死去的合伙人所占的財(cái)產(chǎn)份額支付給其繼承人，這樣往往要以虧本的價(jià)格來出售企業(yè)財(cái)產(chǎn)。 由其余合伙人購買死去合伙人的財(cái)產(chǎn)份額，重組合伙企業(yè)，可以保持合伙企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營，但其余合伙人可能籌措不到這筆資金，即使籌措到這筆資金，但他們所處的受托人地位也不準(zhǔn)他們購買信托資產(chǎn)。死去的合伙人的繼承人因經(jīng)驗(yàn)、能力或其他原因一般也難以成為重組合伙企業(yè)的成員。 為了避免出現(xiàn)這種困境，合伙企業(yè)的成員往往事先訂立一個(gè)“買賣協(xié)議”。該協(xié)議規(guī)定，當(dāng)一個(gè)合伙人死亡時(shí)，由其余合伙人以協(xié)議規(guī)定的價(jià)格購買其財(cái)產(chǎn)份額，每個(gè)合伙人替自己的財(cái)產(chǎn)份額保險(xiǎn)，而保險(xiǎn)單由合伙企業(yè)或其余合伙人擁有。一旦一個(gè)合伙人死亡，其余合伙人用給付的人壽保險(xiǎn)金購買其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額，死去的合伙人的繼承人以現(xiàn)金方式取得了遺產(chǎn)，各方都從這個(gè)協(xié)議中受益，并且能保持合伙企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營。,⑥保險(xiǎn)單所有人和受益人可以享受稅收減免,根據(jù)美國稅法規(guī)定，在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)給付的人壽保險(xiǎn)金可以免繳所得稅。付給受益人的保險(xiǎn)金還可以全部或部分繳遺產(chǎn)稅。 給保險(xiǎn)單所有人的所有支付，如退保金、紅利、兩全保險(xiǎn)期滿生存的給付，可以免繳所得稅的收入金額相當(dāng)于所繳付的保險(xiǎn)費(fèi)金額。對(duì)年金收入也只征收適量的所得稅，即只對(duì)其中的利息收入部分征稅。,⑦為或有權(quán)益提供保障,財(cái)產(chǎn)所有人在遺囑中把財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)給一個(gè)人，但只有他死亡后才會(huì)把財(cái)產(chǎn)分配給那個(gè)繼承人。該繼承人根據(jù)遺囑獲得了或有權(quán)益，如果他在財(cái)產(chǎn)所有人仍生存時(shí)死亡，就失去了這項(xiàng)繼承權(quán)。 人壽保險(xiǎn)可以為這種或有權(quán)益提供保障，保險(xiǎn)單中規(guī)定，如果一個(gè)指定的人（財(cái)產(chǎn)所有人）生存時(shí)被保險(xiǎn)人（繼承人）死亡，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)給付保險(xiǎn)金。,,,