淺析民族地區(qū)特色經(jīng)濟發(fā)展以內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟特色畜牧業(yè)為例

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中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文） 遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)論文（設(shè)計） 包商銀行烏海分行信貸風(fēng)險成因分析 學(xué)習(xí)中心：內(nèi) 蒙 古 學(xué) 習(xí) 中 心 學(xué) 號： 090F11141003 姓 名： 張 永 軍 專 業(yè)： 經(jīng) 濟 學(xué) 指導(dǎo)教師： 賈 潤 林 2016年2月18日 中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)教師指導(dǎo)意見表 學(xué)生姓名： 張永軍 學(xué)號： 090F11141003 專業(yè)： 經(jīng)濟學(xué) 畢業(yè)設(shè)計（論文）題目： 包商銀行烏海分行信貸風(fēng)險成因分析 指導(dǎo)教師意見：（請對論文的學(xué)術(shù)水平做出簡要評述。包括選題意義；文獻資料的掌握；所用資料、實驗結(jié)果和計算數(shù)據(jù)的可靠性；寫作規(guī)范和邏輯性；文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。） 商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險可能造成大量的呆帳、壞帳，會急劇消減銀行的資本金，導(dǎo)致其抗風(fēng)險能力下降，經(jīng)營風(fēng)險不斷增加，嚴(yán)重情況下會導(dǎo)致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理能力，這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風(fēng)險的管理。 論文選題恰當(dāng)，對商業(yè)銀行規(guī)避信用風(fēng)險提供了思路，具有一定的借鑒作用；寫作規(guī)范，運用了數(shù)據(jù)來進行分析，邏輯性較強；文章結(jié)構(gòu)清晰，觀點正確。 論文寫作基本符合要求。 指導(dǎo)教師結(jié)論： 合格 （合格、不合格） 指導(dǎo)教師 姓名 賈潤林 所在單位 內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué) 指導(dǎo)時間 2016,3 中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)設(shè)計（論文）評閱教師評閱意見表 學(xué)生姓名： 張永軍 學(xué)號： 090F11141003 專業(yè)： 經(jīng)濟學(xué) 畢業(yè)設(shè)計（論文）題目： 包商銀行烏海分行信貸風(fēng)險成因分析 評閱意見：（請對論文的學(xué)術(shù)水平做出簡要評述。包括選題意義；文獻資料的掌握；所用資料、實驗結(jié)果和計算數(shù)據(jù)的可靠性；寫作規(guī)范和邏輯性；文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。） 信貸風(fēng)險依然是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。論文從烏海分行經(jīng)營實際出發(fā)，重點對信貸風(fēng)險的形成原因從兩個方面進行了較為深入的分析，并相應(yīng)提出了解決辦法。論文選題具有一定的實際意義，全文結(jié)構(gòu)合理，條理清楚，重點突出，觀點明確。論文不足在于：對烏海分行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀分析不夠全面，對風(fēng)險成因的分析不夠系統(tǒng)；另外，在排版格式上，表格的表頭放在表的上方，而不是下方，而且表的編號應(yīng)從頭開始，文中的表2應(yīng)為表1，之后的表格順序編號。 修改意見：（針對上面提出的問題和不足之處提出具體修改意見。評閱成績合格，并可不用修改直接參加答辯的不必填此意見。） 請對以下內(nèi)容進行修改： 1、第一部分的（三）、（四）部分不要，只保留前兩部分； 2、檢查圖表格式進行規(guī)范； 畢業(yè)設(shè)計（論文）評閱成績 （百分制）： 82 評閱結(jié)論： 修改后答辯 （同意答辯、不同意答辯、修改后答辯） 評閱人姓名 李奇明 所在單位 經(jīng)管學(xué)院 評閱時間 2016.4.9 論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：本人所呈交的本科畢業(yè)論文《包商銀行烏海分行信貸風(fēng)險成因分析》，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨立進行研究工作所取得的成果。論文中引用他人的文獻、資料均已明確注出，論文中的結(jié)論和結(jié)果為本人獨立完成，不包含他人成果及使用過材料。