商業(yè)銀行貸款的信用分析ppt課件

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第6章 商業(yè)銀行貸款的信用分析,第6章 商業(yè)銀行貸款的信用分析,第一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)分析 第二節(jié) 企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析 第三節(jié) 貸款擔(dān)保分析 第四節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析與貸款風(fēng)險(xiǎn)度,,所謂信用分析是銀行對(duì)借款人信用(守約的意愿和能力）高低的估價(jià)。信用分析是商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)的核心內(nèi)容，貸款決策必須以信用分析為依據(jù)。,,(一）信用分析要素 5C、5W、5P 1.品德 （Character） 2.能力（Capacity） 3.資本（Capital） 4.擔(dān)保品（Collateral） 5.經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）,第一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)分析,一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù)：財(cái)務(wù)報(bào)告 二、財(cái)務(wù)比率分析 三、財(cái)務(wù)分析的局限性,一、什么是企業(yè)財(cái)務(wù)分析？,是以財(cái)務(wù)報(bào)告及其相關(guān)資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而為判斷銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度提供一個(gè)基本依據(jù)。,6,財(cái)務(wù)報(bào)表,資產(chǎn)負(fù)債表：反映的是企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況 利潤(rùn)表：反映的是企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果 現(xiàn)金流量表：反映的是一定期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金的流入和流出情況 所有者權(quán)益變動(dòng)表：反映的是構(gòu)成所有者權(quán)益的各組成部分當(dāng)期的增減變動(dòng)情況 附注 ：是對(duì)前述四類報(bào)表中列示項(xiàng)目的文字描述或明細(xì)資料，以及對(duì)未能在這些報(bào)表中列示項(xiàng)目的說(shuō)明,7,（二）信用分析技術(shù) 1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析,1）資產(chǎn)項(xiàng)目分析 資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，銀行重點(diǎn)分析的內(nèi)容有： ①應(yīng)收賬款。這是企業(yè)償還短期債務(wù)的主要資金來(lái)源，也是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金的資產(chǎn)。對(duì)應(yīng)收賬款的分析，應(yīng)著重掌握三點(diǎn)： 一是應(yīng)收賬款的分布。 二是應(yīng)收賬款賬齡的分布。 三是應(yīng)收賬款的抵押情況,②存貨。這是指企業(yè)購(gòu)入的原材料以及在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，也是償債的主要物質(zhì)基礎(chǔ)。 對(duì)存貨的分析，應(yīng)著重掌握五個(gè)方面內(nèi)容： 一是存貨的規(guī)模是否合理。 二是存貨保留時(shí)間的長(zhǎng)短。 三是存貨的流動(dòng)性狀況。 四是存貨有無(wú)陳舊變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)； 五是存貨是否投保。,③固定資產(chǎn)。 首先要了解企業(yè)是否按規(guī)定提足了折舊。這關(guān)系到企業(yè)固定資產(chǎn)中是否含有虛假成分的問(wèn)題。 其次，要了解企業(yè)固定資產(chǎn)是否全額保險(xiǎn)，這關(guān)系到固定資產(chǎn)是否能夠給銀行貸款帶來(lái)安全保障的問(wèn)題。 再次，要了解企業(yè)固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，這關(guān)系到銀行是否能夠通過(guò)變現(xiàn)固定資產(chǎn)來(lái)取得還款資金的問(wèn)題。,,④投資。企業(yè)的投資主要是短期金融資產(chǎn)的投資和購(gòu)買有價(jià)證券,,2）負(fù)債項(xiàng)目:企業(yè)的負(fù)債包括短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。 ① 短期負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借款等。 首先要了解企業(yè)短期負(fù)債的數(shù)額有無(wú)漏計(jì)； 其次，要了解短期負(fù)債的期限，如已過(guò)期，可能會(huì)被處以罰款。,,②長(zhǎng)期負(fù)債主要包括長(zhǎng)期借款和發(fā)行的中長(zhǎng)期債券。 分析長(zhǎng)期借款的重點(diǎn)是長(zhǎng)期負(fù)債的到期日和企業(yè)償還長(zhǎng)期負(fù)債的安排，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力。,,3）資本 資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和債務(wù)狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小。 