財務人員考核指標.doc

財務人員考核指標（績效考核）部門姓名職位擔任現(xiàn)職時間加入公司時間考核年度領導素質考核分績效考核分考核總分績效考核考核指標考核辦法考核評分指標名稱指標描述扣減法制度支持標準分自評上級評小組評會計核算賬務處理根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務性質正確使用會計科目每錯誤使用會計科目包括二級科目1個，扣05分賬賬相符總賬與明細賬及相關明細賬之間賬賬必須相符發(fā)現(xiàn)一處不符扣05分賬證核對會計科目數(shù)據(jù)與原始憑證的數(shù)據(jù)必須相符每個會計科目數(shù)據(jù)與其原始憑證的數(shù)據(jù)不符1個，扣1分賬實相符指存貨、資金、應收應付、資產(chǎn)要賬實相符發(fā)現(xiàn)一處不符或沒有反饋記錄跟蹤的扣05分賬表相符財務報告與記賬憑證的數(shù)據(jù)必須相符不相符的每處扣05分財務手續(xù)原始單據(jù)的財務審核審批手續(xù)必須齊全發(fā)現(xiàn)一張單據(jù)財務審核審批手續(xù)不齊全或私自調整賬務的扣05分財務報告報表報送在規(guī)定的日期內向報表使用者報送每月報表報送不及時的扣05分分析報送在規(guī)定的日期內向報表使用者報送每月分析報送不及時的扣減05分表表核對各表之間、表內之間的勾稽數(shù)據(jù)必須吻合每月報表有勾稽關系的數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣05分數(shù)據(jù)核對本期(月)數(shù)據(jù)與歷史相關數(shù)據(jù)必須相吻合每月報表數(shù)據(jù)與歷史有關數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣05分分析透徹能夠對數(shù)據(jù)形成因素或數(shù)據(jù)變化的因果關系全面分析透徹每月對報表數(shù)據(jù)的形成因素或變化因果關系分析不全面不透徹，扣減05分資金調撥積極配合資金調撥和統(tǒng)籌管理資金庫存超標準沒有及時上交的，扣05分印章規(guī)范印章分離管理和正確使用印章沒有分離管理或沒有按流程使用的每次扣05分報表編制收集或整理銀行對賬單(存折復印)，并于月初編制銀行存款(現(xiàn)金)余額調節(jié)表上報主辦會計審核確認未能在規(guī)定的期間內編制或編制不準確的，扣05分；未編制取消得分資金盤點每月至少三次不定期盤點資金，確保賬實無誤盤點沒有達三次或每月沒有銀行對賬單或沒有調節(jié)表的，每次扣05分存貨盤點按規(guī)定定期或不定期盤點倉庫存貨沒有物資盤點記錄，扣減1分存貨堆放按品種類別等要求堆放整齊次序沒有按照規(guī)定要求堆放的，每項扣05分存貨確認會計與倉庫每月進出存確認每月一個倉庫沒有確認的扣05分價格整理定期整理、分析、調查和反饋采購價格每兩個月沒有整理、分析、調查和反饋采購價格，每項扣05分問題分析結合實際情況及時提出不良存貨處理意見報告每筆不良資產(chǎn)沒有處理報告的，扣05分費用審核把好財務審核關，確保財務手續(xù)齊全每財務手續(xù)不齊全或不反饋1筆，扣05分費用確認遵循費用確認原則費用賬務沒有遵循配比原則和權責發(fā)生制原則入賬的，扣1分待攤費用按財務基本制度規(guī)定的標準攤銷費用沒有按規(guī)定攤銷費用的，扣1分預提費用按財務基本制度規(guī)定的標準預提費用沒有按規(guī)定預提費用的，扣1分計提折舊按財務基本制度規(guī)定的標準計提折舊沒有按規(guī)定計提折舊的，扣1分報表報送在規(guī)定的日期內向報表使用者報送每月報表報送不及時，扣05分分