某縣2018年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

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某縣 2018 年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019 年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告各位代表：受縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣 2019 年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2018 年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。一、2018 年預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政主要工作2018 年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)稅部門面對錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，積極應(yīng)對、攻難克艱、奮力拼搏，圓滿完成了既定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。（一）2018 年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況2018 年，縣級地方一般公共預(yù)算收入完成 15135 萬元，占預(yù)算的 128.8%，較上年增長 37.9%。2018 年，經(jīng)縣第十七屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的縣級一般公共預(yù)算支出預(yù)算為 193500 萬元，預(yù)算執(zhí)行中，經(jīng)縣第十七屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸政府債券、中省財(cái)政增加補(bǔ)助等，全年縣級一般公共預(yù)算支出預(yù)算調(diào)整為 229568 萬元。2017 年，縣級一般公共預(yù)算支出完成 225441 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 98.2%，較上年增長 7.8%。在肯定成績的同時(shí)，我們也要看到當(dāng)前財(cái)政預(yù)算執(zhí)行仍存在不少困難和問題。一是財(cái)政收支矛盾依舊突出，剛性增支因素增多，支出壓力不斷加大；二是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一、非稅收入占比過多，稅收質(zhì)量不高，收入難以保持平穩(wěn)可持續(xù)增長；三是一些部門項(xiàng)目準(zhǔn)備不足，“資 金等 項(xiàng) 目” 的現(xiàn)象依然比 較突出。這 些問題都需要引起我們高度重視，在今后的工作中采取有力措施，切實(shí)加以解決。2018 年，中省市補(bǔ)助我縣一般性轉(zhuǎn)移支付 116106 萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付 93622 萬元。2018 年，市上下達(dá)我縣一般債務(wù)限額 52134 萬元，轉(zhuǎn)貸我縣一般債券 3000 萬元，其中新增債券 3000 萬元。2018 年，在習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想的指引下，全縣財(cái)政預(yù)算工作緊緊圍繞縣委的決策和部署，全面履行縣十七屆人大二次會(huì)議審查批準(zhǔn)的決議，對照年初確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)格依法征管，強(qiáng)化資金整合，落實(shí)支出責(zé)任，深化財(cái)政監(jiān)管，為保障和服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局提供了有力支撐。1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況2018 年，全縣大口徑財(cái)政收入完成 74724 萬元，占預(yù)期目標(biāo) 59774 萬元的 125.01%，同比增長 30.5%。其中：縣級一般公共預(yù)算收入完成 37686 萬元，占預(yù)期目標(biāo) 33548 萬元的112.33%，同比增長 19.07%?？h級一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成 22516 萬元，占預(yù)期目標(biāo)的 104.87%，同比增長 37.6 %；非稅收入完成 15170萬元，占預(yù)期目標(biāo)的 125.6%，同比下降 0.76%。2018 年，全縣一般公共預(yù)算支出 340580 萬元，占變動(dòng)預(yù)算的 98.58%，同比增長 9.03%。分項(xiàng)目來看：一般公共服務(wù)支出 18975 萬元，同比增長 17.78%，主要是補(bǔ)發(fā)了 2017 年至 2018 年村社區(qū)辦公經(jīng)費(fèi)及 2017 年、2018 年上半年村社干部報(bào)酬 1218 萬元；公共安全支出 7694萬元，同比下降 23.08%，主要是法院、檢察院上劃省級，支出減少 1269 萬元；教育支出 76919 萬元（不含存量資金安排10589 萬元），同比增長 2.46%；科學(xué)技術(shù)支出 546 萬元，同比下降 25.61%，主要是科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金減少 126 萬元；文化旅游體育與傳媒支出 3919 萬元，同比下降 12.54%，主要是公共體育場建設(shè)資金減少 860 萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出50518 萬元，同比下降 6.27%；衛(wèi)生健康支出 20712 萬元，同比下降 45.62%，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金交由市級統(tǒng)籌安排，支出減少 19145 萬元；節(jié)能環(huán)保支出 12340 萬元，同比增長 