對論文的完成提供過幫助的有關(guān)人員已在文中說明并致以謝意。 本人所呈交的本科畢業(yè)論文沒有違反學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范，沒有侵權(quán)行為，并愿意承擔(dān)由此而產(chǎn)生的法律責(zé)任和法律后果。 論文作者（簽字）：張永軍 日期：2016年2月18日 3 摘 要 信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行取得利潤的主要途徑。在中小企業(yè)信貸融資的市場上，商業(yè)銀行的發(fā)展前景很好，但同時也存在巨大的風(fēng)險。由于我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平偏低，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，嚴(yán)重影響了銀行的收益。因此，城市商業(yè)銀行對于中小企業(yè)貸款的風(fēng)險在哪里，引起風(fēng)險的原因以及如何控制風(fēng)險等這一系列問題成為城市商業(yè)銀行信貸管理過程中的關(guān)鍵。本文從城市商業(yè)銀行的授信流程和自身缺陷出發(fā)，探討由信息不對稱、銀行內(nèi)部管理體制等原因而引起的信貸風(fēng)險，并提出通過建立長期穩(wěn)定的銀企關(guān)系、以及改善銀行自身管理這三方面來解決上述問題。 關(guān)鍵詞: 城市商業(yè)銀行、 中小企業(yè)、 信貸風(fēng)險  目 錄 緒 論 1 一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述 2 （一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定義 2 （二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀 2 （三）相關(guān)文獻綜述 3 （四）研究目的及研究方法 4 二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因 5 （一）授信流程中信息不對稱造成信貸風(fēng)險 5 （二）商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風(fēng)險 8 三、商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險的對策 11 （一）授信過程 11 （二）銀行自身 11 四、結(jié)論 13 致 謝 14 參考文獻 15 5 緒 論 在現(xiàn)代經(jīng)濟中，銀行作為金融中介，己成為整個經(jīng)濟活動的中樞，其觸角廣泛滲透于經(jīng)濟社會的各個部門各個角落。而由于銀行經(jīng)營的特殊性，使其比一般企業(yè)經(jīng)營具有更大的風(fēng)險。這主要是因為，商業(yè)銀行的運營主要依賴于借貸資金，由于其自有資本率低，使得商業(yè)銀行運用自有資本彌補風(fēng)險的能力不高。在這種情況下，與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關(guān)系經(jīng)濟主體的風(fēng)險很容易部分甚至全部地轉(zhuǎn)嫁到銀行本身，形成商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險。商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險可能造成大量的呆帳、壞帳，會急劇消減銀行的資本金，導(dǎo)致其抗風(fēng)險能力下降，經(jīng)營風(fēng)險不斷增加，嚴(yán)重情況下會導(dǎo)致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理能力，這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風(fēng)險的管理。 一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述 （一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定義 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。中國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險高是目前金融領(lǐng)域面臨的突出問題，銀行經(jīng)營風(fēng)險因此增大，為金融危機的發(fā)生埋下隱患，影響中國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定。因此，強化信貸風(fēng)險的管理，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，降低不良貸款比例已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫的任務(wù)。