業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
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業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度XXXX全體業(yè)主:經(jīng)業(yè)委會(huì)研究商討后制定出XX市XXXX業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度,現(xiàn)予以公布。特此公告(本公告在小區(qū)業(yè)主大會(huì)微信公眾號(hào)“XXXXXX業(yè)主大會(huì)”及小區(qū)前后門公告欄公示,業(yè)主、物業(yè)使用人、利害關(guān)系人對(duì)本公告有異議的,可以向業(yè)主監(jiān)事會(huì)及XX區(qū)住建局或XX街道辦事處反映或者向人民法院提起訴訟,反映及訴訟期間不停止執(zhí)行)附:XX市XXXX業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度XX市XXXX業(yè)主委員會(huì)(蓋章)20XX年4月5日(業(yè)主委員會(huì)聯(lián)系人及聯(lián)系電話: (試行)為創(chuàng)造優(yōu)美的小區(qū)環(huán)境,維護(hù)好業(yè)主的共同利益,加強(qiáng)業(yè)主委員會(huì)、業(yè)主監(jiān)事會(huì)管理小區(qū)的收支管理,增強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的透明度,有效管理監(jiān)督好管理小區(qū)的財(cái)務(wù)行為,根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。第一條 公共收益、財(cái)務(wù)收入公共收益、財(cái)務(wù)收入主要包括公共設(shè)施、設(shè)備、場(chǎng)所租賃費(fèi)、場(chǎng)所廣告費(fèi),業(yè)主(特定)和物業(yè)使用人(特定)的物業(yè)管理費(fèi)等應(yīng)當(dāng)屬于全體業(yè)主,經(jīng)業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)同意收取的合法收入。第二條 財(cái)務(wù)支出財(cái)務(wù)支出主要包括小區(qū)公共設(shè)施的維護(hù)、管理、使用等相關(guān)支出;水電支出;業(yè)主委員會(huì)、業(yè)主監(jiān)事會(huì)根據(jù)工作需要聘用的員工工資、保險(xiǎn)、津貼及辦公支出;業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)、業(yè)主監(jiān)事會(huì)會(huì)議支出;業(yè)委會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員交通和通訊費(fèi)用等補(bǔ)貼;獎(jiǎng)勵(lì)支出、慰問補(bǔ)貼,以及業(yè)主大會(huì)同意的其他支出。所有開支憑證必須真實(shí)、有效。第三條 借款審批權(quán)限及管理借款人首先應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單向業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限人說明借款的原因和金額,經(jīng)核準(zhǔn),業(yè)委會(huì)主任、業(yè)委會(huì)分管副主任批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后,借款單交財(cái)務(wù)部留存,待借款人歸還借款后交還本人作為清賬依據(jù)。1、1000元以內(nèi)的借款由委員核準(zhǔn),一位副主任批準(zhǔn),并須在3天內(nèi)向財(cái)務(wù)交賬結(jié)清;1000元以上至1萬元由一位副主任及主任批準(zhǔn),1萬元以上無特殊情況,不得借款,如需借款,需要由業(yè)委會(huì)會(huì)議過半通過;2、1000元至10000元以內(nèi)的借款,須在7天內(nèi)向財(cái)務(wù)交賬結(jié)清;如有特殊情況需延期向財(cái)務(wù)交清結(jié)賬的,借款人要分別向業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)人書面說明情況。第四條 報(bào)銷費(fèi)用程序、批準(zhǔn)權(quán)限及管理小區(qū)業(yè)主、委員有義務(wù)本著合理、節(jié)約、有效的原則使用各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷費(fèi)用的經(jīng)手人需填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證并注明報(bào)銷理由或用途,經(jīng)委員審核、復(fù)查后參照第三條規(guī)定報(bào)批準(zhǔn)人批準(zhǔn),批準(zhǔn)人不在時(shí),應(yīng)電話匯報(bào)情況后核準(zhǔn)人以手機(jī)短信或微信、QQ等通信工具確認(rèn)批準(zhǔn),事后補(bǔ)批準(zhǔn)。支付現(xiàn)金僅用于零星采購,原則上采取轉(zhuǎn)賬支付。