酒店會計科目99501.doc

.酒店會計科目 科目編號    科目名稱    科目類別    借貸    （一）資產(chǎn)類         1001    現(xiàn)金    總賬科目    借方 1002    銀行存款    總賬科目    借方 1009    其他貨幣資金    總賬科目    借方 100901    銀行本票存款    二級明細(xì)    借方 100902    銀行匯票存款    二級明細(xì)    借方 100903    信用卡    二級明細(xì)    借方 100904    信用卡保證金    二級明細(xì)    借方 1101    短期投資    總賬科目    借方 11010    股票債券其他    二級明細(xì)    借方 1102    短期投資跌價準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 1111    應(yīng)收票據(jù)    總賬科目    借方 11110    債務(wù)人    二級明細(xì)    借方 1121    應(yīng)收股利    總賬科目    借方 11210    被投資單位    二級明細(xì)    借方 1122    應(yīng)收利息    總賬科目    借方 11220    債券種類    二級明細(xì)    借方 1131    應(yīng)收賬款    總賬科目    借方 11310    債務(wù)人    二級明細(xì)    借方 1132    內(nèi)部往來    總賬科目    借方 11320    內(nèi)部往來資金上繳收入費用國內(nèi)外預(yù)付款公司撥給資金商場    二級明細(xì)    借方 1133    其他應(yīng)收款    總賬科目    借方 113301    備用金    二級明細(xì)    借方 1133010    債務(wù)人    三級明細(xì)    借方 113302    員工暫借款    二級明細(xì)    借方 1133020    債務(wù)人    三級明細(xì)    借方 11330    其他往來    二級明細(xì)    借方 1141    壞賬準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 1151    預(yù)付賬款    總賬科目    借方 11510    預(yù)付賬款預(yù)付訂金預(yù)付貨款其他預(yù)付款    二級明細(xì)    借方 11510    債務(wù)人    三級明細(xì)    借方 1201    物資采購    總賬科目    借方 12010    物資品種    二級明細(xì)    借方 1211    原材料    總賬科目    借方 12110    食品飲品其他    二級明細(xì)    借方 1221    燃料    總賬科目    借方 12210    各種燃料    二級明細(xì)    借方 1231    低值易耗品    總賬科目    借方 12310    種類    二級明細(xì)    借方 1232    材料成本差異    總賬科目    借方 1243    庫存商品    總賬科目    借方 12430    種類    二級明細(xì)    借方 1244    商品進(jìn)銷差價    總賬科目    借方 1251    物料用品    總賬科目    借方 12510    服務(wù)用品清潔用品印刷品及文具工程用品玻瓷器皿廚房用品其他物資    二級明細(xì)    借方 1281    存貨跌價準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 12810    種類    二級明細(xì)    貸方 1301    待攤費用    總賬科目    借方 13010    制服瓷器廚房用品布草低值易耗品養(yǎng)路費汽車保險高速公路信息廣告報紙訂閱廣告費其他    二級明細(xì)    借方 1401    長期債權(quán)投資    總賬科目    借方 14010    股票投資被投資單位其他股權(quán)投資    二級明細(xì)    借方         1402    長期債券投資    總賬科目    借方 14020    債券投資債券種類其他債權(quán)投資    二級明細(xì)    借方         1421    長期投資減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 14210    種類    二級明細(xì)    貸方 1431    委托貸款    總賬科目    借方 14310    本金利息    二級明細(xì)    借方 14310    減值準(zhǔn)備    二級明細(xì)    貸方 1501    固定資產(chǎn)    總賬科目    借方 15010    房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備家具設(shè)備電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備通訊設(shè)備廚房設(shè)備電腦設(shè)備電梯裝潢其他設(shè)備    二級明細(xì)    借方 1502    累計折舊    總賬科目    貸方 15020    房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運輸設(shè)備家具設(shè)備電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備通訊設(shè)備廚房設(shè)備電腦設(shè)備電梯裝潢其他設(shè)備    二級明細(xì)    貸方 1505    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 15050    種類    二級明細(xì)    貸方 1601    工程物資    總賬科目    借方 16010    專用材料專用設(shè)備預(yù)付大型設(shè)備款其他    二級明細(xì)    借方 1603    在建工程    總賬科目    借方 16030    建筑工程安裝工程在安裝工程大修理工程其他    二級明細(xì)    借方         1605    在建工程減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 16050    種類    二級明細(xì)    貸方 1701    固定資產(chǎn)清理    總賬科目    借方 17010    種類    二級明細(xì)    貸方 1801    無形資產(chǎn)    總賬科目    借方 18010    軟件非專利技術(shù)土地使用權(quán)其他    二級明細(xì)    借方 1805    無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備    總賬科目    貸方 18050    種類    二級明細(xì)    貸方 1901    長期待攤費用    總賬科目    借方 190101    開辦費    二級明細(xì)    借方 190102    裝修費    二級明細(xì)    借方 190103    制服    二級明細(xì)    借方 19010    其他    二級明細(xì)    借方 1911    待處理財產(chǎn)損益    總賬科目    借方    （二）負(fù)債類         2101    短期借款    總賬科目    貸方 21010    借款單位    二級明細(xì)    貸方 2111    應(yīng)付票據(jù)    總賬科目    貸方 21110    債權(quán)人    二級明細(xì)    貸方 2121    應(yīng)付賬款    總賬科目    貸方 21210    債權(quán)人    二級明細(xì)    貸方 2131    預(yù)收賬款    總賬科目    貸方 21310    預(yù)收訂金債權(quán)人    二級明細(xì)    貸方 2151    應(yīng)付職工薪酬    總賬科目    貸方 21510    工資職工福利費社會保險費住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償?shù)?   