項目風險管理總復習(計算部分).ppt
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總復習-計算部分,一、盈虧平衡分析(P90-96)1.線性盈平衡分析1)概念:是指項目的銷售收入與銷售量、銷售成本與銷售量之間的關系為線性關系情況下盈虧平衡分析。2)關系式:項目年總收入:項目年銷售總成本:項目年總利潤:3)表示方法:圖表法,BEP,銷售收入,銷售收入,銷售成本,變動成本,固定成本,Q銷售量,解析法:在盈虧平衡點上,銷售收入等于銷售成本相等,即:PQ=wQ+F盈虧平衡界限:盈虧平衡銷售收入:生產(chǎn)負荷率:盈虧平衡點價格:盈虧平衡點單位產(chǎn)品變動成本:考慮稅金因素分析:(推導),例題1一生產(chǎn)項目有兩個方案可供選擇,兩個方案的年設計生產(chǎn)能力、產(chǎn)品單價、變動成本、稅率和年固定成本分別為:方案1:=90000件,p=45元,w=18元,r=9元,F(xiàn)=810000元方案2:=85000件,p=45元,w=16元,r=9元,F(xiàn)=960000元試比較這兩個方案的年最大利潤、產(chǎn)量虧盈界限和生產(chǎn)負荷率。當產(chǎn)品價格下跌為p=37元時,這兩個方案的年最大利潤、產(chǎn)量盈虧界限和生產(chǎn)負荷率將會怎么樣變化?,2.非線性盈平衡分析1)概念:是指實際的項目管理中,受到諸多政策變化、使用需求等環(huán)境變化的影響,使得項目的銷售收入與銷售量、銷售成本與銷售量之間的關系不成線性關系的盈虧平衡分析。2)關系式:假設非線性銷售收入函數(shù)與銷售成本函數(shù)用一元二次函數(shù)表示:銷售收入函數(shù):銷售成本函數(shù):盈虧平衡點:求的盈虧平衡界限為:最大利潤:,例題2有一工業(yè)產(chǎn)品項目,根據(jù)歷史資料預測其單位產(chǎn)品價格為,單位產(chǎn)品變動成本w=1000元,固定成本為F=10萬元,擬定生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)130件,試對該項目進行盈虧平衡分析。,二、隨機型風險估計(P99-100)1.概念:隨機型風險是指那些不但他們出現(xiàn)的各種狀態(tài)已知,而且這些狀態(tài)發(fā)生的概率(可能性大?。┮惨阎娘L險。2.估計標準:隨機型風險一般按照收益最大和期望值效用值最大來估計3.應用:,例題3某一制藥廠欲投產(chǎn)A、B兩種新藥,但受到資金和銷路的限制,只能投產(chǎn)其中之一。若兩種新產(chǎn)品銷路好的概率均為0.7,銷路差的概率為0.3.兩種產(chǎn)品的年度收益值如表42所示,問究竟投產(chǎn)那一種新藥為宜?假定兩者生產(chǎn)期為10年,新藥A投資為30萬元,新藥B投資為16萬元。管理決策曲線如圖45所示。,-50,收益值,70,1.0,-6,24,0.58,0.822,例題4某公司欲投資A、B兩種產(chǎn)品,但受到資金和銷路的限制,只能投資其中之一,若兩種新產(chǎn)品的銷路好的概率均為0.7,銷路差的概率均為0.3;兩種產(chǎn)品的年度收益值如下表所示。問究竟投資那種新藥為宜?假定兩者生產(chǎn)期為10年,新藥A投資為30萬元,新藥B投資為16萬元。管理決策人員的效用函數(shù)為U=log(51+x),其中x為收益值。注:不考慮貼現(xiàn)。兩種產(chǎn)品的年度收益情況表:,三、不確定型風險估計(P100-103)1.概念不確定型風險是指那些不但他們出現(xiàn)的各種狀態(tài)發(fā)生的概率未知,而且究竟會出現(xiàn)那些狀態(tài)也不能完全確定的風險。