析透徹能夠對影響成本變化因素全面分析透徹每月對影響成本因素分析不全面不透徹，扣減05分存貨盤點每月跟蹤監(jiān)督車間盤點在產(chǎn)品沒有車間在產(chǎn)品盤點記錄，扣減1分核算規(guī)范成本核算規(guī)范完整，數(shù)據(jù)準確未能真實核算成本的每個產(chǎn)品系列扣05分資產(chǎn)建賬資產(chǎn)要建輔助明細賬，確保賬賬相符、賬實相符沒有建資產(chǎn)輔助賬或不完整的，每次扣05分跟蹤管理每月與行政部對賬確認和跟蹤盤點每月沒有與行政部對賬確認，每次扣05分往來確認在規(guī)定的期限內通過有關人員知會、跟蹤往來單位對賬，同時要確保往來驗收回單規(guī)范、齊全每季度有一個客戶沒有按規(guī)定跟蹤或反饋與經(jīng)營部進行往來確認的，或有跟蹤或反饋但往來余額與驗收回單相關金額不符的，扣減05分問題分析對存在的應收賬款問題能夠有效地做出分析和預測報告每存在一個客戶的應收賬款有問題但沒有分析、預測報告的，扣05分收入確認遵循收入確認原則收入賬務沒有遵循配比原則和權責發(fā)生制原則入賬的，扣1分預算收入實際收入較預算收入完成情況本轄區(qū)內銷售收入完成預算收入的100%不扣分，完成預算收入的100%以下的按完成比率計算得分利潤確認遵循利潤確認原則私自調整利潤賬務的，扣1分預算收入實際利潤較預算利潤完成情況本轄區(qū)內利潤完成預算利潤的100%不扣分，完成預算利潤的100%以下的按完成比率計算得分人員流動不能因為人員流動而影響工作因人員流動而影響工作質量和進度的每次扣05分重要崗位明確重要崗位始終確保有人負責重要崗位缺人或停止工作，每次扣1分檔案管理會計賬簿、報表、憑證、票據(jù)、驗收回單、移交資料、財稅證件等會計資料必須歸檔規(guī)范齊全每月會計資料不規(guī)范或不齊全，扣減1分深入基層定期(規(guī)定次數(shù))深入車間、倉庫和相關部門了解情況沒有深入基層了解情況的每次扣05分單據(jù)開具能夠正確無誤開具收款收款、入庫單、出庫單等相關單據(jù)錯誤或不規(guī)范開具單據(jù)每張扣01分工作日志認真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虛作假的每次扣05分工作狀態(tài)能夠保證日常工作進入最佳狀態(tài)日常工作失誤每次扣05分，造成損失或不良影響的每次扣05分，沒有主動扣分后發(fā)現(xiàn)的每次加扣1分工資核算負責核算或審核工資發(fā)放金額，確保數(shù)據(jù)準確發(fā)現(xiàn)一處不符的，扣05分納稅分析每月能夠分析實際、預算和去年納稅情況，并提出稅收籌劃建議每月未能提供納稅分析扣05分，每月沒有收集相關財稅政策至少一份或提出納稅建議的每月扣05分統(tǒng)計報送負責向統(tǒng)計局報送相關報表未能及時完整準確報送的，每項每次扣05分票據(jù)管理統(tǒng)一收款收據(jù)、入庫單、出庫單、發(fā)貨單等票據(jù)印刷、發(fā)放、收回管理票據(jù)沒有統(tǒng)一登記發(fā)放管理每次扣05分，未能確保票據(jù)供應每次扣1分工作匯報根據(jù)工作需要按規(guī)定或適時進行書面工作匯報沒有按規(guī)定匯報工作或沒有適時匯報工作而影響工作的，每次扣05分制度建設依管理需要適時結合屬地實際情況建立制度與規(guī)定沒有適時結合屬地實際情況建立各項規(guī)章制度的，每項扣05分制度推動向相關領導和部門推動和執(zhí)行各項規(guī)章制度發(fā)布前后沒有向相關領導或部門推動、反饋、溝通的，扣05分執(zhí)行力度對制度執(zhí)行情況進行管理、跟蹤每錯誤執(zhí)行制度或沒有執(zhí)行制度一次(一項)，扣1分合計80