認(rèn)真分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因，解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險高的問題，對于提高我國商業(yè)銀行競爭力，保證金融體系的穩(wěn)健運行，實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 （二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀 世界金融危機導(dǎo)致的經(jīng)濟下行對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響已經(jīng)開始逐步顯現(xiàn)。有資料顯示，通過對法人信貸客戶風(fēng)險排查情況，商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)部分行業(yè)信貸客戶的盈利能力出現(xiàn)明顯下降趨勢或己經(jīng)出現(xiàn)虧損，商業(yè)銀行目前所處的經(jīng)營環(huán)境正在朝著不利的方向演變，隨著金融危機向?qū)嶓w經(jīng)濟的蔓延，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營正在并將面臨更加嚴(yán)峻的考驗。 在我國商業(yè)銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中，貸款業(yè)務(wù)占到資產(chǎn)業(yè)務(wù)的70%，利息收入則占到總收入的80-90%。而中小企業(yè)具有數(shù)量優(yōu)勢、效率優(yōu)勢、市場優(yōu)勢。為中小企業(yè)發(fā)展提供積極的金融支持，既是商業(yè)銀行發(fā)展的必然之選，也是中小企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣、信貸資產(chǎn)的安全都會對其經(jīng)營效果造成嚴(yán)重的影響甚至影響銀行的生存發(fā)展。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不僅受到外部因素如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)變化和產(chǎn)業(yè)調(diào)整等的影響，也受到信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部操作方面的影響，內(nèi)外因素的變化都有可能造成銀行信貸資產(chǎn)的損失。因此，加強商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理相當(dāng)重要。 包商銀行為預(yù)警貸款中隱藏的風(fēng)險并實施差異化的風(fēng)險監(jiān)控和管理，根據(jù)借款人的還款能力大小，以風(fēng)險為基礎(chǔ)對貸款質(zhì)量進行分類，即按貸款本金利息收回的可能性把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類貸款合稱為不良貸款。貸款風(fēng)險分類考慮的主要因素包括：（1）借款人的還款能力；（2）貸款項目的盈利能力；（3）借款人的還款意愿；（4）借款人的信用狀況；（5）借款人的還款記錄；（6）貸款的擔(dān)保方式；（7）擔(dān)保的有效性；（8）抵（質(zhì)）物的變現(xiàn)能力；（9）業(yè)務(wù)過程的可控性；（10）業(yè)務(wù)的自償性。 五級分類 期初數(shù) 所占比例（%） 期末數(shù) 所占比例（%） 正常類 2,775,648 99.31 3,457，674.48 98.81 關(guān)注類 4，833 0.17 9，098.2 0.26 次級類 6,330 0.23 12，247.60 0.35 可疑類 4,199 0.15 9，448.15 0.27 損失類 3,840 0.14 1，084，788.07 0.31 合計 2,794，850 3,499,316,34 資料來源：包商銀行2012年度報告 表 2 包商銀行2012貸款質(zhì)量分析表 單位：人民幣萬元 商業(yè)銀行的不良貸款率控制在1%以下即為正常，由表2可以得出包商銀行2012年不良貸款所占的比例為0.93%，如何使不良貸款盡可能降低成為商業(yè)銀行風(fēng)險控制的工作重心。 （三）相關(guān)文獻綜述 在城市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀這方面，胡豹和張麗梅（2007）指出：一是貸款集中度過高導(dǎo)致風(fēng)險過于集中，二是關(guān)聯(lián)貸款和內(nèi)部控制問題，其次是作為市民銀行的市場定位存在較大差距。巴曙，松陳劍（2010）也認(rèn)為貸款集中度的相關(guān)風(fēng)險來源為：客戶集中和行業(yè)集中。然后通過對集中度風(fēng)險國際監(jiān)管情況與計量方法的研究，再相較于國內(nèi)情況，提出了對于國內(nèi)集中度風(fēng)險防范的對策與建議。同時鞠惠文（2011）也分析了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題，如：行業(yè)信貸風(fēng)險增加及中小企業(yè)信貸風(fēng)險增加。