會計信息質量自查報告.doc
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會計信息質量自查報告為進一步提高公司會計信息質量,規(guī)范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動,范圍主要涉及公司20*xx、20*年1-9月的相關財務會計信息,內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現(xiàn)金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業(yè)務處理、會計檔案裝訂保管等?,F(xiàn)就自查情況報告如下:一、財審部基本情況目前公司財審部共計設置十名財務人員,設財務總監(jiān)一名,財務室主任一名,會計六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉訖章由出納管理,財務專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動,并通過考試等方式進一步強化落實相關業(yè)務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴格按各項制度執(zhí)行。二、現(xiàn)金及其他資產管理我公司辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務時,嚴格遵守國務院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條列及其實施細則和公司貨幣資金管理制度。現(xiàn)金的使用嚴格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認真執(zhí)行有關庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在20*元以上的,應提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進行盤點,公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度,無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。對于銀行存款,出納及時逐筆序時登記,每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類為支票,設置了票據登記薄,對票據購買、領用、注銷進行記錄。我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作,提高固定資產使用效益,根據國家相關法律法規(guī),結合公司固定資產管理制度,實施專業(yè)化分類管理,固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點,財審部根據盤點表及時進行賬務處理。三、往來款項的核對我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務,確保賬實相符、賬賬相符,及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬,確保會計核算的規(guī)范、合法,保證會計信息準確、完整、及時。四、會計業(yè)務處理我公司在處理會計業(yè)務時,按實際發(fā)生的各項業(yè)務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據齊全;如果是采購業(yè)務記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄,同時編制出會計報表。另外,公司積極計算并及時繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。第 3 頁 共 3 頁- 配套講稿:
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- 會計信息 質量 自查 報告
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