67.66%，主要是增加了黃家洼礦區(qū)生態(tài)環(huán)境恢復(fù)治理資金 1850 萬元，土炕清潔化改造資金 251 萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出 18839 萬元，同比增長 231.5%，主要是增加了易地扶貧搬遷項(xiàng)目及縣客運(yùn)中心等重大民生及公益性項(xiàng)目建設(shè)等方面的支出；農(nóng)林水支出 95176 萬元，同比增長 19.25%，主要是統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金支出 32543 萬元、財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支出 22441 萬元；交通運(yùn)輸支出 2138 萬元，同比下降 67.8%，主要是車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金支出減少 3509 萬元；資源勘探信息等支出 655 萬元，同比下降 69.93%，主要是中央財(cái)政補(bǔ)助中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金減少 1140 萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 337 萬元，同比下降 22.53%，主要是服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 500 萬元尚未支付；自然資源海洋氣象等支出 1780萬元，同比下降 66.57%，主要是土地整治及地質(zhì)災(zāi)害防治支出減少 1904 萬元；住房保障支出 27436 萬元，同比增長433.98%，主要是增加了棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目等支出；糧油物資儲(chǔ)備支出 315 萬元，同比增長 17.54%，主要是糧庫維修改造及儲(chǔ)備資金增加 150 萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 814萬元；國債還本付息支出 1305 萬元，同比增長 27.07%，主要是債券利息增加 278 萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出 13 萬元；其他支出 149 萬元。2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況2018 年，政府性基金收入 23813 萬元，其中：縣級收入21039 萬元，上級補(bǔ)助收入 2396 萬元，上年結(jié)余 378 萬元。支出完成 21680 萬元，其中：征地和拆遷補(bǔ)償支出 9888萬元；城市建設(shè)支出 2743 萬元；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出 2000萬元；棚戶區(qū)改造支出 619 萬元；其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出 1063 萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出 100 萬元；旅游發(fā)展基金支出 19 萬元；彩票公益金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出 2142 萬元；債務(wù)付息支出 3106 萬元。調(diào)入一般公共預(yù)算 924 萬元，結(jié)余 1209 萬元。3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況2018 年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成 23482 萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 12837 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 10645 萬元。上年結(jié)余 4238 萬元。支出完成 17342 萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8288 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 9054 萬元。當(dāng)年結(jié)余 10378 萬元。（二）地方政府性債務(wù)管理情況2018 年，全縣政府性債務(wù)余額 164292 萬元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù) 157217 萬元（一般債務(wù)為 59364 萬元，專項(xiàng)債務(wù)為 97853 萬元），政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù) 961 萬元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù) 6114 萬元。全縣政府債劵下達(dá) 13114 萬元，其中：新增一般債券13000 萬元（安排用于易地扶貧搬遷項(xiàng)目 12300 萬元，其他項(xiàng)目 700 萬元）；置換一般債劵 114 萬元。全縣地方政府債務(wù)限額 250985 萬元，其中：一般債務(wù)113971 萬元，專項(xiàng)債務(wù) 137014 萬元。一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)額均未突破對應(yīng)債務(wù)限額。（三）政府采購預(yù)算管理情況按照縣人大常委會(huì)的審查決議，2018 年全縣政府采購預(yù)算支出調(diào)整為 24741 萬元。調(diào)整后的政府采購預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目主要有：貨物類采購項(xiàng)目 11912 萬元；工程類采購項(xiàng)目 8940萬元；服務(wù)類采購項(xiàng)目 3889 萬元。（四）2018 年政府預(yù)算執(zhí)行的成效以及財(cái)政工作措施1.依法征管，收入政策積極有效。不折不扣落實(shí)國家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)措施，實(shí)行收費(fèi)目錄清單管理制度，擴(kuò)大財(cái)政收入信息公開，嚴(yán)格制止違法違規(guī)亂收費(fèi)、亂攤派行為。