認(rèn)為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在著信貸文化建設(shè)未能與時俱進、信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不合理、信貸風(fēng)險管理量化水平不高等問題，并提出了商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險控制的若干對策。 面對我國銀行信貸的風(fēng)險的原因，王林（2011）和張彥軍（2003）分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的特征，然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風(fēng)險因素從不同層面進行了分析，張彥軍在從信息不對稱看中小企業(yè)的融資困境的文中指出，在中小企業(yè)面臨融資難的發(fā)展瓶頸的同時,“惜貸現(xiàn)象”也嚴(yán)重制約商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱是造成這一現(xiàn)象的重要原因。改善措施即是要完善信息的披露制度,加速信息在市場上的流通,促進信息的共享,是緩解信息不對稱的有效途徑。周小和（2004）從另一個角度分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的特征，然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風(fēng)險因素，如：信息不對稱、抵押品不足等從不同層面進行了分析，最后在此基礎(chǔ)上提出了完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的相關(guān)建議。 對于信貸風(fēng)險的解決對策方面，俞林（2002）覺得應(yīng)通過加強金融監(jiān)管,促使商業(yè)銀行從主動防范和化解信貸風(fēng)險出發(fā),積極開展市場營銷活動,尋找、培育優(yōu)良的中小企業(yè)客戶,將業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要服務(wù)對象放在中小企業(yè)。加強金融監(jiān)管, 維護金融市場秩序，防范和化解金融風(fēng)險,為支持中小企業(yè)發(fā)展增加有效的信貸投入。降低中小企業(yè)金融交易成本。喻桂華（2008）和朱一平（2001）則認(rèn)為要以創(chuàng)新銀行組織架構(gòu)推進小企業(yè)信貸以及從中小銀行發(fā)展的宏觀環(huán)境來探討這個問題。 （四）研究目的及研究方法 先前的學(xué)者將商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信貸特有的風(fēng)險進行分析，從信貸風(fēng)險評估體系和比較定量數(shù)據(jù)和定性數(shù)據(jù)在我國中小企業(yè)信用風(fēng)險識別中的重要性出發(fā)，對中小企業(yè)信貸風(fēng)險進行細(xì)致的分析，本文通過對包商銀行烏海分行進行實地調(diào)研，收集了大量基礎(chǔ)資料，如包商銀行對貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，小企業(yè)金融部貸款基本情況，小企業(yè)授信后的管理辦法，了解小企業(yè)授信的業(yè)務(wù)流程，貸后監(jiān)管等，然后對已有的相關(guān)數(shù)據(jù)進行整理和總結(jié)，對包商銀行烏海分行的信貸風(fēng)險管理進行系統(tǒng)地分析研究。并通過對其存在問題的分析探索出完善其信貸風(fēng)險管理的措施。 二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因 （一）授信流程中信息不對稱造成信貸風(fēng)險 包商銀行的授信流程一般為：贏得客戶——客戶申請——現(xiàn)場調(diào)查——審批——貸款發(fā)放——貸后管理（首次監(jiān)控）——貸后管理（定期監(jiān)控）——貸后管理（逾期處理）。在整個授信過程中由于信息不對稱所造成的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是其風(fēng)險形成的主要原因之一。 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖1 包商銀行授信流程圖 信貸風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，具有兩個層面的意思:一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性;另外一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機的可能性。由于信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的絕對比重大，所以信貸風(fēng)險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常運營。 1、客戶申請過程中的信息不對稱 以包商銀行為例，在客戶申請貸款的初期，需要小企業(yè)提供的資料清單如表1所示： 授信申請人資料 保證人資料/企業(yè)保證 1.