2.遵循的準則1)等概率準則(按照期望效用值最大選擇)概念:等概率準則是項目管理人員認為既然無法判定各自然狀態(tài)出現(xiàn)的概率,則假定某一狀態(tài)比其他狀態(tài)更可能出現(xiàn)時沒有意義的,每一狀態(tài)出現(xiàn)的概率相等。公式:其中Pi產(chǎn)品銷售狀況的發(fā)生概率,Si產(chǎn)品銷售狀況,ai項目方案,cj項目后果,U(ai)各項目方案預期效用值,,2)樂觀準則(又稱大中取大)思想:選擇該準則的項目管理人員對項目前景比較樂觀,愿爭取一切機會獲得最好結果的機會。公式:式中的各符號意義同前。3)悲觀準則(又稱小中取大)思想:選擇該準則的項目管理人員對項目前景比較悲觀,小心謹慎,往最壞處著想。一般從各備選項目方案中選取最壞的結局,然后再從諸多結局中擇優(yōu)作為最佳方案。公式:式中的各符號意義同前。,4)折中準則(又稱為悲觀/樂觀混合準則)思想:選擇該準則的項目管理人員對項目前景的態(tài)度介于樂觀與悲觀之間,主張折中平衡,因而引入一個折中系數(shù)。有:式中的各符號意義同前。5)遺憾原則(難點)提出原因:由于項目的復雜性和動態(tài)性,以及項目管理人員風險觀念的不同,其最終選擇的項目備選方案不一定是最優(yōu)的,即最后的項目收益不一定是最好的。概念:項目各方案收益與項目理想收益之間存在一個差值,這個差值就成為后悔值。一般用表示。,公式:按項目備選方案后悔值最小原則,有式中的各符號意義同前。6)總結:悲觀原則:“小中取大”,表示項目管理人員保守的風險觀,害怕承擔較大的風險;樂觀準則:“大中取大”,表示項目管理人員冒險的風險觀,敢于承擔較大的風險,且決策環(huán)境十分有利;遺憾原則:主要是項目管理人員對風險后果看的比較重。,例題5:為生產(chǎn)某一種高新技術產(chǎn)品,有三種建設方案:建大型廠、中型廠和小型廠。產(chǎn)品利潤不僅和生產(chǎn)規(guī)模有關,而且還與市場景氣度有關,相關情況如下表(單位:萬元)。根據(jù)上述信息,假如你是項目管理人員,如何估計項目風險以實施科學決策?試計算:(1)在等概率原則下,應選擇哪一種方案?(2)在遺憾原則條件下,應選擇哪一種方案?,四、貝葉斯概率法(P103-106)概念:貝葉斯概率法:通過項目進行更多、更廣泛的調(diào)查研究或統(tǒng)計分析后,在對項目風險進行估計的方法。思想:貝葉斯概率法利用概率論中的貝葉斯公式來改善對風險后果出現(xiàn)概率的估計,這種改善后的概率稱為后驗概率。公式:按照貝葉斯公式,風險后果出現(xiàn)的后驗概率為:設實驗E的樣本空間S。A為E的事件,.為S的一個劃分,且P(A)0,P()0(i=1,2,.n),則:,例題6某電子設備制造廠所用的元件是由三家元件制造廠提供,根據(jù)以往的記錄有以下的數(shù)據(jù):,設這三家工廠的產(chǎn)品在倉庫中均勻混合,且無區(qū)別的標志。求:1)在倉庫中隨機的取一只元件,它是次品的概率;2)在倉庫中隨機的取一只元件,若已知取到的是次品,為分析此次品出自何廠,需求出此次品由三家工廠生產(chǎn)的概率分別為多少,并求出具體的概率。,五層次分析法(P123-127)1.層次分析法層次分析法(AHP,TheAnalyticalHierarchyProcess),又稱為AHP法,是二十世紀七十年代美國學者提出的,是一種在經(jīng)濟學和管理學中廣泛應用的方法。優(yōu)點:將無法量化得風險按照大小排出順序,彼此區(qū)分開來。2.