報(bào)銷單據(jù)的審核要求:1、審核呈批表填寫規(guī)范,報(bào)銷項(xiàng)目與呈批表內(nèi)容,發(fā)票一致,與實(shí)施項(xiàng)目相符;2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得發(fā)票,發(fā)票需按規(guī)范開具,抬頭:XX市XXXX業(yè)主委員會(huì),稅號(hào):XXXXXXXX,品名、數(shù)量、單價(jià)等須填寫完整;3、報(bào)銷時(shí)填寫報(bào)銷單,報(bào)銷單內(nèi)容須規(guī)范完整如實(shí)填寫,經(jīng)手人、領(lǐng)款人處必須本人親筆簽名,不得代簽名或蓋私章;4、對(duì)于零星支出,金額不高于200元,不能取得發(fā)票的,需提供收據(jù),收據(jù)需要對(duì)方蓋章及簽名(簽名需全稱),個(gè)別無公章的要寫上店鋪名稱及聯(lián)系人及方式,并填寫支付證明單,注明未取得發(fā)票的原因,在經(jīng)手人處親筆簽名,證明人由參與的其他人或部門領(lǐng)導(dǎo)簽名。5、具體項(xiàng)目除發(fā)票外還應(yīng)提供的報(bào)銷資料:(1)如物資采購,物料清單,出庫或送貨單,提貨人等資料,500元以上的經(jīng)辦人檢查所購物資,零星維修材料可由經(jīng)辦人購回拍照確認(rèn);(2)如網(wǎng)上購買,應(yīng)附上網(wǎng)上下單記錄及繳款憑證;(3)如餐館就餐,需提供點(diǎn)餐清單、用餐人數(shù),外出就餐事由;(4)如車費(fèi)報(bào)銷,需列明日期、行程、金額;(5)飯?zhí)妹刻煨杼峁┵徺I食材明細(xì)(食材、數(shù)量、金額),以就餐人員補(bǔ)貼的可提供每天的值班記錄。6、上述資料審核符合規(guī)定,報(bào)銷單或支付證明單經(jīng)批準(zhǔn)人簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第五條 采購物品等審批1、采購審批事項(xiàng):(1)呈批表填寫要求:呈批部門,呈批事由,解決方法,預(yù)算經(jīng)費(fèi),預(yù)算明細(xì)(物資需要寫明品名數(shù)量)(2)非公開招投標(biāo)項(xiàng)目:金額超過20000元的采購,需進(jìn)行詢價(jià),至少提供3個(gè)單位的報(bào)價(jià)表或預(yù)算書(加蓋對(duì)方公章,可以傳真或掃描件留存);如為續(xù)簽合同,提供舊合同作為參考。2、審批權(quán)限(1)、2000元及以內(nèi)由一位副主任或主任直接審批(2)、2001-19999元,由1位副主任和主任審批,主任或副主任不能當(dāng)場(chǎng)審批的,2天內(nèi)補(bǔ)齊簽名,預(yù)計(jì)2天內(nèi)無法補(bǔ)齊簽名的,由業(yè)委會(huì)不少于1/2委員簽字同意。(3)、20000元-49999元,需要業(yè)委會(huì)不少于1/2委員簽字同意。(4)、50000元以上需要業(yè)委會(huì)不少于2/3委員簽字同意。3、物資購進(jìn)和領(lǐng)用登記:購入時(shí),登記好物資名稱、購入時(shí)間、數(shù)量、存放地、經(jīng)手人;領(lǐng)用時(shí):登記物資名,數(shù)量,領(lǐng)用人,用于何處、領(lǐng)用時(shí)間。財(cái)務(wù)人員每月盤點(diǎn),接受主任及監(jiān)事會(huì)不定期進(jìn)行抽盤。第六條 會(huì)計(jì)核算管理1、采用借貸記賬法,按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則確認(rèn)收入,收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。2、會(huì)計(jì)月度結(jié)賬日期為月末最后一天,會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止,次月10日前編制出月度財(cái)務(wù)報(bào)表。3、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案并妥善保管。第七條 現(xiàn)金銀行管理1、現(xiàn)金管理(1)根據(jù)小區(qū)管理業(yè)務(wù)的需要,應(yīng)保持有適量庫存現(xiàn)金以備小額現(xiàn)金的零星支出,庫存現(xiàn)金余額不得超過1000元,現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,不得超限額擺放現(xiàn)金;(2)庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),帳實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金;(3)提取現(xiàn)金時(shí),相關(guān)人員需填寫提現(xiàn)申請(qǐng)單,報(bào)業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限人審批核準(zhǔn)后方可提取。