酒店會(huì)計(jì)科目99501.doc
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.酒店會(huì)計(jì)科目科目編號(hào) 科目名稱 科目類別 借貸 (一)資產(chǎn)類 1001 現(xiàn)金 總賬科目 借方1002 銀行存款 總賬科目 借方1009 其他貨幣資金 總賬科目 借方100901 銀行本票存款 二級(jí)明細(xì) 借方100902 銀行匯票存款 二級(jí)明細(xì) 借方100903 信用卡 二級(jí)明細(xì) 借方100904 信用卡保證金 二級(jí)明細(xì) 借方1101 短期投資 總賬科目 借方11010 股票債券其他 二級(jí)明細(xì) 借方1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 總賬科目 貸方1111 應(yīng)收票據(jù) 總賬科目 借方11110 債務(wù)人 二級(jí)明細(xì) 借方1121 應(yīng)收股利 總賬科目 借方11210 被投資單位 二級(jí)明細(xì) 借方1122 應(yīng)收利息 總賬科目 借方11220 債券種類 二級(jí)明細(xì) 借方1131 應(yīng)收賬款 總賬科目 借方11310 債務(wù)人 二級(jí)明細(xì) 借方1132 內(nèi)部往來 總賬科目 借方11320 內(nèi)部往來資金上繳收入費(fèi)用國內(nèi)外預(yù)付款公司撥給資金商場(chǎng) 二級(jí)明細(xì) 借方1133 其他應(yīng)收款 總賬科目 借方113301 備用金 二級(jí)明細(xì) 借方1133010 債務(wù)人 三級(jí)明細(xì) 借方113302 員工暫借款 二級(jí)明細(xì) 借方1133020 債務(wù)人 三級(jí)明細(xì) 借方11330 其他往來 二級(jí)明細(xì) 借方1141 壞賬準(zhǔn)備 總賬科目 貸方1151 預(yù)付賬款 總賬科目 借方11510 預(yù)付賬款預(yù)付訂金預(yù)付貨款其他預(yù)付款 二級(jí)明細(xì) 借方11510 債務(wù)人 三級(jí)明細(xì) 借方1201 物資采購 總賬科目 借方12010 物資品種 二級(jí)明細(xì) 借方1211 原材料 總賬科目 借方12110 食品飲品其他 二級(jí)明細(xì) 借方1221 燃料 總賬科目 借方12210 各種燃料 二級(jí)明細(xì) 借方1231 低值易耗品 總賬科目 借方12310 種類 二級(jí)明細(xì) 借方1232 材料成本差異 總賬科目 借方1243 庫存商品 總賬科目 借方12430 種類 二級(jí)明細(xì) 借方1244 商品進(jìn)銷差價(jià) 總賬科目 借方1251 物料用品 總賬科目 借方12510 服務(wù)用品清潔用品印刷品及文具工程用品玻瓷器皿廚房用品其他物資 二級(jí)明細(xì) 借方1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 總賬科目 貸方12810 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1301 待攤費(fèi)用 總賬科目 借方13010 制服瓷器廚房用品布草低值易耗品養(yǎng)路費(fèi)汽車保險(xiǎn)高速公路信息廣告報(bào)紙訂閱廣告費(fèi)其他 二級(jí)明細(xì) 借方1401 長期債權(quán)投資 總賬科目 借方14010 股票投資被投資單位其他股權(quán)投資 二級(jí)明細(xì) 借方 1402 長期債券投資 總賬科目 借方14020 債券投資債券種類其他債權(quán)投資 二級(jí)明細(xì) 借方 1421 長期投資減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方14210 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1431 委托貸款 總賬科目 借方14310 本金利息 二級(jí)明細(xì) 借方14310 減值準(zhǔn)備 二級(jí)明細(xì) 貸方1501 固定資產(chǎn) 總賬科目 借方15010 房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備家具設(shè)備電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備通訊設(shè)備廚房設(shè)備電腦設(shè)備電梯裝潢其他設(shè)備 二級(jí)明細(xì) 借方1502 累計(jì)折舊 總賬科目 貸方15020 房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備家具設(shè)備電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備通訊設(shè)備廚房設(shè)備電腦設(shè)備電梯裝潢其他設(shè)備 二級(jí)明細(xì) 貸方1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方15050 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1601 工程物資 總賬科目 借方16010 專用材料專用設(shè)備預(yù)付大型設(shè)備款其他 二級(jí)明細(xì) 借方1603 在建工程 總賬科目 借方16030 建筑工程安裝工程在安裝工程大修理工程其他 二級(jí)明細(xì) 借方 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方16050 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1701 固定資產(chǎn)清理 總賬科目 借方17010 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1801 無形資產(chǎn) 總賬科目 借方18010 軟件非專利技術(shù)土地使用權(quán)其他 二級(jí)明細(xì) 借方1805 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方18050 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1901 長期待攤費(fèi)用 總賬科目 借方190101 開辦費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方190102 裝修費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方190103 制服 二級(jí)明細(xì) 借方19010 其他 二級(jí)明細(xì) 借方1911 待處理財(cái)產(chǎn)損益 總賬科目 借方 (二)負(fù)債類 2101 短期借款 總賬科目 貸方21010 借款單位 二級(jí)明細(xì) 貸方2111 應(yīng)付票據(jù) 總賬科目 貸方21110 債權(quán)人 二級(jí)明細(xì) 貸方2121 應(yīng)付賬款 總賬科目 貸方21210 債權(quán)人 二級(jí)明細(xì) 貸方2131 預(yù)收賬款 總賬科目 貸方21310 預(yù)收訂金債權(quán)人 二級(jí)明細(xì) 貸方2151 應(yīng)付職工薪酬 總賬科目 貸方21510 工資職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償?shù)?