房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專題高研班鐘必.doc
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2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專題高研【時(shí)間地點(diǎn)】 2012年7月27-29日(7月27日全天報(bào)到、28日至29日兩天課程)北京陶然大廈(北京市崇文區(qū)南二環(huán)馬家堡路1號(hào)、南二環(huán)陶然橋東南角) 【參加對(duì)象】 各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【費(fèi) 用】 ¥2580元/人 (含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等)。如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。增值服務(wù):參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級(jí)會(huì)員服務(wù);如稅法查詢、納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 【會(huì)務(wù)組織】 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(www.stpxw.com)廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 【咨詢電話】 020-34071250、34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠,歡迎來(lái)電咨詢) 【值班手機(jī)】 13378458028 【聯(lián) 系 人】 龐先生 郭小姐 【在線 QQ 】 814500721 【網(wǎng)址鏈接】 2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專題高研班(鐘必) 2012年房地產(chǎn)業(yè)雖不是國(guó)家稅務(wù)總局指令性檢查項(xiàng)目,但是,仍然是指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目,并且國(guó)家稅務(wù)總局要求從四個(gè)行業(yè)入手查處大案要案,這四個(gè)行業(yè)里面就有房地產(chǎn)業(yè);另外,2011年12月全國(guó)所得稅工作會(huì)議要求做好土地增值稅清算工作,積極推進(jìn)應(yīng)用房地產(chǎn)評(píng)估技術(shù)加強(qiáng)存量房交易稅收征管。面對(duì)如此嚴(yán)峻的稅務(wù)稽查形勢(shì),房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)? 近年來(lái)稅務(wù)總局最近出臺(tái)了哪些政策來(lái)規(guī)范房地產(chǎn)業(yè)的稅務(wù)處理?對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問(wèn)題,各地在政策理解上存在哪些差異?企業(yè)如何合理確認(rèn)收入,用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收利益?為了幫助廣大房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)和降低納稅成本,提高財(cái)務(wù)人員的稅法運(yùn)用水平,特別舉辦本期培訓(xùn)班!【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 課程內(nèi)容第一部分:房地產(chǎn)企業(yè)收入政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制一、未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入1、房地產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)收入會(huì)計(jì)和稅法的最大差異在哪里?房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款可以計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款怎么填申報(bào)表?2、為什么說(shuō)預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率就是最低毛利率?是否允許扣除期間費(fèi)用稅金及附加(包括預(yù)征的土地增值稅)?3、計(jì)入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額到底是什么意思?為什么說(shuō)不申報(bào)預(yù)售收入就屬于偷稅?二、未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入和實(shí)際銷售收入的結(jié)轉(zhuǎn) :企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入的時(shí)點(diǎn)是什么?完工標(biāo)準(zhǔn)到底看哪個(gè)?三、分解收入和截留收入1、為什么說(shuō)代收費(fèi)用的分解是有效的籌劃?2、為什么說(shuō)銷售時(shí)裝修合同和銷售合同分開(kāi)簽是無(wú)效的籌劃?3、房地產(chǎn)企業(yè)是怎樣截留收入10%的?稅務(wù)人員又是怎么檢查截留收入的?四、銷售收入的幾種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析五、預(yù)租及租金收入1、出租人租金提前一次性收取的,出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入,在租賃期內(nèi),分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。這里的“可”字如何理解?2、出租人租金一半收租金,一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法稅務(wù)局同意嗎?六、視同銷售收入1、企業(yè)所得稅視同銷售的原則是什么?2、無(wú)償贈(zèng)送企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅的處理,買房送電視屬于混合銷售嗎?為什么交了營(yíng)業(yè)稅國(guó)稅局還說(shuō)要交增值稅?3、回遷房如何視同銷售?回遷房到底有沒(méi)有視同銷售所得?第二部分:成本費(fèi)用的扣除政策解析及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制一、稅前扣除的六大原則是什么?:國(guó)家稅務(wù)總局2011年34號(hào)公告說(shuō)在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。這句話的意思是不是說(shuō)企業(yè)平時(shí)可以隨便預(yù)提費(fèi)用,這樣企業(yè)季度就不用怎么預(yù)繳稅了,企業(yè)大部分的稅就可以滯后到匯算清繳才交,這樣的做法有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?二、計(jì)稅成本的計(jì)算與扣除 1、11種方式取得土地成本的確定、以招、拍、掛方式取得土地成本的確定 、以分立方式取得土地成本的確定、以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地成本的確定 、以合并方式取得土地成本的確定、以拆遷安置方式取得土地成本的確定 、以劃撥方式取得土地成本的確定、以接受投資方式取得土地成本的確定 、以置換方式取得土地成本的確定、以合作建房方式取得土地成本的確定 、以路換地方式取得土地成本的確定、以購(gòu)買轉(zhuǎn)讓土地方式取得土地成本的確定2、建造成本的確定、前期工程費(fèi)的稅務(wù)處理 、建筑成本的稅務(wù)處理,甲供材有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣檢查虛開(kāi)建筑發(fā)票的?