依法組織各項(xiàng)收入，注重涵養(yǎng)縣域稅收財(cái)源。通過一系列行之有效的措施，加之全縣煤炭企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)、化工等工業(yè)產(chǎn)品持續(xù)高位運(yùn)行、房地產(chǎn)銷售及建筑行業(yè)總體向好等因素影響，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)新高，收入結(jié)構(gòu)趨于合理，質(zhì)量進(jìn)一步提高。2018 年，全縣稅收收入完成 22516 萬元，同比增長 37.6%。稅收占總收入的比例達(dá)到 59.75%。2.從嚴(yán)管控，支出預(yù)算更趨規(guī)范。支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，各類資金得以統(tǒng)籌安排，項(xiàng)目資金及時(shí)撥付，扶貧資金及時(shí)落實(shí)到位。嚴(yán)控一般性支出，堅(jiān)持有保有壓，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)加大財(cái)政投入，確保民生領(lǐng)域支出力度不減。全力抓好“ 穩(wěn)增 長” ，財(cái)政八 項(xiàng)支出完成 206964 萬元，同比增長11.21%。月度支出動(dòng)態(tài)監(jiān)控到位，預(yù)算支出執(zhí)行分析制度體系基本建立。預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任意識(shí)得以強(qiáng)化，財(cái)政資金追蹤問效機(jī)制進(jìn)一步健全。3.履職盡責(zé)，脫貧攻堅(jiān)有效開展。全面貫徹落實(shí)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持把履行扶貧資金保障職責(zé)作為預(yù)算執(zhí)行工作的重中之重，全力解決農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和富民產(chǎn)業(yè)短板。規(guī)范精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)貸款回收和續(xù)貸管理行為，積極宣傳精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)貸款回收及續(xù)貸利用政策，全年共撥付精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)貸款貼息資金 5820 萬元，放大脫貧攻堅(jiān)成效。全力做好統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金工作，優(yōu)先保障“一戶一策” 所涉及的產(chǎn)業(yè)發(fā)展、光伏扶貧等到戶項(xiàng)目資金需求。按照人均產(chǎn)業(yè)投入 5000 元標(biāo)準(zhǔn)，全年共安排整合項(xiàng)目資金 37643 萬元。兌付到戶資金 9265 萬元，入股配股到龍頭企業(yè) 21376 萬元，其中：光伏扶貧增收項(xiàng)目 13920 萬元，貧困戶農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展入股配股 7456 萬元。地方政府新增一般債券安排 12300 萬元，主要用于脫貧攻堅(jiān)易地扶貧搬遷項(xiàng)目，達(dá)到一般債劵下達(dá)資金的 94.6％。嚴(yán)格執(zhí)行省政府進(jìn)一步加大資金投入扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展確保打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的通知要求，實(shí)行扶貧資金支出進(jìn)度旬報(bào)告月通報(bào)制度，倒逼各部門和單位加快扶貧資金支出進(jìn)度，提高脫貧攻堅(jiān)實(shí)效。4.統(tǒng)籌兼顧，民生保障不斷加大。全縣財(cái)政民生支出累計(jì) 309281 萬元，增長 11.88%，增幅比去年提高 10 個(gè)百分點(diǎn)，占財(cái)政支出比重達(dá)到 90.81%。全年教育支出 87508 萬元，全面推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，大力支持薄弱學(xué)校改造，落實(shí)學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃，推進(jìn)學(xué)前教育、普通高中、職業(yè)教育協(xié)調(diào)發(fā)展，完善家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助。落實(shí)基本公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金 2582 萬元，落實(shí)重大公共衛(wèi)生資金 709 萬元，落實(shí)醫(yī)療服務(wù)能力提升資金 880 萬元，落實(shí)基層藥物制度補(bǔ)助資金及醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)省級補(bǔ)助資金 779 萬元，進(jìn)一步加強(qiáng)了群眾健康體檢、疾病預(yù)防、醫(yī)療設(shè)施條件提升的經(jīng)費(fèi)保障工作，有效推動(dòng)了我縣醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。撥付困難群眾基本生活救助資金 17954 萬元，兌付城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金 3652萬元。撥付資金 2675 萬元，用于發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)。及時(shí)落實(shí)村、社區(qū)辦公經(jīng)費(fèi)及村、組干部基本報(bào)酬提標(biāo)政策，撥付村、社區(qū)辦公經(jīng)費(fèi)和村、組干部報(bào)酬 3846 萬元。籌措資金8300 萬元，深化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。