經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（正副本）復(fù)印件 2.稅務(wù)登記證（正副本）復(fù)印件 3.經(jīng)年審的組織機構(gòu)代碼證（正副本）復(fù)印件 4.公司章程及驗資報告（最新）復(fù)印件 5.基本賬戶開戶許可證復(fù)印件 6.法人及股東身份證復(fù)印件 1. 經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（正副本）復(fù)印件 2.稅務(wù)登記證（正副本）復(fù)印件 3.組織機構(gòu)代碼證（正副本）復(fù)印件 4.公司章程及驗資報告（最新）復(fù)印件 5.貸款卡及可延續(xù)證明復(fù)印件 6.法人及股東身份證復(fù)印件 7.上年度財務(wù)報表 8.股東會決議或董事會決議原件 9.擔(dān)保人相應(yīng)的收入證明 7.貸款卡及可延續(xù)證明復(fù)印件 8.法人及主要管理人員簡歷（若有） 9.上倆年財務(wù)報表 10.企業(yè)主要結(jié)算賬戶銀行流水 11.個人主要結(jié)算賬戶銀行流水 12.企業(yè)近期簽訂的采購合同及銷售合同 13.抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料復(fù)印件 14其他經(jīng)營特殊許可證復(fù)印件 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 表1 包商銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)資料清單（個體工商戶/法人實體） 在實際操作中，由于企業(yè)作為資金的使用者和借款者對自己的財務(wù)狀況、欲投資項目的預(yù)期成本、收益、風(fēng)險情況有著比商業(yè)銀行更多的信息，而且企業(yè)傾向于提供對借款有利的自身信息。為了達到取得貸款的目的，借款人可能還隱瞞或提供虛假資料，導(dǎo)致銀行依據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的信息所作出的貸款決定是錯誤的，銀行的貸款資產(chǎn)因此承擔(dān)著巨大風(fēng)險。 有些企業(yè)在對銀行提供的各類資料中（如財務(wù)報表）表現(xiàn)出企業(yè)擁有良好的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，在實地調(diào)查時，為了甄別資料的真實性，方法之一是客戶經(jīng)理會對貸款人和會計人員進行實地詢問，讓其分別口述諸如銷售收入、凈利潤等財務(wù)數(shù)據(jù)，看其是否符合企業(yè)給銀行所提供的數(shù)據(jù)，然后收集在初審中未涉及到的財務(wù)數(shù)據(jù)，一般數(shù)據(jù)如果真實，會與財務(wù)人員和管理者的陳述沒有大的出入，但如果企業(yè)有心欺瞞，有時候客戶經(jīng)理也很難察覺，做出錯誤的決定，造成銀行損失。 2、審批過程中的信息不對稱 客戶經(jīng)理作為信貸活動的具體執(zhí)行者，對信貸項目的風(fēng)險、收益、償還概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報告的形式或者其他渠道獲得上述信息。 由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢。管理者為了使風(fēng)險最小化，客戶經(jīng)理其利益目標(biāo)是自身效用的最大化。管理者期望客戶經(jīng)理在信貸工作中應(yīng)該認(rèn)真、負(fù)責(zé)、努力工作。但是在實際工作中，管理者并不能直接監(jiān)測到信貸員的行動狀況如貸款的調(diào)查、審批、監(jiān)督等方面所作的努力程度和負(fù)責(zé)量或者風(fēng)險程度來進行一定的判斷。因此，在審批過程中信息不對稱的情況下，在客戶經(jīng)理和審貸會這兩個環(huán)節(jié)中，客戶經(jīng)理一方面由于客觀原因有可能判斷失誤導(dǎo)致信貸風(fēng)險；另一方面可能由于主觀原因為了實現(xiàn)自身的效用最大化，不按照管理者的意愿行事，如對貸款使用的監(jiān)督和催收不積極等，從而使信貸風(fēng)險增加。而貸審會由于并未對貸款申請者進行實地調(diào)查，審核的所有文件均為客戶經(jīng)理調(diào)查呈現(xiàn)的紙質(zhì)材料及客戶經(jīng)理的口述，這樣就難免出現(xiàn)信息誤差，無形中增加了銀行的信貸風(fēng)險。 據(jù)調(diào)查，包商銀行從借款人申請（在資料齊全的情況下）到審批周期一般在5-7天，在這么短的時間想要了解一個企業(yè)顯然是不太現(xiàn)實的，而客戶經(jīng)理對于信貸風(fēng)險的分析主要有三個途徑：一是依靠企業(yè)所提供的一系列財務(wù)報告；二是通過對借款人的個人社會信譽等其他方面的側(cè)面了解；三是通過人民銀行的征信系統(tǒng)。然而途徑一的信息不對稱風(fēng)險，途徑二可能存在了解不全面的風(fēng)險，途徑三對于第一次貸款的借款人沒有作用。 