首先要了解企業(yè)的資本是否存在虛假成分； 其次要分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。對(duì)股份制企業(yè)來(lái)說(shuō)，普通股資本所占的比例較大的企業(yè)，其資本實(shí)力也比較穩(wěn)定；反之，則比較脆弱； 再次，要考察企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充自有資本；,2）損益表項(xiàng)目的分析,損益表是反映企業(yè)一定時(shí)期收入和支出數(shù)量的財(cái)務(wù)報(bào)表。由于損益表屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表，因而它可以彌補(bǔ)資產(chǎn)負(fù)債表只反映靜態(tài)數(shù)據(jù)的不足。通過(guò)損益表可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、理財(cái)成果和獲利能力的大小。 銀行分析損益表，一般如下進(jìn)行操作：,,首先應(yīng)了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性，包括對(duì)各種賬戶和原始憑證的核對(duì)。 其次，可采取縱向和橫向比較的方法，將損益表中各項(xiàng)指標(biāo)與上年度、同行業(yè)、同等條件的其它企業(yè)進(jìn)行比較。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)在某一方面的費(fèi)用過(guò)高或收入過(guò)低，應(yīng)進(jìn)一步查明原因并限期改進(jìn)。,3、現(xiàn)金流量分析,現(xiàn)金流量分析，是銀行判斷借款人還款能力、確定貸款風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。 在銀行貸款業(yè)務(wù)實(shí)踐中，人們會(huì)不時(shí)遇到這樣的情況：一家盈利的企業(yè)可能因不能償還到期貸款而面臨清算，而一家虧損企業(yè)卻能償還貸款并繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。 可見(jiàn)，判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款僅看其盈利能力是不夠的。通常，利潤(rùn)是償還貸款的來(lái)源，但利潤(rùn)本身并不能直接償還貸款。償還貸款靠的是現(xiàn)金。因此，銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量分析是銀行信用分析的重要內(nèi)容。,18,現(xiàn)金流量?jī)纛~=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量,經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 現(xiàn)金流量,投資活動(dòng) 現(xiàn)金流量,籌資活動(dòng) 現(xiàn)金流量,現(xiàn)金凈流量,,,,,,現(xiàn)金流：三類,20,二、財(cái)務(wù)比率分析,反映償債能力的財(cái)務(wù)比率 反映營(yíng)運(yùn)能力的財(cái)務(wù)比率 反映盈利能力的財(cái)務(wù)比率,21,反映償債能力的財(cái)務(wù)比率,短期償債能力 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率 = （流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－待攤費(fèi)用）/ 流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率 = （現(xiàn)金＋有價(jià)證券）/ 流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期償債能力 負(fù)債比率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額 利息收入倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)/利息費(fèi)用=（凈利潤(rùn)＋所得稅＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用,反映營(yíng)運(yùn)能力的財(cái)務(wù)比率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 / 應(yīng)收賬款平均余額 存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 / 存貨平均余額 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 / 流動(dòng)資產(chǎn)平均余額 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 / 固定資產(chǎn)平均凈值 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 / 總資產(chǎn)平均值,反映盈利能力的財(cái)務(wù)比率,銷售毛利率=（銷售收入－成本）/ 銷售收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn) / 銷售收入=（凈利潤(rùn)＋所得稅＋利息費(fèi)用）/ 銷售收入 銷售凈利率 = 凈利潤(rùn) / 銷售收入 資產(chǎn)利潤(rùn)率 = 凈利潤(rùn) / 總資產(chǎn)平均值 資本利潤(rùn)率 = 凈利潤(rùn) / 總資本平均值 每股利潤(rùn) = 凈利潤(rùn) / 流通股總股份,三、財(cái)務(wù)分析的局限性,財(cái)務(wù)報(bào)告不完全真實(shí)、準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)報(bào)告的信息不完備 財(cái)務(wù)報(bào)表中非貨幣信息的缺陷 財(cái)務(wù)報(bào)告分期性的缺陷 歷史成本數(shù)據(jù)的局限性 會(huì)計(jì)方法的局限性,第二節(jié) 企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析,必要性： 