撥付資金2131 萬元，用于職業(yè)、創(chuàng)業(yè)和勞務(wù)品牌三項(xiàng)培訓(xùn)，積極落實(shí)鄉(xiāng)村公益性崗位補(bǔ)助及創(chuàng)業(yè)扶持政策，全面促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)。不斷完善強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)制度，全年通過“一折統(tǒng)” 累計(jì)兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、退耕還林、低保五保等 70 項(xiàng)惠民補(bǔ)貼資金 40438 萬元，保障強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落地見效。遵照保障性安居工程政策要求，及時(shí)撥付棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金 9437 萬元，公租房建設(shè)及維護(hù)費(fèi) 1866 萬元，經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)資金 130萬元，低收入家庭住房租賃補(bǔ)貼 274 萬元，危房改造補(bǔ)助資金 1192 萬元。5.全面規(guī)劃，財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。全面深化預(yù)算績效管理，探索建立健全績效目標(biāo)逐層申報(bào)、審核、公開制度，積極推動(dòng)預(yù)算績效管理。強(qiáng)化政府債務(wù)監(jiān)管，完善政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制，逐步構(gòu)建起舉借有度、償還有方、管理有序、監(jiān)管有力的政府性債務(wù)監(jiān)管體制。加大政府存量債務(wù)置換力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對措施，夯實(shí)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范基礎(chǔ)。強(qiáng)力推進(jìn)預(yù)（決）算公開工作，全縣 108 個(gè)單位按照既定時(shí)限和要求落實(shí)公開內(nèi)容，主動(dòng)梳理社會(huì)監(jiān)督反饋意見，提高公開實(shí)效。國庫集中支付電子化成功上線，資金審批環(huán)節(jié)全面簡化，流程設(shè)計(jì)更趨科學(xué)合理。嚴(yán)肅公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷制度，規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，全年公務(wù)卡刷卡結(jié)算 1031 萬元。全年政府采購實(shí)際支出 23758 萬元，比預(yù)算節(jié)約資金983 萬元，節(jié)約率 4%。全面開展政府非稅收入收繳電子化管理改革，全縣 140 個(gè)執(zhí)收單位納入全省非稅收入統(tǒng)建統(tǒng)管系統(tǒng)，方便繳款人繳款，優(yōu)化了財(cái)政服務(wù)方式。圍繞新舊政府會(huì)計(jì)制度銜接處理規(guī)定，組織開展靖遠(yuǎn)縣第 16 期基層財(cái)政與財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，制定政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行規(guī)劃，穩(wěn)步推進(jìn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革。6.嚴(yán)明責(zé)任，監(jiān)督管理繼續(xù)深化。 部署開展財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)對照扶貧政策落實(shí)、扶貧資金使用管理、扶貧項(xiàng)目管理、扶貧資金使用效益及統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金用于脫貧攻堅(jiān)情況等問題進(jìn)行整改。全縣“三公” 經(jīng)費(fèi)支出實(shí)際發(fā)生 772 萬元，同口徑下降 8.1%。國有資產(chǎn)監(jiān)管進(jìn)一步深化，駐靖中央國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)” 移交改造有效實(shí)施。結(jié)合貫徹落實(shí)新修訂的《預(yù)算法》和《會(huì)計(jì)法》，部署開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，嚴(yán)肅會(huì)計(jì)崗位紀(jì)律，規(guī)范會(huì)計(jì)從業(yè)行為，提高會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效。組織開展收費(fèi)清理規(guī)范專項(xiàng)行動(dòng)，促進(jìn)普惠性降費(fèi)政策落地生根，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。組織開展財(cái)政票據(jù)檢查，促進(jìn)政府非稅收入征收管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序。組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度改革進(jìn)展評價(jià)工作，督促政府部門和單位落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。各位代表，2018 年我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，財(cái)政管理與改革取得積極成效，但仍然面臨一些困難和問題，突出的表現(xiàn)在：一是財(cái)源基礎(chǔ)不牢靠。從預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果來看，財(cái)政收入能夠完成相應(yīng)征收計(jì)劃，主要得益于營改增等稅收體制性因素以及非稅收入中一次性收入占比較大的綜合影響，財(cái)政收入缺乏有力的基礎(chǔ)支撐；二是支出責(zé)任不對等。