3、貸款發(fā)放后的信息不對稱 企業(yè)作為資金的使用者，對資金的實際使用用途、使用資金的責(zé)任和努力程度等擁有較完備的信息;而作為銀行來說，它僅僅是資金的提供者，對資金使用情況的有關(guān)信息處于信息劣勢，或者由于獲取這一信息的成本過高而部分放棄獲取的努力。這樣便產(chǎn)生了在資金使用上信息的不對稱，企業(yè)可能利用自己的信息優(yōu)勢，出于機會主義的動機，從自身的利益出發(fā)，違反合同的有關(guān)規(guī)定，隱瞞自己的真實信息，采取不負(fù)責(zé)的態(tài)度，不采取應(yīng)當(dāng)采取的規(guī)避風(fēng)險的行為，從而有可能造成銀行資本金本息的不能按期歸還，產(chǎn)生信貸風(fēng)險。 據(jù)了解，包商銀行規(guī)定客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放后最遲一個月內(nèi)需要對借款人進行首次回訪，在實際用款15天內(nèi)了解貸款使用情況，并核實企業(yè)整體情況。與包商銀行客戶經(jīng)理交談的過程中發(fā)現(xiàn)銀行與借款者在放貸后會因為信息不對稱引起潛在的信貸風(fēng)險。例如，借款者獲得了一筆貸款之后，受高利潤吸引，他們很可能改變原來在簽訂借貸合約時承諾的用途，而去從事高風(fēng)險同時預(yù)期收益也較高的項目投資，或者將在借貸合約中承諾用于投資的借款干脆挪作消費支出。而作為銀行在獲取這部分資金用途的信息需要一定的成本，可能就不能及時發(fā)現(xiàn)借款者的行為，在這種情況下，顯然會降低借款者歸還貸款的可能性，從而降低銀行的預(yù)期收益。 （二）商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風(fēng)險 商業(yè)銀行在對中小企業(yè)的貸款，除了由于信息不對稱帶來的信貸風(fēng)險，另一個很重要的原因是由于商業(yè)銀行自身的管理缺陷造成的，這其中包括由于貸款行業(yè)的集中帶來的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險，還有由于組織結(jié)構(gòu)方式落后以及信貸人員整體素質(zhì)不高而帶來風(fēng)險。 1、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險 雖然審慎經(jīng)營、風(fēng)險控制優(yōu)先始終是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理必須堅持的基本理念，但多數(shù)銀行在實際經(jīng)營中往往把資金集中在少數(shù)目標(biāo)客戶或行業(yè)上。 表 3 包商銀行烏海分行貸款主要行業(yè)分布表 主要行業(yè) 所占比例（%） 占不良貸款比例（%） 批發(fā)和零售業(yè) 37.04 18.06 制造業(yè) 18.15 22.35 建筑業(yè) 15.09 37.08 個人貸款 13.67 5．27 住宿和餐飲業(yè) 8.47 9.09 其他 7.58 8.15 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 由表3我們可以看出，從2012年10月正式營業(yè)以來，包商銀行烏海分行的貸款行業(yè)主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和個人貸款這幾大行業(yè)，但不良貸款最多的幾個行業(yè)是制造業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)和零售業(yè)，其比重分別是37.08%、22.35%和18.06。風(fēng)險越大的產(chǎn)業(yè)會給銀行帶來越大的信用風(fēng)險。如近年來房地產(chǎn)行業(yè)在投資活動中帶來的風(fēng)險使商業(yè)銀行給建筑業(yè)貸款的風(fēng)險越來越大，對一些高風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)貸款的集中，會導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險過于集中，進一步增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。 圖2 請在此處補充圖名 2、組織結(jié)構(gòu)方式落后 官本位長期困擾治理結(jié)構(gòu)的確立，缺乏與現(xiàn)代公司管理理念相符合的人才競爭機制和有效的激勵約束機制。垂直的組織結(jié)構(gòu)決定了信息的傳遞也是逐級傳遞的，決策權(quán)集中在高層，如在放貸過程中會出現(xiàn)的關(guān)系貸款。 例如包商銀行在進行貸款審批的過程中，如果得到行長的特別批準(zhǔn)，可以越過一切審批程序直接同意批準(zhǔn)。即使沒有一開始就通過行長審批，在審批過程被拒絕后，也可通過行長的特殊批準(zhǔn)得到審批同意。最終獲得貸款。 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖3 包商銀行貸款審批流程圖 正常程序下，包商銀行貸審委員會一般由3至5名成員組成，客戶經(jīng)理對其陳述貸款調(diào)查的結(jié)果，包括取得數(shù)據(jù)的方法和檢驗方法、財務(wù)狀況、貸款用途、企業(yè)整體情況等，貸審會成員將審查所有與案例和客戶相關(guān)的數(shù)據(jù)、文件和信息，核實調(diào)查及調(diào)查分析結(jié)果，并且評估貸款風(fēng)險。