二級(jí)明細(xì) 貸方2161 應(yīng)付股利 總賬科目 貸方21610 股東名稱 二級(jí)明細(xì) 貸方2171 應(yīng)交稅費(fèi) 總賬科目 貸方21710 營業(yè)稅個(gè)人所得稅房產(chǎn)稅增值稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)教育費(fèi)附加市區(qū)堤圍防護(hù)住房公種金應(yīng)納稅種 二級(jí)明細(xì) 貸方2181 其他應(yīng)付款 總賬科目 貸方21810 押金工會(huì)經(jīng)費(fèi)債權(quán)人 二級(jí)明細(xì) 貸方2191 預(yù)提費(fèi)用 總賬科目 貸方21910 預(yù)提能源費(fèi)用電話費(fèi)廣告費(fèi)維修及保養(yǎng)費(fèi)布草保險(xiǎn)費(fèi)利息電費(fèi)水費(fèi)煤氣其他 二級(jí)明細(xì) 貸方2211 預(yù)計(jì)負(fù)債 總賬科目 貸方2301 長期借款 總賬科目 貸方23010 銀行名稱其他長期借款 二級(jí)明細(xì) 貸方2311 應(yīng)付債券 總賬科目 貸方23110 債券面值債券溢價(jià)債券折價(jià)應(yīng)付利息 二級(jí)明細(xì) 貸方2321 長期應(yīng)付款 總賬科目 貸方23210 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方2331 專項(xiàng)應(yīng)付款 總賬科目 貸方23310 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方2341 遞延稅款 總賬科目 貸方(三)所有者權(quán)益類 3101 實(shí)收資本 總賬科目 貸方31010 股東名稱 二級(jí)明細(xì) 貸方3111 資本公積 總賬科目 貸方31110 資本溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈(zèng)股權(quán)投資準(zhǔn)備外幣資本折算差額其他資本公積 二級(jí)明細(xì) 貸方3121 盈余公積 總賬科目 貸方31210 法定盈余公積任意盈余公積 二級(jí)明細(xì) 貸方 3131 本年利潤 總賬科目 貸方3141 利潤分配 總賬科目 貸方31410 公積金應(yīng)付利潤(股利)未分配利潤 二級(jí)明細(xì) 貸方 (四)損益類 5101 營業(yè)收入 總賬科目 貸方510101 房務(wù)收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101010 客房收入公寓收入辦公樓收入服務(wù)費(fèi)收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510102 餐飲收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101020 食品收入飲品收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510103 康樂收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101030 門票收入健身收入按摩收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510104 商品收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101040 銷售收入租金收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510105 洗衣收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101050 濕洗收入干洗收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510106 電話電信網(wǎng)絡(luò)收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101060 國內(nèi)長話收入國際長話收入市話收入網(wǎng)絡(luò)收入商務(wù)收入票務(wù)收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510107 車船收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101070 車費(fèi)收入船費(fèi)收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510108 出租營業(yè)場(chǎng)所收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101080 會(huì)議室收入寫字樓收入其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510109 其他部門收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5102 其他業(yè)務(wù)收入 總賬科目 貸方5201 投資收益 總賬科目 貸方52010 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方5301 營業(yè)外收入 總賬科目 貸方53010 資產(chǎn)盤盈罰款收入其他 二級(jí)明細(xì) 貸方5401 營業(yè)成本 總賬科目 借方54010 食品成本飲品成本其他成本 二級(jí)明細(xì) 借方5402 營業(yè)稅金及附加 總賬科目 借方5405 其他業(yè)務(wù)支出 總賬科目 借方5501 營業(yè)費(fèi)用 總賬科目 借方55010 工資及福利培訓(xùn)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)服裝費(fèi)工作餐費(fèi)洗滌費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)包裝費(fèi)保管費(fèi)裝卸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)租賃費(fèi)修理費(fèi)郵費(fèi)電信費(fèi)燃料費(fèi)水費(fèi)電費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷養(yǎng)路過橋費(fèi)行車補(bǔ)助費(fèi)出團(tuán)住宿費(fèi)招待費(fèi)清潔衛(wèi)生費(fèi)綠化費(fèi)印刷品及文具其他營業(yè)費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方5502 管理費(fèi)用 總賬科目 借方55020 工資及福利工會(huì)經(jīng)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)服裝費(fèi)工作餐費(fèi)洗滌費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)議費(fèi)廣告宣傳費(fèi)咨詢?cè)V訟費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費(fèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備存貨損失運(yùn)輸費(fèi)保管費(fèi)郵費(fèi)修理費(fèi)電信費(fèi)燃料費(fèi)水費(fèi)電費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷排污費(fèi)綠化費(fèi)清潔衛(wèi)生費(fèi)各種稅費(fèi)折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷其他資產(chǎn)攤銷土地使用稅房產(chǎn)稅保險(xiǎn)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)上繳管理費(fèi)其他管理費(fèi)招工費(fèi)開辦費(fèi)攤銷報(bào)刊雜志證照費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 總賬科目 借方55030 利息凈支出匯總捐益金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)籌集資金費(fèi)用其他 二級(jí)明細(xì) 借方5601 營業(yè)外支出 總賬科目 借方56010 固定資產(chǎn)盤虧處理固定資產(chǎn)凈損失罰款支出捐款支出非常損失其他支出 二級(jí)明細(xì) 借方5701 所得稅費(fèi)用 總賬科目 借方5801 以前年度損益調(diào)整 總賬科目 借方16可編輯修改- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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