保障三大攻堅(jiān)戰(zhàn)以及民生政策等各方面所需要的資金需求量不斷擴(kuò)大，縣級一般公共預(yù)算收入所能承擔(dān)的支出保障能力愈發(fā)吃緊；三是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行困難較多。鑒于工程等重大項(xiàng)目前期工作進(jìn)度緩慢以及預(yù)算執(zhí)行部門意識(shí)不強(qiáng)等原因，項(xiàng)目資金滯留現(xiàn)象較為嚴(yán)重，財(cái)政支出時(shí)效性不強(qiáng)；四是全面績效管理意識(shí)不高。重分配、輕管理，重花錢、輕績效的現(xiàn)象依然存在；五是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)較重。從目前政府預(yù)算執(zhí)行情況來看，全縣政府債務(wù)雖風(fēng)險(xiǎn)可控，但潛在風(fēng)險(xiǎn)依然存在，償債壓力越來越大；六是會(huì)計(jì)監(jiān)督管理有待強(qiáng)化。預(yù)算執(zhí)行部門和單位對會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)督不是很到位，導(dǎo)致會(huì)計(jì)行為監(jiān)管責(zé)任不明確，經(jīng)濟(jì)層面內(nèi)部防控制度還不健全，執(zhí)行力不高。這些困難和問題，急需我們在今后工作中認(rèn)真加以思考，妥善予以解決。二、2019 年財(cái)政預(yù)算草案（一）當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢及編制預(yù)算的指導(dǎo)思想目前，全縣經(jīng)濟(jì)持穩(wěn)向好的態(tài)勢沒有改變，表現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢方面，雖然還存在一些不利的因素，但宏觀上國家出臺(tái)的一系列政策將為我們做好今年的財(cái)政工作創(chuàng)造更加有利的環(huán)境。從收入方面看：中央及省市將全面界定基層政府的事權(quán)責(zé)任，加大相應(yīng)的轉(zhuǎn)移支付力度，必將有力緩解我縣的財(cái)政收支矛盾；國家還將探索建立更多有利于基層政府的稅收體系，調(diào)整完善稅收體制，必將形成縣級新的收入增長點(diǎn)；國家將較大幅度增加地方專項(xiàng)債券規(guī)模，很大程度上幫助我們解決項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)所形成的資金短板；稅收征管資源的整合、電子化征管和稽查模式的推廣利用將更加促使財(cái)政收入穩(wěn)步增長；全縣產(chǎn)業(yè)集群和非公有制經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步壯大，重點(diǎn)項(xiàng)目的開工、投產(chǎn)和利用等，也將增加新的財(cái)政收入。從支出方面看：省對市縣支出責(zé)任劃分改革的深化必將很大程度上降低縣級財(cái)政承擔(dān)的事權(quán)責(zé)任；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善一定程度上將緩解支出所帶來的壓力；推行政府集中采購制度等節(jié)約利用公共資源的措施也能減少一部分支出；全面實(shí)施預(yù)算績效管理、建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度、推行財(cái)政預(yù)決算公開制度、建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度等行之有效的措施，必將對加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、保障公共資金安全、提高財(cái)政資金使用效益起到積極作用。但另一方面，落實(shí)就業(yè)、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、社保、住房等民生支出，保障防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧和污染防治等支出責(zé)任依然需要我們穩(wěn)扎穩(wěn)打、精準(zhǔn)施策，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，把握好一切利好政策，抓改革、補(bǔ)短板、提績效，努力完成 2019 年各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算任務(wù)。根據(jù)以上財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢，2019 年政府預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委的工作部署和要求，實(shí)施好積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)縣域財(cái)政可持續(xù)性。著力實(shí)施好減稅降費(fèi)政策，促使財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。全面落實(shí)支出保障責(zé)任，支持做好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧和污染防治工作。切實(shí)保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、住房等民生領(lǐng)域的資金需求。嚴(yán)控一般性支出，樹立過緊日子的思想。完善預(yù)算管理制度，全面實(shí)施績效管理。深入推進(jìn)財(cái)政制度改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，為全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展和社會(huì)事業(yè)進(jìn)步提供財(cái)力保障。（二）公共財(cái)政收支預(yù)算安排建議2019 年預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：堅(jiān)持稅收法定原則，對按規(guī)定列入財(cái)政預(yù)算的收入，全部做到應(yīng)收盡收，既不隨意夸大，也不隱瞞少列。