處理問題的步驟:1)確定評價目標,在明確方案評價的準則,根據(jù)評價目標、評價準則構造遞階層次結構模型;遞階層次結構類型:a)完全相關性結構上一層次的每一要素要與下一層的所有要b素完全相關;b)完全獨立結構上一層的要素都要各自獨立,都有各不相干的下層要素;c)混合結構是一種既非完全相關又非完全獨立的結構。,遞階層次結構模型:a)目標層:最高層次,或稱為理想結果層次,是指決策問題所追求的總目標;b)準則層(因素層和約束層):評價準則或衡量準則,是指評判方案優(yōu)劣的準則。c)方案層(對策層):指決策問題的可行方案。*對于遞階層次結構需要注意:a)各層間諸要素的聯(lián)系用弧線表示,同層次要素之間無連線;b)上層要素對下層要素具有支配關系;c)下層要素對上層要素具有貢獻關系。,2)應用兩兩比較法構造所有的判斷矩陣。判斷尺度判斷尺度表示要素對要素的相對重要性的數(shù)量尺度,如表52所示:,表52兩兩比較法的判斷尺度,判斷矩陣判斷矩陣是以上層的某一要素Hs作為判斷標準,對下一層要素進行兩兩比較確定的元素值。例如,在Hs準則下有n階的判斷矩陣其形式,其形式如表53.,表53n階判斷矩陣A示意圖,判斷矩陣中的元素aij表示從判斷準則Hs的角度考慮要素Ai對要素Aj的相對重要性,即:由表52可知,判斷矩陣A有:aij0;aij=1/aji;aii=1。3)確定項目風險要素的相對重要度在應用AHP法進行評價和決策時,需要知道Ai關于Hs的相對重要度,即Ai關于Hs的權重。計算分析程序如下:計算判斷矩陣A的特征向量W。首要確定判斷矩陣的特征向量W,然后經(jīng)過歸一化處理即得到相對重要度。,一致性判斷a)原因:在對系統(tǒng)要素進行相對重要性判斷時,由于運行的主要是專家的隱性知識,因而不可能完全精密地判斷出Wi/Wj的比值,而只能對其進行估計,因此必須進行相容性和誤差分析。b)若矩陣A完全相容時,應有,若不相容時,則,因此可應用的關系來界定偏離相容性程度。設相容性指標為C.I.,則有:式中的為判斷矩陣A的最大特征根。其算法如下:式中的表示矩陣的第i個分量。,c)定義一致性指標CR為:式中的C.R.為隨機性指標。當一致時,C.R.=0當不一致時,一般有,因此C.I.0.故一般可根據(jù)C.I.0來判斷。如何衡量C.I.可否被接受,Saaty構造了最不一致的情況,就是對不同的n的比較矩陣中的元素,采取1/9,1/7,.1,.7,9隨機取數(shù)的方式賦值,并且對不同的n用了100500個子樣,計算其一致性指標,再求得其平均值,記為C.R.,結果見下表5-4.,表5-4隨機性指標C.R.數(shù)值,若一致性指標C.R.0,則認為判斷矩陣的一致性可以接受,權重向量W可以接受。4)計算綜合重要度計算條件:在計算了各層次要素對上一級Hs的相對重要度以后,即可從最上層開始,自上而下地求出各層要素關于系統(tǒng)總體的綜合重要度,對所有項目風險因素(或備選方案)進行優(yōu)先排序。設第二層為A層,有m個要素A1,A2.Am,它們關于系統(tǒng)總體的重要度分別為a1,a2,.am。第三層為B層,有n個要素A1,A2.An,它們關于ai的相對重要度分別為,則B層的要素Bj的綜合重要度為:即下層j要素的綜合重要度是以上層的綜合重要度的權相加。,B層的全部要素的綜合重要度如表5-5所示。,表5-5綜合重要度計算表,例題7現(xiàn)有一小型國有企業(yè)重組項目,有兩個重要的重組方案:中外合資或改成股份制。該項目已識別三個風險:經(jīng)濟風險、技術風險和社會風險。經(jīng)濟風險主要指國有資產(chǎn)流失;技術風險主要指原來的在職和退休職工的安排問題等?,F(xiàn)在要求決策者回答的問題是,哪一種重組方案的風險比較大?,準則層,目標層,風險最大的重組方案,經(jīng)濟風險,技術風險,社會風險,方案層,合資,股份制,六模糊風險綜合評價(P131-134)1.