財(cái)務(wù)分析有前述局限性，不能全面、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 影響企業(yè)還款能力和還款意愿的因素還很多，借款人的財(cái)務(wù)狀況所不能完全反映和涵蓋 因素 ： 行業(yè)因素分析 經(jīng)營(yíng)因素分析 管理因素分析,行業(yè)因素分析,成本結(jié)構(gòu) 成熟期 周期性 盈利性 依賴性 產(chǎn)品替代性 相關(guān)法律政策 經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境,經(jīng)營(yíng)因素分析,總體經(jīng)營(yíng)特征（規(guī)模、階段、經(jīng)營(yíng)策略） 產(chǎn)品（常用品、奢侈品） 市場(chǎng)（競(jìng)爭(zhēng)程度、控制力、銷售方法） 采購(gòu)環(huán)節(jié)（原料價(jià)格、購(gòu)貨渠道、購(gòu)買量） 生產(chǎn)環(huán)節(jié)（生產(chǎn)連續(xù)性、技術(shù)更新敏感度） 銷售環(huán)節(jié)（銷售范圍、網(wǎng)絡(luò)、靈活性）,管理因素分析,組織形式 管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn) 管理層的穩(wěn)定性 經(jīng)營(yíng)思想和風(fēng)格 關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 員工素質(zhì) 內(nèi)部控制與管理 財(cái)務(wù)管理能力 法律糾紛,第三節(jié) 貸款擔(dān)保分析,一、貸款擔(dān)保及其種類 二、貸款抵押擔(dān)保分析 三、貸款質(zhì)押擔(dān)保分析 四、貸款保證擔(dān)保分析 五、貸款擔(dān)保的作用和局限,一、貸款的三種擔(dān)保方式,31,二、貸款抵押（P136）,《物權(quán)法》 為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償； 抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。,32,抵押的六個(gè)特點(diǎn),（1）提供擔(dān)保的抵押人（借款人或第三人） （2）抵押時(shí)“不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有”。 （3）銀行可以在兩類情形下實(shí)現(xiàn)抵押權(quán) （ 不履行到期債務(wù)、預(yù)期違約） （4）銀行實(shí)行抵押權(quán)的方式有三種（折價(jià)、拍賣、變賣） （5）銀行在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的程序 （6）銀行的抵押權(quán)只保證銀行優(yōu)先受償（多退少補(bǔ)）,可以抵押和禁止抵押的財(cái)產(chǎn),貸款抵押財(cái)產(chǎn)必須是借款人有權(quán)處分的，法律允許轉(zhuǎn)讓，同時(shí)又便于監(jiān)控 《物權(quán)法》的規(guī)定，極大地?cái)U(kuò)展了抵押財(cái)產(chǎn)的范圍 《物權(quán)法》承認(rèn)了浮動(dòng)抵押（將有的財(cái)產(chǎn)）,浮動(dòng)抵押,浮動(dòng)抵押（floating charge），是一種特別抵押，指抵押人將其現(xiàn)在和將來(lái)所有的全部財(cái)產(chǎn)或者部分財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保，在行使抵押權(quán)之前，抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)保留在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的處分權(quán)。 浮動(dòng)抵押的概念來(lái)源于英國(guó)衡平法院在司法實(shí)踐中發(fā)展出來(lái)的一種特殊的抵押制度。,,浮動(dòng)抵押區(qū)別于通常意義上的固定抵押，它不以特定的或可以確定的財(cái)產(chǎn)之上設(shè)立抵押其主要的特定為： 第一：標(biāo)的屬于抵押人現(xiàn)有或?qū)⒂械娜控?cái)產(chǎn)。 第二：這些財(cái)產(chǎn)在抵押人的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中處于不斷變動(dòng)的狀態(tài)之中。 第三：在被抵押人或其代理人在將來(lái)會(huì)采取某種動(dòng)作之前，抵押人可以以通常的方法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。,,浮動(dòng)抵押制度的優(yōu)勢(shì)以及劣勢(shì) 浮動(dòng)抵押的優(yōu)勢(shì)在于：首先，擴(kuò)大了可以作為擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍。其次，浮動(dòng)抵押人擁有對(duì)被抵押財(cái)產(chǎn)的自由處分權(quán)，因此兼顧正常經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)和融資的需要。此外，實(shí)行抵押權(quán)時(shí)，接管人制度的存在，（接管命令是指，在企業(yè)資不抵債或接管更有利于企業(yè)生存時(shí)，法院可以頒布接管命令指派抵押權(quán)人接管企業(yè)，接管人必須對(duì)公司進(jìn)行拯救，只有在拯救失敗時(shí)才可以用企業(yè)財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)。）亦可以保持企業(yè)的整體存在，不至于被迫出賣，拍賣企業(yè)，能夠充分發(fā)揮企業(yè)的價(jià)值。 浮動(dòng)抵押的劣勢(shì)主要在于浮動(dòng)抵押人具有自由處分被抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，造成抵押標(biāo)的具有不穩(wěn)定性，擔(dān)保權(quán)人的利益處于不穩(wěn)定狀態(tài)，不利于其利益的實(shí)現(xiàn)。