對上級各項(xiàng)補(bǔ)助收入科學(xué)預(yù)計(jì)并足額列入預(yù)算，做到科學(xué)完整。在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的基礎(chǔ)上，保償債和社會(huì)穩(wěn)定，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，保障縣委確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要。堅(jiān)持部門預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，切實(shí)提高資金使用效益。樹立勤儉節(jié)約過緊日子的觀念，反對鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出，集中財(cái)力辦大事。根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，2019 年全縣財(cái)政預(yù)算安排建議是：全縣一般公共財(cái)政收入計(jì)劃為 35768 萬元，比上年實(shí)際完成數(shù) 33743 萬元（剔除一次性收入 3943 萬元）增加 2025萬元，增長 6%。省、市一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)為 114033萬元（不含專項(xiàng)），縣財(cái)政全年預(yù)計(jì)可使用財(cái)力為 149801 萬元。按照財(cái)政收支平衡的原則，全縣一般公共財(cái)政預(yù)算支出149801 萬元（不含專項(xiàng)）。遵照預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則以及部門預(yù)算匯總編制情況，我們相應(yīng)做了以下安排：一般公共服務(wù)支出安排 14050 萬元；國防支出安排 52 萬元；公共安全支出安排 4667 萬元；教育支出安排 50253 萬元，其中：教育質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)資金 200萬元；教師培訓(xùn)費(fèi) 150 萬元；免費(fèi)師范生補(bǔ)貼資金 30 萬元；部分學(xué)校及幼兒園取暖費(fèi)補(bǔ)助資金 76 萬元；教育督導(dǎo)費(fèi) 5萬元；農(nóng)村中小學(xué)代課教師養(yǎng)老補(bǔ)助資金 185 萬元；鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助資金 800 萬元；校長職級津貼 380 萬元；班主任補(bǔ)貼 750 萬元；縣級學(xué)科基地建設(shè)經(jīng)費(fèi) 42 萬元；支持高中教育發(fā)展 900 萬元；中等職業(yè)教育免學(xué)費(fèi)地方財(cái)政補(bǔ)助 109 萬元?？茖W(xué)技術(shù)支出安排 425 萬元；文化旅游體育與傳媒支出安排 1956 萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出安排 27778 萬元，其中：退役士兵安置優(yōu)待金及生活補(bǔ)助預(yù)算安排 387 萬元；臨聘人員社會(huì)保險(xiǎn) 330 萬元；村級公益性設(shè)施管護(hù)資金 176 萬元；鄉(xiāng)村公益性崗位人員補(bǔ)貼及保險(xiǎn) 475 萬元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)1049 萬元。衛(wèi)生健康支出安排 13851 萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助 470 萬元；在崗村醫(yī)養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)資金200 萬元；鄉(xiāng)村醫(yī)生退養(yǎng)生活補(bǔ)助資金 155 萬元。節(jié)能環(huán)保支出安排 238 萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排 3261 萬元，其中：城區(qū)和鄉(xiāng)村環(huán)境衛(wèi)生整治及垃圾清運(yùn)費(fèi)預(yù)算安排 1466 萬元。農(nóng)林水支出安排 15468 萬元，其中：縣級專項(xiàng)扶貧資金3000 萬元；村級辦公經(jīng)費(fèi)及村社干部報(bào)酬 3229 萬元；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金 365 萬元；大環(huán)境治理項(xiàng)目資金 400 萬元；水管體制改革“兩費(fèi) ”經(jīng)費(fèi) 770 萬元。交通運(yùn)輸支出安排 562 萬元；資源勘探信息等支出安排 364 萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排 120 萬元；自然資源海洋氣象等支出安排 963 萬元；住房保障支出安排 9780 萬元，其中：城鎮(zhèn)職工住房公積金 9780 萬元。糧油物資儲(chǔ)備支出安排 271 萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 532 萬元；預(yù)備費(fèi)支出 3400 萬元；債務(wù)付息支出安排 1796 萬元，其中：地方政府一般債券利息 1796 萬元。債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出安排 14 萬元。（三）政府性基金預(yù)算安排建議2019 年，政府性基金收入計(jì)劃為 18893 萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入 18100 萬元；彩票公益金收入 120 萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入 350 萬元；污水處理費(fèi)收入 300萬元；其他政府性基金收入 23 萬元。