2、銀行賬戶管理(1)銀行賬戶管理首選電腦網(wǎng)銀,原則上不購領(lǐng)使用支票;(2)超過2000元以上的支出,應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀形式付款;任何一筆資金變動(dòng)必須按照流程審批(特殊情況除外);(3)預(yù)留銀行印鑒及網(wǎng)銀電子密鑰管理預(yù)留銀行印鑒應(yīng)當(dāng)分開保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,業(yè)委會(huì)主任保管公章、法人章,出納人員保管財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款收據(jù)章;所有印章應(yīng)該有使用管理登記簿,如實(shí)記錄啟用日期、保管人及移交記錄;網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)當(dāng)分開保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部網(wǎng)銀電子密鑰,錄入權(quán)限密鑰由出納人員保管,審核權(quán)限密鑰由業(yè)委會(huì)主任保管;預(yù)留印鑒通常用于簽發(fā)支票及辦理銀行事務(wù),其他需要加蓋和法人章的文件,需經(jīng)業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限人審批后,方可加蓋,加蓋應(yīng)有記錄。第八條 會(huì)計(jì)賬冊(cè)裝訂及管理有關(guān)資金結(jié)算、現(xiàn)金收支等憑證,均需有效單據(jù)附后;會(huì)計(jì)憑證按月裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)人員存檔保管。歸檔的會(huì)計(jì)資料不得攜帶外出或外借,除監(jiān)事會(huì)及政府相關(guān)部門外,凡復(fù)制、摘錄、攜帶外出會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)業(yè)委會(huì)主任批準(zhǔn)并辦理登記記錄手續(xù),借閱人對(duì)檔案資料要嚴(yán)格保管,限期歸還。第九條 財(cái)務(wù)公開與監(jiān)督1、按照財(cái)務(wù)公開原則,物業(yè)管理小區(qū)按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,定期在小區(qū)相關(guān)公示欄或業(yè)委會(huì)辦公場(chǎng)所公布業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬目(表),憑證接受全體業(yè)主監(jiān)督。2、業(yè)主監(jiān)事會(huì)依議事規(guī)則規(guī)定可以不定期查賬,業(yè)主可以在監(jiān)事會(huì)陪同下查賬,但查詢需提前預(yù)約,由財(cái)務(wù)人員配合查詢,但為了不影響財(cái)務(wù)日常運(yùn)作,每次查賬時(shí)間間隔不得少于90日,有重大事件、監(jiān)事會(huì)決定的情況下不受此限。3、財(cái)務(wù)人員編制的財(cái)務(wù)報(bào)告,通過業(yè)委會(huì)定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告,接受業(yè)主代表的質(zhì)詢。第十條 預(yù)算監(jiān)督與管理實(shí)行業(yè)主委員會(huì)對(duì)物業(yè)管理小區(qū)的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理業(yè)主監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督,物業(yè)管理小區(qū)依據(jù)小區(qū)環(huán)境改善和發(fā)展需要全體業(yè)主承擔(dān)的維修公共設(shè)施、設(shè)備等相關(guān)的預(yù)算,每年12月底之前按有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體情況,編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算及收支計(jì)劃,經(jīng)業(yè)主大會(huì)審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則,收入預(yù)算堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥有效”的原則,支出預(yù)算堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約”的原則。第十一條 相關(guān)責(zé)任1、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等,出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任,會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,業(yè)委會(huì)主任負(fù)有管理責(zé)任。2、由于不按本制度操作給小區(qū)造成經(jīng)濟(jì)損失的相關(guān)人員,依法追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或法律責(zé)任。本制度從20XX年4月1起執(zhí)行,試行一年(暫定),對(duì)未盡事宜,依照相關(guān)的法律法規(guī)作適當(dāng)補(bǔ)充修正。- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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