對于提交貸審會的貸款，小企業(yè)貸審會是授權(quán)范圍內(nèi)唯一決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)決定是否批準(zhǔn)或否決貸款，而一般在銀行中擔(dān)任此類角色的均為上層管理者，一人或某幾人獨大就使得有些時候即使有些企業(yè)的申請條件并不符合規(guī)定，因為某種特殊關(guān)系存在，也可以申請下來貸款，這樣一來，銀行很有可能因此而承擔(dān)更大的信貸風(fēng)險。 3、信貸人員素質(zhì)不高 我國商業(yè)銀行的信貸人員包括信貸審查、審批人員普遍缺乏對目標(biāo)企業(yè)的專業(yè)背景和行業(yè)特點的了解，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險。 據(jù)了解，包商銀行烏海分行的小企業(yè)金融部成員，平均年齡只有24歲，且成立于2012年10月的包商銀行烏海分行，成立至今不到一年時間，信貸人員普遍缺少經(jīng)驗。在面對企業(yè)貸款時，客戶經(jīng)理要盡量收集關(guān)于業(yè)務(wù)基本狀況、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、組織如架構(gòu)以及財務(wù)狀況的重要文件（如：體現(xiàn)營業(yè)額、利潤、現(xiàn)金流、目前進行或計劃進行的交易、投資項目的文件）。要審核與業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀有關(guān)文件是否完整、合法，并對提交的有關(guān)財務(wù)狀況的文件進行分析，調(diào)查客戶先前的信貸歷史，所在行業(yè)情況，更好的了解該客戶所處的經(jīng)營環(huán)境及其在市場中的地位。在這個過程中，不僅要求調(diào)查的客戶經(jīng)理利用到銀行所能了解到的所有信息，而且還要求有豐富的經(jīng)驗可以及時察覺到所供資料的不合理處，從而避免不必要的損失。然而包商銀行烏海分行的信貸從業(yè)人員的現(xiàn)有水平顯然一時間達不到這樣的要求，這就導(dǎo)致他們在調(diào)查客戶的時候很可能由于經(jīng)驗不足而把握不了風(fēng)險點，導(dǎo)致調(diào)查不到位，從而使銀行面臨信貸風(fēng)險。 三、商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險的對策 （一）授信過程 首先建立長期的穩(wěn)定的銀企關(guān)系。長期關(guān)系的建立,能夠降低銀行的信息成本,提高銀行經(jīng)營效率，如為優(yōu)質(zhì)客戶設(shè)計方便的授信渠道等。由于對于新的貸款需求者,銀行要花費較高的信息成本，銀行要重視融資過程中的長期心態(tài),與中小企業(yè)建立長期的合作伙伴關(guān)系。并且要降低獲取中小企業(yè)信息的成本,提高獲取信息的能力，提高風(fēng)險信息的甄別能力。 其次，采取統(tǒng)一授信管理模式、制定集團客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信方案，總行負(fù)責(zé)集團整體授信審批和限額分配，各分支行在分配額內(nèi)向集團和關(guān)聯(lián)企業(yè)提供授信；嚴(yán)格控制集團客戶信貸投向和結(jié)構(gòu)，加大對戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，嚴(yán)格管控地方政府融資平臺貸款和房地產(chǎn)貸款，確保信貸業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展、報告期末，集團客戶授信資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)保持良好水平。 最后，增大企業(yè)弄虛作假的成本，加大對弄虛作假企業(yè)的懲罰力度，可采取商業(yè)銀行同業(yè)公會聯(lián)手懲罰和信用降級等辦法。以達到降低風(fēng)險的目的。 （二）銀行自身 強化全面風(fēng)險管理認(rèn)識理念，在全行樹立風(fēng)險意識，樹立對各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理，發(fā)展和完善風(fēng)險管理。要做到以下幾點，第一，認(rèn)識信貸風(fēng)險的客觀必然性和信貸風(fēng)險管理的持久性，養(yǎng)全面風(fēng)險管理文化的基礎(chǔ)，要將此觀念貫穿到分行全員，貫穿到信貸業(yè)務(wù)的全過程。使全體員工更加注重信貸的貸前審查工作及重視貸后的評價工作。第二，形成統(tǒng)一的全面風(fēng)險管理文化氛圍。形成一種貸前、貸中和貸后風(fēng)險防范的氛圍，通過大力加強風(fēng)險防范教育和職業(yè)道德教育，使所有員工在認(rèn)識到防范風(fēng)險重要性的同時，堅持一切信貸業(yè)務(wù)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的關(guān)鍵，不僅要確保效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)，還要保證其安全性。