支出預(yù)算安排 18893 萬元，擬安排以下項(xiàng)目：文化旅游體育與傳媒支出安排 23 萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排 15644 萬元，其中：征地和拆遷補(bǔ)償支出 9494 萬元；城市建設(shè)支出 2000 萬元；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出 1000 萬元；補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出 1500 萬元；其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出 1000 萬元；城市公共設(shè)施支出 350 萬元；污水處理費(fèi) 300 萬元。其他支出安排 120 萬元，其中：彩票公益金支出安排 120萬元。債務(wù)付息支出安排 3106 萬元。（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排建議2019 年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃為 34887 萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 12755 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 22132 萬元。上年結(jié)余 10378 萬元。支出安排 32186 萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出安排 11858 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出安排 20328 萬元。結(jié)余 13079 萬元。三、2019 年政府預(yù)算工作的主要任務(wù)和措施（一）積極落實(shí)財(cái)政收入政策。要貫徹落實(shí)好各項(xiàng)財(cái)政政策，積極關(guān)注縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所涉及的減稅降費(fèi)利好政策，注重發(fā)揮財(cái)政的引導(dǎo)作用，培育和壯大收入增長點(diǎn)。要全面落實(shí)非稅收入征管監(jiān)督管理要求，完善清單管理制度，推行電子化征繳模式，嚴(yán)格征繳紀(jì)律，規(guī)范征繳程序。要堅(jiān)持稅收法定原則，依法打擊“偷、逃、騙” 稅行為 。要嚴(yán)格扶貧資金整合要求，放大公共資金使用效益。要強(qiáng)化財(cái)政收入預(yù)期管理，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢變化，加強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測分析，做好預(yù)研預(yù)判。要大力開展城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤工作，積極爭取城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)跨省域調(diào)劑資金。要加大清理收回結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度，降低當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模，減少預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新的沉淀資金，有效提高財(cái)政資金使用效益。（二）著力強(qiáng)化支出保障責(zé)任。要堅(jiān)持標(biāo)本兼治、疏堵結(jié)合、循序漸進(jìn)的原則，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要按照精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略，重點(diǎn)解決好“兩不愁、三保障”面臨的新問題，多渠道籌措資金，落實(shí)各項(xiàng)配套措施，大力支持以農(nóng)田水利、道路建設(shè)為主的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)。要探索建立涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機(jī)制，完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼制度，健全農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系和農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。要注重做好農(nóng)村“ 三變” 改革工作，促 進(jìn)脫貧 攻堅(jiān)和扶貧產(chǎn)業(yè)多樣化。要全力改善農(nóng)村人居環(huán)境，支持做好鄉(xiāng)村振興工作。要支持做好污染防治攻堅(jiān)，加大生態(tài)環(huán)保支出力度，解決突出環(huán)境問題，促進(jìn)縣域生態(tài)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)化。要發(fā)揮政府部門的組織協(xié)調(diào)作用，嚴(yán)肅部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，切實(shí)加快預(yù)算支出進(jìn)度。（三）全力保障民生事業(yè)需求。按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的順序，硬化預(yù)算約束，加強(qiáng)資金調(diào)度，集中財(cái)力保障和改善民生。要樹立就業(yè)優(yōu)先的戰(zhàn)略思維，落實(shí)積極的就業(yè)政策，統(tǒng)籌安排就業(yè)資金，全面促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)。要支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育，鞏固落實(shí)城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。要注重實(shí)施好學(xué)前教育行動(dòng)計(jì)劃，多渠道增加學(xué)前教育投入。要落實(shí)好各項(xiàng)教育政策，推進(jìn)高中階段教育和職業(yè)教育穩(wěn)步發(fā)展。要貫徹執(zhí)行好一系列社會(huì)保障政策，推進(jìn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，完善城鄉(xiāng)低保和優(yōu)撫人員生活補(bǔ)助。