,我國(guó)物權(quán)法中直接規(guī)定浮動(dòng)抵押制度的條文為,第一百八十一條 經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。 第一百八十九條 企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以本法第一百八十一條規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門(mén)辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。 第一百九十六條 依照本法第一百八十一條規(guī)定設(shè)定抵押的，抵押財(cái)產(chǎn)自下列情形之一發(fā)生時(shí)確定：（一）債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)未實(shí)現(xiàn)；（二）抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷；（三）當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形；（四）嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。,,這些規(guī)定可以看出我國(guó)物權(quán)法中關(guān)于浮動(dòng)抵押制度的規(guī)定具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 1、主體未作限制，根據(jù)第一百八十一條，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者都可以采用浮動(dòng)抵押這種擔(dān)保方式。（如日本企業(yè)擔(dān)保法規(guī)定，唯股份有限公司發(fā)行公司債，金額大且期限長(zhǎng)，適于設(shè)定浮動(dòng)抵押予以擔(dān)保 ） 2、浮動(dòng)抵押的客體只能是動(dòng)產(chǎn)，而把不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、債券等排除出浮動(dòng)抵押標(biāo)的物范圍之外。 3、我國(guó)物權(quán)法規(guī)定設(shè)立浮動(dòng)抵押須有浮動(dòng)抵押合同。,,,1、擔(dān)保物選擇的標(biāo)準(zhǔn),合法性,穩(wěn)定性 （保值性）,易售性,易于估價(jià),抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值與抵押率（P137 ））,擔(dān)保物的估價(jià) 是對(duì)抵押物將來(lái)處分時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格的估算。 對(duì)于抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，銀行可以從三個(gè)途徑獲得： 由借款人提供，然后銀行與借款人通過(guò)協(xié)商對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理的估價(jià) 聘用外部獨(dú)立專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 由銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與評(píng)估,符合實(shí)際，大致等價(jià),擔(dān)保物估價(jià) 原則,易于拍賣,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,,抵押率,抵押貸款的安全率取決于抵押品的市價(jià)超過(guò)貸款額的部分。 抵押率=抵押貸款本息之和/抵押物估價(jià)×100%,貸款風(fēng)險(xiǎn),抵押物的品種,貸款期限,借款人信譽(yù),影響抵押率的因素,貸款質(zhì)押,兩類：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押 質(zhì)押擔(dān)保與抵押擔(dān)保的共同點(diǎn) 物的擔(dān)保 實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形（2種情況） 擔(dān)保物不能歸債權(quán)人所有（合同期滿前） 實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式（3種形式） 優(yōu)先受償（多退少補(bǔ)） 不同點(diǎn)： 擔(dān)保財(cái)產(chǎn)不同 財(cái)產(chǎn)的占有不同 擔(dān)保物權(quán)生效的程序不同（抵押權(quán)或自登記日或自合同生效時(shí)設(shè)立；質(zhì)權(quán)或交付時(shí)或登記時(shí)）,45,貸款保證,保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 保證擔(dān)保屬于人的擔(dān)保，是由保證人的信譽(yù)為基礎(chǔ)的。 貸款保證分析考慮因素 確保保證人具有合法資格，保證合同有效 確保保證責(zé)任清晰 確保保證人具有代償債務(wù)的能力以及意愿。,46,貸款擔(dān)保的作用和局限,貸款擔(dān)保的作用 為銀行貸款提供額外保障 貸款分類時(shí)的重要參考 能在一定程度上減少資本金要求 貸款擔(dān)保的局限性 貸款擔(dān)保不會(huì)改變借款人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況 擔(dān)保財(cái)產(chǎn)具有價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)和變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)依賴于法律體系的完整 擔(dān)保權(quán)的實(shí)現(xiàn)具有很高的成本,第四節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析與貸款風(fēng)險(xiǎn)度,貸款風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析 企業(yè)是否具有充分的還款意愿？ 