模糊與項目風險評價:(1)提出原因:在項目風險評價中,有些現(xiàn)象或活動界限是清晰的,有些事模糊的,前者可以用普通集合來表示,而后者則只能用模糊集合來描述,據(jù)此提出模糊風險綜合評價法,進行項目風險評價。(2)應用領域:自然科學、社會科學和管理科學的各個領域。2.模糊綜合評價:(1)評價:評價是指按照指定的評價條件對評價對象的優(yōu)劣進行評比和判斷。(2)綜合:綜合指的是評價條件包含多個因素。(3)綜合評價:綜合評價是對受到多個因素影響的評價對象做出全面的評價。,(4)模糊綜合評價的思路:綜合考慮所有風險因素的影響程度,并設置權重區(qū)別各因素的重要性,通過構建數(shù)學模型,推算出風險水平的各種可能性程度,其中可能性高的為風險水平的最終確定值。(5)模糊評價的具體步驟:選定評價因素,構成評價因素集;根據(jù)評價的目標要求,劃分等級,建立備擇集;對各風險要素進行獨立評價,建立判定矩陣;根據(jù)各風險要素影響程度,確定其相應的權重;運用模糊數(shù)學運算方法,確定綜合評價結果;根據(jù)計算分析結果,確定項目風險水平。(6)具體應用參見例題。,例題8某市新建一服裝廠,在研究產(chǎn)品發(fā)展方向方面有兩個可供選擇的方案:一是生產(chǎn)西服,一是生產(chǎn)牛仔服。其銷售前景有四種狀況:很好、好、不太好、不好,相應的年度收益情況如下表所示。為有效評價風險,該廠在一部分消費者中進行了調(diào)查,分別從舒適性、耐磨性和美觀性三個方面對這兩種服裝進行評價,結果有30%的顧客認為舒適性最重要,30%認為耐磨性最重要,40%認為美觀性最重要。就牛仔服的舒適性而言有30%認為很好,60%認為好,10%認為不太好,沒有顧客認為不好。同理調(diào)查了耐磨性和美觀性,具體數(shù)據(jù)見下表。問那種方案生產(chǎn)風險最低。,七費用偏差分析法(凈得值法)定義該方法將實際上已完成的項目工作同計劃的項目進行比較,確定項目在費用支出、時間進度方面是否符合原定計劃要求。運用該方法計算、收集三種基本數(shù)據(jù),即計劃工作的預算費用(BCWS)、已完成工作實際費用(ACWP)和已完工作的預算費用(BCWP)。(1)計劃工作的預算費用(BCWS)BCWS是項目費用估算階段編制項目資金使用計劃時確定的,它是項目進度時間的函數(shù),是累積值,隨著項目的進展而增加,在項目完成時達到最大值,即項目總費用。若以時間為橫坐標,以費用為縱坐標,費用一般呈現(xiàn)S狀,俗稱“S曲線”。,(2)已完成工作實際費用(ACWP)ACWP是在項目進展過程中對已完工作實際測量結果,也是進度時間的函數(shù),是累計值,隨著項目的進展而增加。(3)已完工作的預算費用(BCWP)BCWP是按單位工作的預算價格計算出的已完實際工作量的費用。1)費用偏差:計算公式:BCWPACWP,當差值大于零時,表示項目未超支;2)進度偏差:計算公式:BCWPBCWS,當差值大于零時,表示項目進度提前。3)費用指數(shù):計算公式:CPI=BCWP/ACWP,該值越大越好;4)進度指數(shù):計算公式:SPI=BCWP/BCWS,該值越大越好.,例題9:一個公司計劃生產(chǎn)10,000件產(chǎn)品每件產(chǎn)品的預售價格為30元。計劃每天完成100個,100天內(nèi)完成,假設相關的管理驗收部門在開工的第10天早晨去測算,取得兩個數(shù)據(jù):已經(jīng)生產(chǎn)800件,ACWP=30,000元。試計算費用偏差分析。,- 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