二級明細(xì)    貸方 2161    應(yīng)付股利    總賬科目    貸方 21610    股東名稱    二級明細(xì)    貸方 2171    應(yīng)交稅費    總賬科目    貸方 21710    營業(yè)稅個人所得稅房產(chǎn)稅增值稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)教育費附加市區(qū)堤圍防護(hù)住房公種金應(yīng)納稅種    二級明細(xì)    貸方 2181    其他應(yīng)付款    總賬科目    貸方 21810    押金工會經(jīng)費債權(quán)人    二級明細(xì)    貸方 2191    預(yù)提費用    總賬科目    貸方 21910    預(yù)提能源費用電話費廣告費維修及保養(yǎng)費布草保險費利息電費水費煤氣其他    二級明細(xì)    貸方 2211    預(yù)計負(fù)債    總賬科目    貸方 2301    長期借款    總賬科目    貸方 23010    銀行名稱其他長期借款    二級明細(xì)    貸方 2311    應(yīng)付債券    總賬科目    貸方 23110    債券面值債券溢價債券折價應(yīng)付利息    二級明細(xì)    貸方 2321    長期應(yīng)付款    總賬科目    貸方 23210    種類    二級明細(xì)    貸方 2331    專項應(yīng)付款    總賬科目    貸方 23310    種類    二級明細(xì)    貸方 2341    遞延稅款    總賬科目    貸方 （三）所有者權(quán)益類         3101    實收資本    總賬科目    貸方 31010    股東名稱    二級明細(xì)    貸方 3111    資本公積    總賬科目    貸方 31110    資本溢價接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈股權(quán)投資準(zhǔn)備外幣資本折算差額其他資本公積    二級明細(xì)    貸方 3121    盈余公積    總賬科目    貸方 31210    法定盈余公積任意盈余公積    二級明細(xì)    貸方         3131    本年利潤    總賬科目    貸方 3141    利潤分配    總賬科目    貸方 31410    公積金應(yīng)付利潤(股利)未分配利潤    二級明細(xì)    貸方    （四）損益類         5101    營業(yè)收入    總賬科目    貸方 510101    房務(wù)收入    二級明細(xì)    貸方 5101010    客房收入公寓收入辦公樓收入服務(wù)費收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510102    餐飲收入    二級明細(xì)    貸方 5101020    食品收入飲品收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510103    康樂收入    二級明細(xì)    貸方 5101030    門票收入健身收入按摩收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510104    商品收入    二級明細(xì)    貸方 5101040    銷售收入租金收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510105    洗衣收入    二級明細(xì)    貸方 5101050    濕洗收入干洗收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510106    電話電信網(wǎng)絡(luò)收入    二級明細(xì)    貸方 5101060    國內(nèi)長話收入國際長話收入市話收入網(wǎng)絡(luò)收入商務(wù)收入票務(wù)收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510107    車船收入    二級明細(xì)    貸方 5101070    車費收入船費收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510108    出租營業(yè)場所收入    二級明細(xì)    貸方 5101080    會議室收入寫字樓收入其他收入    三級明細(xì)    貸方 510109    其他部門收入    二級明細(xì)    貸方 5102    其他業(yè)務(wù)收入    總賬科目    貸方 5201    投資收益    總賬科目    貸方 52010    種類    二級明細(xì)    貸方 5301    營業(yè)外收入    總賬科目    貸方 53010    資產(chǎn)盤盈罰款收入其他    二級明細(xì)    貸方 5401    營業(yè)成本    總賬科目    借方 54010    食品成本飲品成本其他成本    二級明細(xì)    借方 5402    營業(yè)稅金及附加    總賬科目    借方 5405    其他業(yè)務(wù)支出    總賬科目    借方 5501    營業(yè)費用    總賬科目    借方 55010    工資及福利培訓(xùn)費勞動保護(hù)費勞動保險費服裝費工作餐費洗滌費辦公費差旅費包裝費保管費裝卸費運輸費租賃費修理費郵費電信費燃料費水費電費物料消耗低值易耗品攤銷養(yǎng)路過橋費行車補(bǔ)助費出團(tuán)住宿費招待費清潔衛(wèi)生費綠化費印刷品及文具其他營業(yè)費    二級明細(xì)    借方 5502    管理費用    總賬科目    借方 55020    工資及福利工會經(jīng)費培訓(xùn)費勞動保護(hù)費勞動保險費服裝費工作餐費洗滌費辦公費差旅費會議費廣告宣傳費咨詢訴訟費技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費計提壞賬準(zhǔn)備存貨損失運輸費保管費郵費修理費電信費燃料費水費電費物料消耗低值易耗品攤銷排污費綠化費清潔衛(wèi)生費各種稅費折舊費無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷其他資產(chǎn)攤銷土地使用稅房產(chǎn)稅保險費董事會費中介機(jī)構(gòu)費上繳管理費其他管理費招工費開辦費攤銷報刊雜志證照費    二級明細(xì)    借方 5503    財務(wù)費用    總賬科目    借方 55030    利息凈支出匯總捐益金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費籌集資金費用其他    二級明細(xì)    借方 5601    營業(yè)外支出    總賬科目    借方 56010    固定資產(chǎn)盤虧處理固定資產(chǎn)凈損失罰款支出捐款支出非常損失其他支出    二級明細(xì)    借方 5701    所得稅費用    總賬科目    借方 5801    以前年度損益調(diào)整    總賬科目    借方16可編輯修改