要持續(xù)推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生制度改革，支持做好公立醫(yī)院綜合改革、提升醫(yī)療服務(wù)能力、健全醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)等工作。要做好保障性安居工程建設(shè)，支持開展危房改造和棚戶區(qū)改造。要完善縣域公共文化服務(wù)體系，支持博物館、圖書館、文化館等公益性文化設(shè)施免費(fèi)開放。要加強(qiáng)文物保護(hù)利用和文化遺產(chǎn)保護(hù)，推動(dòng)發(fā)展鄉(xiāng)村舞臺(tái)建設(shè)。（四）全面推進(jìn)財(cái)政改革管理。要全面推行預(yù)算績效管理改革，做好部門預(yù)算、資金分配和績效評價(jià)結(jié)果的無縫對接，擴(kuò)大財(cái)政績效評價(jià)范圍，完善評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從制度上破除預(yù)算執(zhí)行部門和單位重分配、輕管理，重花錢、輕績效的現(xiàn)象。要全面深化預(yù)算管理制度，完善以部門預(yù)算、國庫集中支付、非稅收入收繳和政府集中采購為內(nèi)容的制度體系，加快推進(jìn)預(yù)（決）算公開、公務(wù)卡結(jié)算等配套改革。要加快權(quán)責(zé)發(fā)生制政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革進(jìn)程，結(jié)合貫徹落實(shí)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，推進(jìn)政府會(huì)計(jì)綜合改革穩(wěn)步實(shí)施。要加快推行惠民資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)惠民資金數(shù)據(jù)電子化傳輸，搭建“發(fā)放到戶、監(jiān)管到戶”的信息化平臺(tái)，提高惠 農(nóng)補(bǔ)貼兌付效率。要全面推行財(cái)政電子票據(jù)管理制度，簡化票據(jù)結(jié)算運(yùn)行環(huán)節(jié)，提升資源利用效率。要深化政府預(yù)算執(zhí)行主體單位內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)控制約措施，著力構(gòu)建覆蓋公共資金分配、管理、使用全流程的內(nèi)控機(jī)制。（五）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督規(guī)定。要始終聚焦扶貧、環(huán)保、債券使用等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及教育、醫(yī)療、社會(huì)保障、住房保障等民生財(cái)政政策的落實(shí)，強(qiáng)化對會(huì)計(jì)行為的監(jiān)督檢查。要著眼全面深化財(cái)政體制機(jī)制和管理改革，強(qiáng)化對政府部門和單位主體責(zé)任落實(shí)情況的督促檢查。要著眼政府債券資金使用流向，切實(shí)抓好跟蹤問效和責(zé)任監(jiān)督，落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施。要遵照上級黨委巡視、巡察反饋問題的整改要求，務(wù)實(shí)開展對照檢查工作。要加大審計(jì)問題整改力度，建立健全整改長效機(jī)制。要結(jié)合公共資源交易領(lǐng)域“放管服” 改革，全面推進(jìn)公共資源交易法制化、規(guī)范化、透明化、電子化，不斷提高公共資源培植的質(zhì)量和效率。要結(jié)合貫徹執(zhí)行新政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，全面清理界定公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲(chǔ)備物資、保障性住房等固定資產(chǎn)。要嚴(yán)肅會(huì)計(jì)崗位人員紀(jì)律，增強(qiáng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的嚴(yán)肅性、自覺性。要高度重視會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，抓緊培養(yǎng)懂政策、精業(yè)務(wù)、知法律的會(huì)計(jì)人才，為落實(shí)預(yù)算執(zhí)行提供強(qiáng)有力的人才保障。（六）持續(xù)推進(jìn)依法治理進(jìn)程。要全面落實(shí)縣人大常委會(huì)預(yù)算審查實(shí)施辦法，嚴(yán)肅財(cái)政預(yù)算執(zhí)行紀(jì)律，做到依法理財(cái)。要實(shí)行重大行政決策法定制度，對涉及重大資金使用的，嚴(yán)格遵守公眾參與、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、合法性審查、集體討論等議事程序，防止決策失誤，做到依法管理。要探索建立落實(shí)“ 以案 釋法” 工作機(jī)制， 結(jié)合近年來 財(cái)政財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的各種問題，組織開展辯論和案件分析，做到依法監(jiān)督。要積極落實(shí)“ 誰執(zhí)法、 誰普法” 普法責(zé)任制，在政府 預(yù)算執(zhí)行部門和單位全面開展財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度學(xué)習(xí)宣傳教育和培訓(xùn)活動(dòng)，確保依法行事。要按照“放管服” 改革基本要求，貫徹執(zhí)行好縣委關(guān)于做好依法服務(wù)、依法履職一系列規(guī)定，綜合推動(dòng)政府預(yù)算執(zhí)行的法制化進(jìn)程。各位代表，讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，按照縣委的工作部署，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，銳意進(jìn)取，埋頭苦干，扎扎實(shí)實(shí)做好財(cái)政工作，為全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展而努力奮斗！