第三，全面考慮風(fēng)險因素。要求全面考慮信貸業(yè)務(wù)整個流程的風(fēng)險因素。例如保證一切信貸業(yè)務(wù)有案可查，保存其風(fēng)險監(jiān)控記錄，以便確定風(fēng)險控制責(zé)任，監(jiān)督、糾正信貸風(fēng)險控制錯誤。 提高組織架構(gòu)及從業(yè)人員整體素質(zhì)。由于風(fēng)險經(jīng)理隊伍的人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)經(jīng)歷各有特色，部分風(fēng)險經(jīng)理還不能獨立承擔(dān)起平行作業(yè)工作，所以為優(yōu)化人力資源配置，完善激勵約束機制，便于風(fēng)險經(jīng)理的管理和考核，發(fā)揮平行作業(yè)風(fēng)險經(jīng)理在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制方面的作用，確保其工作的獨立性，提高風(fēng)險管理的質(zhì)量和水平，銀行要提升對公司客戶經(jīng)營層次，提高集中經(jīng)營、專業(yè)化管理水平，解決項目評估和客戶評價層級低，前中臺聯(lián)動配合不足、流程效率不高和風(fēng)險經(jīng)理獨立性等問題，從而提高營銷成功率和審批通過率，進而提高市場競爭力。 四、結(jié)論 國際金融危機的爆發(fā)使我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)可能遭遇更大的風(fēng)險。而我國由于金融市場發(fā)展還不成熟，商業(yè)銀行普遍存在較多的信貸風(fēng)險管理問題，特別是內(nèi)部如管理理念、管理方法和管理技術(shù)等可控制的問題，這就使得我國商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險的能力較弱，需要研究我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理。 本文在對信貸風(fēng)險理解的基礎(chǔ)上，具體研究了包商銀行烏海分行的信貸風(fēng)險，即由信息不對稱、銀行自身制度與管理引起的信貸風(fēng)險，并針對其具體問題，提出完善其信貸風(fēng)險管理的建議。 致 謝 在本文的撰寫過程中，受到了來自各方面的支持和關(guān)心。首先要感謝導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)和幫助。在論文的撰寫和修改過程中，老師不顧工作繁忙，依然傾注了大量的精力和時間。在此，對老師表示誠摯的謝意！老師淵博的知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)風(fēng)范、開拓的學(xué)術(shù)思想、誨人不倦的品德都是我終身學(xué)習(xí)的典范。其次，還要感謝對我的論文進行認(rèn)真評閱、評議的各位老師，在我論文修改時提出了諸多寶貴的意見，使我得益匪淺。再次， 我要感謝在我進修學(xué)習(xí)期間所有給我傳授各種專業(yè)知識的老師們。正是您們無私的奉獻，為我完成我的論文打下了堅實的基礎(chǔ)。最后，還要感謝和我一起生活和學(xué)習(xí)的親密的朋友，他們在生活和學(xué)習(xí)上給了我?guī)椭蛦l(fā)。感謝所有關(guān)心和支持過我的老師！ 參考文獻 [1] 王磊.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[A].金融論苑2007 [2] 胡豹，張麗梅. 城商行信貸業(yè)務(wù)如何實現(xiàn)流程再造[J]. 經(jīng)濟導(dǎo)刊.2007(09) [3] 巴曙，松陳劍 . 貸款集中度風(fēng)險：當(dāng)前信貸風(fēng)險管理與監(jiān)管的關(guān)鍵因素[J]. 金融管理與研究. 2010(08) [4] 魏寶全，劉慧賢.論商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理[B].商業(yè)經(jīng)濟,2012（7） [5] 鞠惠文. 后危機時代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理[J]. 浙江金融. 2011(07) [6] 張麗暉.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析及對策研究[A],經(jīng)濟與管理2012（5） [7] 雷心恬.淺析經(jīng)濟周期中的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險[A],對外經(jīng)貿(mào)2012（3） [8] 李波.淺議我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策[A],商業(yè)經(jīng)濟2012（6） [9] 趙雅坦.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因及對策[A],2012(8) [10] 宋彥超.試論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].價值工程,2010. 14