、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的稅務(wù)處理、公共配套設(shè)施費(fèi)的稅務(wù)處理、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的稅務(wù)處理3、計(jì)稅成本核算的7個(gè)步驟是什么?三、房地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制1、工資薪金、為什么必須要實(shí)際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除?、職工必須同時(shí)符合哪兩個(gè)條件?臨時(shí)工的工資到底可不可以計(jì)入工資總額?、用權(quán)益結(jié)算的股份支付可以稅前扣除嗎?、雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分稅款雖然可以稅前扣除了,但是,必須要做對(duì)會(huì)計(jì)分錄才行,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄你會(huì)做嗎?、真正有效的工資方案是怎樣的?2、借款費(fèi)用、浮動(dòng)利率在什么情況下才可以稅前扣除?、集團(tuán)公司統(tǒng)一貸款,所屬企業(yè)申請(qǐng)使用屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款嗎?、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不需要?dú)w還利息的借款營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅都需要納稅調(diào)整嗎?、向銀行借款時(shí)作為利息外費(fèi)用的顧問(wèn)費(fèi)是否能夠稅前列支?土地增值可以加計(jì)扣除嗎?、個(gè)人股東以資產(chǎn)抵押形式由個(gè)人向銀行貸款,所貸款項(xiàng)交由企業(yè)使用,應(yīng)支付的利息由企業(yè)全額付給銀行,企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎?3、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、稅總2010年1月28日在線訪談?wù)f企業(yè)發(fā)給職工的過(guò)節(jié)費(fèi)既屬于工資總額,又作為福利費(fèi)是什么意思?、職工旅游費(fèi)的入帳憑證用什么比較好?會(huì)議費(fèi)可以用旅游發(fā)票嗎?、為什么工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用與企業(yè)所得稅沒(méi)有關(guān)系,但是,與個(gè)人所得稅有關(guān)系?、老總的EMBA學(xué)費(fèi)可以稅前扣除嗎?4、廣告宣傳費(fèi)、企業(yè)取得“大頭小尾”廣告網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎?企業(yè)應(yīng)如何防范?、為什么說(shuō)虛開(kāi)廣告發(fā)票是死路一條?稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開(kāi)廣告發(fā)票的?5、資產(chǎn)損失不用去稅務(wù)局報(bào)批了,企業(yè)是不是就可以隨便弄點(diǎn)損失稅前扣除呢?6、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)?為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)?7、境外費(fèi)用的扣除、為什么所有的企業(yè)都必須學(xué)習(xí)中新協(xié)定條文解釋?、勞務(wù)派遣與常設(shè)機(jī)構(gòu)如何區(qū)別?稅負(fù)差異大嗎?、為什么完全發(fā)生在境外的設(shè)計(jì)費(fèi)不但要交營(yíng)業(yè)稅,還不可以稅前扣除? 主講專家 鐘 必:資深稅務(wù)稽查官員,具有豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能,精通稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查模式與方法。 中國(guó)稅務(wù)信息網(wǎng) 、中國(guó)會(huì)計(jì)視野、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)著名稅收實(shí)務(wù)專家,中國(guó)稅網(wǎng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)研究室特邀稅務(wù)專家。在網(wǎng)上具有廣泛的影響力。廣東稅務(wù)干部學(xué)院兼職教師,某市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員,2011年廣州地稅局房地產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班特約培訓(xùn)講師,2011年揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅務(wù)稽查培訓(xùn)班特約培訓(xùn)講師。參與了國(guó)家稅務(wù)總局教育中心標(biāo)準(zhǔn)化課程企業(yè)所得稅政策法規(guī)的編寫和廣東省地稅局稽查案例選編的編寫,參加過(guò)全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)2010年教學(xué)科研(稅務(wù)稽查)論壇并進(jìn)行示范演講。長(zhǎng)期為各地稅務(wù)稽查系統(tǒng)做查前培訓(xùn),經(jīng)常為廣大企事業(yè)單位授課,授課內(nèi)容精彩,實(shí)操性強(qiáng),信息量大,受到普遍歡迎。 本課程可根據(jù)客戶需求提供內(nèi)訓(xùn)服務(wù),咨詢電話:(O2O)34O7125O課程網(wǎng)址:森濤培訓(xùn)網(wǎng). http:/www.stpxw.com/Article/7448.html報(bào)名回執(zhí)表如下:報(bào)名回執(zhí)表回執(zhí)請(qǐng)發(fā)到:kcbm163.com 或傳真至:020-34071978 我單位共 _ 人確定報(bào)名參加2012年_ 月_ 日在 _ 舉辦的2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制及疑難問(wèn)題處理專題高研培訓(xùn)班。單位名稱(開(kāi)票抬頭)聯(lián)系人電 話傳 真部門/職務(wù)手 機(jī)QQ/msnE-mail序號(hào)參會(huì)人員性 別部門/職務(wù)聯(lián)絡(luò)手機(jī)金 額合 計(jì)123繳費(fèi)方式 轉(zhuǎn)帳 現(xiàn)金 (請(qǐng)選擇 在打)VIP會(huì)員ID住宿要求預(yù)定:雙人房_間;單人房_間,住宿時(shí)間:_ 月 _ 至 _ 日 (不用預(yù)定請(qǐng)留空)此表所填信息僅用于招生工作,如需參加請(qǐng)?zhí)顚懟貍鹘o我們,以便及時(shí)為您安排會(huì)務(wù)并發(fā)確認(rèn)函,謝謝支持!客服熱線:4000334033- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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