企業(yè)是否具有充足的還款能力？ 貸款集中問(wèn)題對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響 貸款風(fēng)險(xiǎn)度,貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)算,（一）影響貸款風(fēng)險(xiǎn)度的因素 對(duì)象、期限、方式、形態(tài) （二）風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)算,,貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估價(jià) 貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，識(shí)別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別和成因的認(rèn)和判斷，估價(jià)是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)大小的測(cè)量，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估價(jià)的主要方法，是設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)數(shù)，并以權(quán)數(shù)為基礎(chǔ)、計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度。,表5—1 貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表,表5—2 貸款期限風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表,表5—3 貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表,表5—4 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表,續(xù)表5—4 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表,貸款風(fēng)險(xiǎn)度的公式表示,單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度=對(duì)象權(quán)數(shù)×方式權(quán)數(shù)×期限權(quán)數(shù) ×形態(tài)權(quán)數(shù) 單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)額=貸款金額×該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度 綜合貸款風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款金額×該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度 ∑單筆貸款余額 =∑單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)額 ∑單筆貸款余額,,,案例,有甲、乙兩企業(yè)同時(shí)向某商業(yè)銀行申請(qǐng)額度相同的短期貸款。甲企業(yè)的信用等級(jí)為AA級(jí)，擬用機(jī)器設(shè)備作抵押（貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.7）；乙企業(yè)的信用等級(jí)為A級(jí)，擬用國(guó)庫(kù)券作質(zhì)押。問(wèn)該銀行應(yīng)優(yōu)先向哪家企業(yè)貸款（用貸款風(fēng)險(xiǎn)度說(shuō)明）。,,A銀行向某企業(yè)發(fā)放技術(shù)改造貸款1000萬(wàn)元，貸款期限為5年，企業(yè)提供的擔(dān)保品為房地產(chǎn)（貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.5），項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為AA級(jí)(0.5)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為A級(jí)(0.7)，企業(yè)原有總資產(chǎn)是8000萬(wàn)元，貸款項(xiàng)目總投資是2000萬(wàn)元。銀行在貸后檢查中，未發(fā)現(xiàn)異常情況，試計(jì)算其貸款風(fēng)險(xiǎn)度。,,２、某企業(yè)為完成某項(xiàng)技術(shù)改造工程，以房地產(chǎn)作抵押（貸款方式系數(shù)0.5）向銀行申請(qǐng)貸款1 000萬(wàn)元，期限５年（系數(shù)1.35），另外，該企業(yè)獲得財(cái)政撥款1 000萬(wàn)，自籌資金1000萬(wàn)。該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為AA級(jí)（系數(shù)0.5），企業(yè)信用A級(jí)（系數(shù)0.7），企業(yè)現(xiàn)有總資產(chǎn)７000萬(wàn)元。銀行在貸后檢查中，未發(fā)現(xiàn)異常情況。試計(jì)算該筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度。,,2、A=3000/（3000+7000）=0.3 對(duì)象系數(shù)=0.7*（1-0.3）+0.5*0.3=0.64 該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度=對(duì)象系數(shù)*方式系數(shù)*期限系數(shù)*形態(tài)系數(shù)=0.64*1.35*0.5*1=43.2%,思考與練習(xí)：,1.什么是貸款風(fēng)險(xiǎn)？簡(jiǎn)述貸款風(fēng)險(xiǎn)處理的幾種主要方法。 2.什么是信用分析？簡(jiǎn)述信用分析的內(nèi)容。 3.談?wù)勝J款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義。 4.簡(jiǎn)要分析貸款分類與呆賬準(zhǔn)備金的關(guān)系。 5、抵押貸款與質(zhì)押貸款的異同。,